Segundo Parcial Auditoria Practica

Instituto Politécnico Nacional
Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Tepepan
PRACTICA AZTECA DE ESTADOS FINANCIERO
Integrantes:
GARCIA TORRES ANDREA MICHEL
VELAZQUEZ CASTRO DAFNE AZENETH
ZUÑIGA ZARATE MARIA FERNANDA
MOTA TORRES AXEL
Indice
Estado de resultados
Deficiencias Resumen de deficiencias de control interno
BG-1 Hoja de trabajo de activo
A-1 Cedula sumaria de efectivo y equivalentes de efectivo
A-1-1 Cedula integral de fondo fijo
A-1-1-1 Cedula analitica de contraloria
A-1-1-2 Cedula analitica de direccion general
A-1-1-3 Cedula analitica de gerencia de compras
A-1-1-4 Cedula analitica de caja general
A-1-2 Cedula analitica de bancos
A-1-2-1 Cedula subanalitica de bancos de cargos de la compañia no considerados por el ban
A-2-2 Cedula subanalitica de bancos de arqueo de ingreso pendiente por depositar
A-1-3 CEdula analitica de inversion en acciones
A-2 Cedula sumaria de cuentas por cobrar
A-2-1 Cedula integral de clientes
A-2-2 Cedula integral de documentos por cobrar
A-2-3 Cedula integral de deudores diversos
A-2-3-1 Cedula analitica de deudores diversos
A-2-4 Cedula analitica de estimacion de cuentas incobrables
A-3 Cedula sumaria de inventarios
A-3-1 Cedula integral almacen de materias primas
A-3-1-1 Cedula integral almacen de materias primas
A-3-2 Cedula integral almacen de produccion en proceso
A-3-2-1 Cedula analitica de pruebas fisicas de produccion en proceso
A-3-3 Cedula integral de almacen de productos terminados
A-3-3-1 Cedula integral de almacen de productos terminados
A-3-4 Cedula analitica almacen de estimacion de inventario lento movimiento
A-4 Cedula sumaria de pagos anticipados
A-4-1 Cedula analitica de pagos anticipados
A-4-2 Cedula analitica de intereses pagados por anticipado prestamos bancarios
A-5 Cedula sumaria de propiedad planta y equipo
A-5-1 Cedula analitica de terrenos
A-5-2 Cedula analitica de edificios
A-5-4 Cedula analitica de equipo de oficina
A-5-3 Cedula analitica de maquinaria y equipo altas
A-5-3-1 Cedula analitica de venta de activo maq y eq
A-5-5 Cedula analitica de equipo de transporte
A-5-6 Cedula analitica de equipo de computo
Balanza de comprobacion
BG-2 Hoja de trabajo de pasivo y capital contable
AA Cedula sumaria de pasivo a corto plazo
AA-1 Cedula de integracion de proveedores
AA-1-1 Cedula de analisis de proveedores
AA-2 Cedula de analisis de prestamos bancarios
AA-3 Cedula de analisis de porcion a corto plazo de deuda financiera
AA-4 Cedula de analisis de porcion a corto plazo de deuda financiera
AA-4-1 Cedula de analisis de cuotas al IMSS
AA-4-2 Cedula de analisis de cuotas al IMSS
AA-4-3 Cedula de analisis de IVA
Asientos de ajuste
AA-4-4 Cedula analitica de declaracion del SAT e infonavit
AA-4-5 2.5% sobre nominas DF
BB Cedula sumaria de pasivo a largo plazo
HT3 Hoja de trabajo de resultados
R-1 Cedula sumaria de ingresos
R-1-1 Cedula resumen de ventas
R-1-1-1 Cedula analitica de ventas a julio
R-1-1-2 Cedula analitica de ventas octubre
R-2 CEdula sumaria de costo de ventas
R-2-1 Cedula resumen de compras
R-2-1-1 Cedula resumen de compras julio
R-2-1-2 Cedula resumen de compras octubre
R-2-2 Cedula de gasto
R-2-2-1 Cedula analitica de materiales indirectos
R-2-2-2 Cedula analitica de mantenimiento y conservacion
R-3 Cedula sumaria de operacion
R-3-1 Cedula de integracion de gastos de venta
R-3-1-1 Cedula analitica combustibles y lubricantes
R-3-1-2 Cedula de integracion publicidad
R-3-2 Cedula de integracion gastos de administracion
R-3-2-1 Cedula analitica de gastos de viaje
R-3-2-2 Cedula analitica de honorarios
R-4 Cedula de integracion RIF
R-4-1 Cedula de integracion gastos financieros
R-4-2 Cedula de integracion productos financieros
R-5 Cedula de integracion otros gastos y otros productos
R-5-1 Cedula de integracion de otros gastos
R-5-2 Cedula de integracion de otros productos
Concentrado
Nomina
Trabajadores
Trabajadores 2
Facturas octubre
considerados por el banco
nte por depositar
movimiento
amos bancarios
INDUSTRIA AZTECA S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
(+) Ventas Brutas 64,732,645.72

