Empresa

Hoja d
01-01-2011
Balance de Comprobación
FechaDescripción Ref Debe Haber
01 BBancos M-2 650.00
02 BCaja Chica M-3 65.00
03 BCuentas por cobrar M-4 245.00
04 Inventario de Mercancia M-5 2800.00
05 B Efectos por cobrar M-6 600.00
06 Edificio M-7 7300.00
07 Prestamo por cobrar empleados M-8 600.00
08 B Capital M-9 12790.00
09 Ventas M-10 10900.00
10 Compras M-11 4200.00
11 Gastos de Seguro M-12 1200.00
12 Gastos de almacenage por compras M-13 420.00
13 Gastos Aduanales M-14 390.00
14 Cuentas por pagar M-15 450.00
15 Efectos por pagar M-16 460.00
16 Gastos de Venta M-17 150.00
17 Depositos recibidos en garantia M-18 400.00
18 Fletes sobre compras M-19 240.00
19 Intereses cobrados M-20 650.00
20 Ganancia en venta de activos M-21 300.00
21 Servicios Publicos M-22 300.00
22 Equipo M-23 2800.00
23 Impuesto Municipal M-24 320.00
24 Deposito dado en garantia M-25 220.00
25 Inventario articulos de Oficina M-26 400.00
26 Mobiliario M-27 800.00
27 Herramientas M-28 1750.00
28 Marca de fabrica M-29 700.00
29 Sueldos por pagar M-30 200.00
30 26150.00 26150.00
31 Provisión para cuentas incobrables M-31
33 Gasto de Depreciación de Mobiliario M-32
34 Gasto de Depreciación de Equipo M-33
36 Gasto de Depreciación de Edifico M-34
37 Depreciación Acumulado de Edificio M-35
38 Intereses ganados M-36
39 Total de Ajuste y de Ajuste de Balance
40 Inventario Final
41
42 Costo de Ventas M-37
43 Total de Costa de Ventas
44 Utilidad del Ejercicio M-38
45
46
47

Ademas se sabe que el inventario final es de 1.900,00 que la provisión para cuentas incobrables
es del 8% de las cuentas por cobrar, la depreciación del mobiliario es del 10%, del equipo es de
10%, que el valor de salvamiento en el edificio es 1.300,00 con una vida util de 10 años, y de los
intereses cobrados solo 400,00 son de este ejercicio.

Inventario final 1900.00

provisión para incobrables 8%
depreciación del mobiliario 10%
salvamiento en el edificio 1300.00 vida util 10 años
intereses cobrados 400.00
 Empresa "la Unión"
Hoja de Trabajo
01-01-2011 AL 31-12-2011
Ajustes Balance de Ajustes Costo de Ventas Ganancias y Perdidas
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Egreso
650.00
65.00
19.60 225.40
2800.00 2800.00
600.00
7300.00
600.00
12790.00
10900.00
4200.00 4200.00
1200.00 1200.00
420.00 420.00
390.00 390.00
450.00
460.00
150.00 150.00
400.00
240.00 240.00
400.00 250.00
300.00
300.00
280.00 2520.00
320.00
220.00
400.00
80.00 720.00
1750.00
700.00
200.00

19.60 19.60
80.00 80.00 80.00
280.00 280.00 280.00
600.00 600.00 600.00
600.00 600.00
400.00 400.00
1379.60 1379.60 26750.00 26750.00
1900.00
7660.00 1900.00
5760.00 5760.00
7660.00 7660.00 8460.00
3040.00
11500.00
para cuentas incobrables
el 10%, del equipo es de
util de 10 años, y de los
o.

a util 10 años
Ganancias y Perdidas Balance General
Ingreso Activos Pasivo+Capital
650.00
65.00
225.40

600.00
7300.00
600.00
12790.00
10900.00

450.00
460.00

400.00

250.00
300.00
300.00
2520.00
320.00
220.00
400.00
720.00
1750.00
700.00
200.00

19.60

600.00
400.00

1900.00

11500.00
3040.00
11500.00
18290.00 18290.00
 Empresa "la Unión"
Hoja de Trabajo
01-01-2011 AL 31-12-2011
AJUSTES
Fecha Descripción Ref Debe Haber
01 1
02 Provisión para cuentas incobrables M-31 19.60
03 Cuentas por Cobrar M-4 19.60
04 P/r= provisión incobrable del 8% de cuentas
05 por cobrar
06 2
07 Gasto de Depreciación de Mobiliario M-32 80.00
08 Mobiliario M-27 80.00
09 P/r= Gasto de depreciación de Mobiliario de 10%
10 3
11 Gasto de Depreciación de Equipo M-33 280.00
12 Equipo M-23 280.00
13 P/r= Gasto de depreciación de Equipos de 10%
14 4
15 Gasto de Depreciación de Edificio M-34 600.00
16 Depreciación Acumulado de Edificio M-35 600.00
17 P/r= Gasto correspondiente al ejercicio
18 5
19 Intereses Cobrados M-20 400.00
20 Intereses ganados M-36 400.00
22 P/r= intereses pagados por anticipado
23 1379.60 1379.60
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
provisión para incobrables Cuentas por cobrar
8% * 245.00 = 19.60

Mobiliario Depre
800.00 * 10% = 80.00

Equipo Depre
2800.00 * 10% = 280.00

(Edificio) (Salvamiento)
7300.00 - 1300.00 = 6000.00 = 600 bs/Años
10 años 10 años
(Vida Util)
 Empresa "la Unión"
Hoja de Trabajo
01-01-2011 AL 31-12-2011
AJUSTES
Fecha Descripción Ref Debe Haber
01 1
02 Costo de Ventas M-37 7660.00
03 Inventario de Mercancia M-5 2800.00
04 Compras M-11 4200.00
05 Gastos de almacenage por compras M-13 420.00
06 Fletes sobre compras M-19 240.00
07 P/r= cuentas de saldo deudor y costo de venta
08 2
09 Inventario de Mercancia M-5 1900.00
10 Costo de Ventas 1900.00
11 P/r= Inventario final de Mercancia
12 3
21 Ganancias y Perdidas 8880.00
13 Costo de Venta 5760.00
14 Gastos de Seguro 1200.00
15 Gastos de almacenage por compras 420.00
16 Gastos Aduanales 390.00
17 Gastos de Venta 150.00
18 Gasto de Depreciación de Mobiliario 80.00
19 Gasto de Depreciación de Equipo 280.00
20 Gasto de Depreciación de Edifico 600.00
P/r= cierre de cuentas nominal de saldo
22 4
23 Ventas 10900.00
24 Sueldos por pagar 200.00
25 Depreciación Acumulado de Edificio 600.00
26 Intereses ganados 400.00
27 Ganancias y Perdidas 12100.00
28 P/r= cierre de cuentas nominal de saldo
29 5
30 Ganancias y Perdidas 3040.00
31 Utilidad del Ejercicio 3040.00
32 P/r= Utilidad obtenida del Ejercicio
33 33580.00 33580.00
34
35
36