Operación de Procesos de Auditoria

CONALEP SJI
PTB-Contabilidad
Grupo:602

Unidad de Aprendizaje: 2. Elaboración de papeles de trabajo,

financieros y operativos de la organización para la presentación de
informes.
Resultado de Aprendizaje: 2.1. Clasifica información documental
financiera y operativa de la organización mediante el uso de índices y
marcas de auditoría.
Actividad número: 4. Clasifica información correspondiente al
archivo permanente y al legajo general, de documentación financiera,
operativa y papeles de trabajo considerando índices alfanuméricos.
(caso práctico)

DOCENTE; Gabriela Vázquez Monjaraz

Equipo:
Jocelyn Robles Martínez
Ana Caren Vizcaya Becerra
Jazmín Hernández Soto
Nanci Yuliana López Sánchez
Código ARCHIVO PERMANENTE Código LEGAJO GENERAL
1- A- 0 Actas de asamblea 2–A–0 Resumen del activo fijo y sus
movimientos detallados por
ejercicio
1- A- 1 Actas de asamblea 2–A–1 Resumen del movimiento
especiales anual del capital contable
1- A- 2 Actas de asamblea 2–A–2 Resumen por años de los
extraordinarias resultados acumulados
1- A - 3 Actas de asamblea 2–A–3 Resumen por años del estado
ordinarias de resultados
2–A–4 Resumen por años del pago
de dividendos
1–C-0 Contratos públicos de 2- B- 1 Relación de impuestos,
propiedades subsidios o exenciones a los
que se está sujeta la empresa
1–C-1 Contratos privados de 2 – B- 1 Análisis de reservas para ISR,
préstamos ISR diferido, Impuesto al
activo y PTU
1–C-2 Contratos privados 2- B – 2 Análisis de CUFINER
2- B- 3 Análisis por año de las
partidas de conciliación entre
el resultado contable fiscal
1 – C -3 Contratos públicos de 2- C- 1 Catálogo de cuentas
emisión de obligaciones interno u otras situaciones
relevantes, para comentar
con socios y directivo
Comprensión del negocio del
cliente
1 – B- 1 Análisis de CUCA 2 – D- 1 Determinación de ciclos
mayores de información a ser
evaluados, probados
documentados
1–B–2 Análisis de CUFIN 2- E – 1 Escritura constitutiva y
modificaciones
1 – B -3 Actas de juntas de consejo 2- F – 1 Evaluación del riesgo de
de administración detección
1 – B- 4 Actas del comité ejecutivo 2- G- 1 Organización contable
1–C-0 Historial de la compañía 2–H–1 Copia del informe del año
1 –C -0 Contratos privados de 2- H – 2 Copia de la carta a la
arrendamiento gerencia
1- C- 1 Contratos privados de 2–H–3 Copia de avisos de alta y
compras modificaciones ante SHCP,
IMSS, Infonavit, impuestos
estatales o municipales
1–D-1 Esquema de organización 2–H–4 Copia de autorizaciones
administrativa y contable relacionadas con la operación
 Informes
1–E–1 Pasivo y capital contable
1- F – 1 Contratos públicos
1 – F- 1 Estado de resultados
1- F- 2 Contratos y escrituras
1 – G- 1 Control interno
1-G-1 Relación de personal
ejecutivo, nivel de
autorización y firmas e
iniciales
1-H- 1 Control de confirmaciones
1-I- 1 Determinación de prueba
de controles
1 – J- 1 Evaluación del ambiente
de control
1- K- 1 Historial financiero
1- L – 1 Contratos privados de
trabajo
1 – M- 1 Registros contables
principales que se llevan
1–N–1 Relación de los principales
funcionarios, funciones,
nivel de autorización y
firmas e iniciales
1–O–1 Declaraciones de la
gerencia
1–P–1 Carta de declaraciones de
la administración
de la empresa
2–H–5 Copia de registros especiales
2- I – 1 Evaluación de eventos
subsecuentes
Indagación de compromisos y
contingencias
2–I–2 Evaluación de contingencias
2–I–3 Evaluación del riesgo
inherente
2–J–1 Formato de confirmación de
saldos y operaciones con
partes relacionadas
2–K–1 Formato de confirmación de
saldos con proveedores
2–K–2 Formato de confirmación de
saldos y operaciones con
partes relacionadas
2–L–1 Confirmaciones de abogados
(cámaras, organismos,
instituciones)
2–M–1 Planeación del trabajo de
auditoría
2–N–1 Procedimientos de evaluación
de eventos subsecuentes
2–O–1 Revisión analítica
2–P–1 Memorándum de
observaciones del último año
2–P–2 Memorándum de planeación
2–Q–1 Instrucciones de otras oficinas
2–R–1 Cédula sobre control de
confirmaciones

1–Q–1 Certificado del libro de 2–R–2 Cédulas

actas de accionistas y
consejo
1–R–1 Cédula de compromisos 2–R–3 Cedulas de diferencias de
adquiridos con el cliente auditoría
1–S–1 Principales gastos de 2–R–4 Cédulas sobre observaciones
operación y generales de control
1–T–1 Situación fiscal
1–U–1 Sistema de contabilidad
1–V–1 Presupuesto de tiempo y
comparativo contra tiempo
real
1–X–1 Activo
1–Y–1 Importancia relativa o
materialidad de estados
financieros
1–Z–1 Programa general de
revisión

Autoevaluación Justificación
Jocelyn Robles Martínez 95 Apoye y aporte información al equipo para realizar la
actividad.
Jazmín Hernández Soto 90 Colabore con mi equipo en la elaboración del trabajo
Nanci Yuliana López Sánchez 90 Colabore en mi equipo para la elaboración del trabajo
Ana Caren Vizcaya Becerra 90 Colabore con mi equipo para realizar la actividad