(-) Descuentos s/ ventas 962,615.00
(-) Devoluciones 673,796.00
(=) Ventas netas 63,096,234.72
(-) Costo de ventas -2,790,692.00
(=) Utilidad bruta 65,886,926.72
(-) Gastos generales -2,790,692.00
Gastos de venta 9,698,570.76
Gastos de administracion 17,575,171.84
(=) Utilidad en operación 68,677,618.72
(+/-) Resultado integral de financia 606,589.00
Gastos financieros 640,660.00
Productos financieros 34,071.00
(=) Utilidad de operación 68,071,029.72
(-) Otros gastos 525,000.00
(+) Otros productos 8,969,266.50
(=) Utilidad antes de impuestos 58,576,763.22
(-) Provision de ISR 7,321,946.00
(-) Provision de PTU 1,298,846.84
(=) RESULTADO DEL EJERCICIO 49,955,970.38
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V.
RESUMEN DE DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO
Auditoria al 31 de diciembre del 2022
REFERENCIA EN DEFICIENCIA O FALLA SUGERENCIA

PAPELES DE
TRABAJO
A-1-1-2 ENCOENTRAMOS QUE TODOS LOS CASOS SIN EXEPCIÓN NO SE
ALGUNOS VALES RECIBAN VALES PROVICIONALES SIN QUE
PROVISIONALES NO ESTAN ESTEN DEBIDAMENTE AUTORIZADOS POR
DEBIDAMENTE AUTORIZADAS FUNCIONARIOS RESPONSABLES
POR EL PERSONAL
RESPONSABLE
A-1-1-4 Comprobante del auto del director Se debe de respetar el tope maximo
general propiedad de la empresa, establecido en todos los cason sin excepción
esta debidamente autorizado y el alguna
tope maxico para pagar este fondo
es de $2,100.00 por lo que se
rebaso el monto.
RENCIA
SIN EXEPCIÓN NO SE
VICIONALES SIN QUE
E AUTORIZADOS POR
PONSABLES
tope maximo
s cason sin excepción
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. HT 1
HOJA DE TRABAJO DE ACTIVO
SALDOS AL
NO CTA CONCEPTO REF 12/31/2021 12/31/2022
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO A-1 40,800 2,651,592
CUENTAS POR COBRAR A-2 2,107,558 6,636,820
INVENTARIOS A-3 6,623,099 9,413,791
PAGOS ANTICIPADOS A-4 738,032 674,380
ACTIVO FIJO
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO A-5 21,005,832 20,779,259
28694240.47 39432860.71
✓✓ ✓✓
✓✓ SUMAS VERIFICADAS
ELABORÓ
REVISÓ
FECHA DE ELABORACION
HT 1
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

DEBE HABER DEUDOR ACREDOR DEBE HABER DEUDOR ACREDOR
2,651,592
6,636,820
9,413,791
674,380
20,779,259
39432860.71
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. A-1
CEDULA SUMARIA DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
SALDOS AL
101 FONDO FIJO A-1-1 - 41,500
102 BANCOS A-1-2 40,800 964,160
104 INVER. ACCIONES Y VALORES A-1-3 - 1,645,932

40,800 2,651,592
✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ
A-1

INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. A-1-1
CEDULA INTEGRAL FONDO FIJO
SALDOS AL
CONTRALORIA A-1-1-1 5,500.00 5,500.00
DIRECCIÓN GENERAL A-1-1-2 6,000.00 6,000.00
GENERENCIA DE COMPRAS A-1-1-3 18,000.00 18,000.00
CAJA GENERAL A-1-1-4 12,000.00 12,000.00

