UTC AUDITORES INDEPENDIENTES GN°

ARCHIVO PERMANENTE
DATOS INFORMATIVOS
Empresa: La Confianza S.A

Periodo 01 de enero al 31 de diciembre de 20XX

AP
Examen Auditoría Financiera

Indice:

Elab o r ad o p o r : F echa:

R evisad o p o r : F echa:
 UTC Auditores independientes
ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

APL 10 Administración de la Auditoría

11
11 Contrato de Servicios

12 Propuesta de Servicios

13 Distribución del Trabajo

14 Siglas a utilizar por los integrantes del equipo

15 Cronograma de Trabajo

16 Marcas de Auditoria

17 Avances de Trabajo

18 Personal del Cliente con quienes debemos coordinar el trabajo

APL2 Planificación Estratégica

21 Memorandun de Planificación

22 Conocimiento del Entorno

23 Definición de Componetes

24 Evaluación Preliminar de Riegos

25 Matriz de Evaluación Preliminar del Riesgo

26 Papeles de trabajo de planificación preliminar

APL3 Planificación Específica

31 Memorandún de planificación específica

32 Evaluación de la Estructura de Control Interno (CCI) COMPONENTE

33 Matriz de Evaluación y Calificación del Riesgo

34 Plan de Muestreo de la Auditoría

35 Programas específicos de Auditoría

36 Informe sobre la evaluación de la Estructura de Control Interno

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GUIA PARA LA CONFORMACION DEL ARCHIVO PERMANENTE

AP 10 Información General

11
11 Reseña Historica

12 Dirección Matriz y Sucursales

13 Horarios de Trabajo

14 Estracto de la Escritura de Constitución

15 Cuadro de Accionistas (% de Participación)

16 Disposiciones para el funcionamiento de la Junta General y Directorio

AP 20 Actividades Comerciales e Industriales

21 Productos que produce o comercializa (indicar en % de importancia en relación al total)

22 Condiciones de venta

23 Proveedores Principales

AP 30 Información Contable

Pricipales departamentos, secciones, con breve indicación de sus funciones y número de personas que la
31 conforman

Detalle de firmass, iniciales o siglas utilizadas por los funcionarios encargados de autorizar documentos y de
32 firmar cheques

33 Descripción del sistema Contable (Adjuntar Grafico)

34 Libros y registros utilizados

35 Periodicidad en la Preparación de informes

36 Plan de Cuentas ( Código y descripción de funcionamiento)

37 XXXX

38 XXXX

AP 40 Políticas y Procedimientos Contables

41 Ingresos, Egresos, Pagos

42 Ventas, Compras, Devoluciones

43 Caja, Bancos, Cuentas por Cobrar, Inventarios, Activos Fijos

AP50 Historia Financiera

51 Resumen por Años del Balance General

52 Resumen por Años del Estado de Resultados

53 Indices Financieros

AP 60 Situación Fiscal

61 Impuestos y Contribuciones a los que esta obligada la empresa

62

63

AP 70 Manuales de Procedimientos, Flujogramas y Reglamentos

71 Organigrama Funcional y Estructural

72 Reglamento Orgánco Funcional

73 Reglamento de Caja General, Caja Chica y Bancos

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GUIA PARA LA CONFORMACION DEL ARCHIVO CORRIENTE

INFORMACION GENERAL

11 Borrador del Informe

12 Estados Financieros Auditados y Notas Aclaratorias
13 Cartas a Gerencia
14 Debilidades de Control Interno - Hallazgos (PCI)
15 Hoja Principal de Trabajo
16 Hoja de Ajustes
17 Hoja de Reclasificaciones

DOCUMENTACION POR COMPONENTE

A EFECTIVO Y EQUIVALENTE DEL EFECTIVO

A1 Caja General
A2 Bancos
B ACTIVOS FINANCIEROS
B1 Cuentas por Cobrar
B2 Provisiones
C INVENTARIOS
C1 Inventarios
D PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
D1 Terrenos
D2 Edificio
AA PASIVOS CORTO PLAZO
AA1 Proveedores
AA2 Beneficios Sociales
BB PASIVOS LARGO PLAZO
BB1 Hipotecas por pagar
CC PATRIMONIO
CC1 Capital Social
CC2
INGRESOS - COSTOS Y GASTOS
X Compras
Y Costos
Z Gastos
 INDICE Y REFERENCIA DE LOS PAPELES DE TRABAJO DE
AUDITORÍA

CUENTAS INDICES
ACTIVOS A-U
Caja - Bancos - Inversiones a Corto plazo A
Cuentas y Documentos por Cobrar B
Inventarios C
Gastos pagados por Anticipado D
Inversiones E
Propiedad Planta y equipo F
Otros Activos G

PASIVOS AA - UU
Cuentas y documentos por pagar AA
Obligaciones por Pagar BB
Otros Pasivos Corrientes CC
Deudas y Obligaciones a Largo Plazo DD
Otros Pasivos EE

PATRIMONIO WW

INGRESOS X
COSTOS Y
GASTOS Z