41,500 41,500
✓✓ ✓✓
384
ELABORÓ
REVISÓ

INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. A-1-1-1
CEDULA ANALITICA DE CONTRALORIA
CONTRALORIA *** 5,500.00 A-1-1-1
*** Gerente general, resguardado en una caja fuerte y la combinación de

esta solo la tiene el Lic. Francisco Gómez Lemuz, el cual no se
encuentra, y por tal motivo no se pudo realizar este arqueo.
ELABORÓ
REVISÓ
y la combinación de
uz, el cual no se
r este arqueo.
CEDULA ANALITICA DE DIRECION GENERAL
DIRECCIÓN GENERAL 6,000.00 A-1-1-2
El ultimo reembolso fue el 14 de diciembre de 2022
105 BILLETES
BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL

2 500 1,000.00
12 100 1,200.00
21 50 1,050.00
70 20 1,400.00
TOTALES TOTAL 4,650.00
5 VALES PROVISIONALES
NÚMERO FECHA CONCEPTO IMPORTE TOTAL

2 12/15/2022 PRESTAMOS A EMPLEADOS 375.00 750.00
1 12/15/2022 GASTOS POR COMPROBAR 300.00
1 12/15/2022 COMPRA DE CIGARROS 50.00
1 12/15/2022 COMPRA DE REFRESCOS 50.00

5 TOTAL 1,150.00
COMPROBANTE DEFINITIVO
FECHA PROVEEDOR CONCEPTO TOTAL

12/20/2019 OFFICE DEPOT, S.A PAPELERIA 200.00 **/
TOTAL 200.00
SUMA DE BILLETES, VALES Y COMPROBANTES 6,000.00

SALDO EN DIRECCIÓN GENERAÑ SEGÚN LA COMPAÑÍA 6,000.00
DIFERENCIA -
Hago constar que el fondo fijo propiedad de la compañía y bajo mi custodia fue contado en
mi presencia y de conformidad con las politicas establecidas
RESPONSABLE AUDITOR TESTIGO

C.P Salazar B Gomez Lucia Perez Jimena
**/ CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES

ESTATUS OBSERVACIONES
NO AUTORIZADO DEFICIENCIA DE CONTROL INTERNO, PASA A
AUTORIZADO
AUTORIZADO
AUTORIZADO
ELABORÓ
REVISÓ
CEDULA ANALITICA DE GERENCIA DE COMPRAS
COMPRAS 18,000.00
283 BILLETES
10 500.00 5,000.00
25 100.00 2,500.00
100 50.00 5,000.00
148 20.00 2,960.00

TOTAL 15,460.00
No. FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO

1 12/29/2022 CARTON Y PAPEL DE MÉXICO 650.20
2 12/29/2022 CARTON Y PAPEL DE MÉXICO 650.20
3 12/25/2022 CONDUCTOS MEXICANOS, S.A 697.50
4 12/30/2022 OFFICE MART, S.A 549.50
TOTAL 2,547.40
SUMA DE BILLETES Y COMPROBANTES
SEGÚN AUTITORIA 18,007.40
SEGÚN COMPAÑÍA 18,000.00
DIFERENCIA SOBRANTE 7.40
Hago constar que el fondo fijo propiedad de la compañía y bajo mi custodia fue contado en mi presencia y
de conformidad con las politicas establecidas
Hago constar que el fondo fijo propiedad de la compañía y bajo mi custodia fue contado en mi presencia y
de conformidad con las politicas establecidas
RESPONSABLE AUDITOR
C.P Salazar B Gomez Lucia
ELABORÓ
REVISÓ
ntado en mi presencia y
ntado en mi presencia y
TESTIGO
Perez Jimena
CEDULA ANALITICA DE CAJA GENERAL
CAJA GENERAL 12,000.00
14 BILLETES
5 500.00 2,500.00 Se encontro un billete falso, se comento y la co

vez el contador Díaz un buen elemento y se dec
2 100.00 200.00
2 50.00 100.00
5 20.00 100.00
TOTAL 2,900.00
No.
FECHA CONCEPTO MONTO
FACTURA
4251 12/15/2022 EL SUPER EN SU CASA S. 1,970.50
395 12/13/2022 OFFICE MART, S.A 2,002.38
3584 12/23/2022 AUTO MEX S.A 2,185.00 Comprobante del auto del director
de $2,100.00 por lo que se rebaso
986 12/31/2022 EL GRANDORTE S.A 2,058.50 D
TOTAL 8,216.38
SUMA DE BILLETES Y COMPROBANTES
SEGÚN AUTITORIA 11,116.38
SEGÚN COMPAÑÍA 12,000.00
AJ-2 DIFERENCIA SOBRANTE - 883.62 **/

Hago constar que el fondo fijo propiedad de la compañía y bajo mi custodia fue
contado en mi presencia y de conformidad con las politicas establecidas
RESPONSABLE AUDITOR TESTIGO

CP. José Manuel Díaz Constanza Lucas Fernanda Paniagua
AJ-1
billete falso, se comento y la compañía considera un descuido pero a la
Díaz un buen elemento y se decidio que la compañía absorvará el gasto
omprobante del auto del director general propiedad de la empresa, esta debidamente autorizado y el tope maxico para pagar e
e $2,100.00 por lo que se rebaso el monto. (pasa a Cedula B-3)
11,116.38
883.62 MÁS FALTANTE
12,000.00
nda Paniagua
e maxico para pagar este fondo es
CEDULA ANALITICA BANCOS
SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019. 842,880.00
MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
FECHA CONCEPTO
12/31/2022 DEPÓSITOS 451,700.00
MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA
FECHA CONCEPTO IMPORTE

4/10/2022 COMISION POR MANEJO DE CUENTA 3,120.00
7/7/2022 COMISION POR CHEQUE DEVUELTO 4,640.00
8/4/2022 COMISION POR BANCA ELECTRONICA 1,820.00
9,580.00 AJ-3
MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BCO.
FECHA CONCEPTO IMPORTE

11/7/2019 CHEQUE No 64 1,500.00
11/7/2019 CHEQUE No 71 3,000.00
12/7/2019 CHEQUE No 152 15,000.00
12/7/2019 CHEQUE No 150 265,000.00
12/7/2019 CHEQUE No 153 5,500.00
12/7/2019 CHEQUE No 162 4,000.00
12/20/2019 CHEQUE No 163 4,500.00
12/21/2019 CHEQUE No 164 7,500.00
12/22/2019 CHEQUE No 165 7,500.00
12/22/2019 CHEQUE No 166 22,500.00
336,000.00 A-1-2-2
MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

10/15/2019 DEPOSITO DE COBRANZA FORANEA 4,000.00
SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 964,160.00
COMPRAS DE ALMACEN #REF!

IVA POR ACREDITAR #REF!
PROVEEDORES
PROVISIÓN DE COMPRA DE MERCANCIA
PROVEEDORES #REF!
IVA POR ACREDITAR #REF!
BANCOS
IVA ACREDITABLE
PAGO A PROVEEDOR
7 BANCOS #REF!
PROVEEDORES
CANCELACIÓN DE CHEQUE 150
A-1-2-1
La compañia no registro estos cargos del banco
AJ-4 Corresponde al cliente Mercantil de Sonora por el pago de la factura No. 352 de septiembre de 2019
#REF!
PARA EFECTOS DE REPASO

DE MERCANCIA
PARA EFECTOS DE REPASO
#REF!
#REF!
EEDOR
#REF!
HEQUE 150
ELABORÓ
REVISÓ
352 de septiembre de 2019

CEDULA SUBANALITICA BANCOS DE CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO
FECHA NOMBRE BENEFICIARIO RECIBO IMPORTE

30-dic-19 BANCOMER AL PORTADOR 180 15,000.00
30-dic-19 BANCOMER INDUSTRIAL AZTECA, S.A. 181 75,000.00
29-dic-19 BANCOMER SR. RAMON GONZALEZ 185 90,000.00
30-Nov-19 BANCOMER INDUSTRIAL AZTECA, S.A. 186 65,000.00

TOTALES 451,700.00
P
ELABORÓ
REVISÓ
A-1-2
CEDULA SUBANALITICA BANCOS DE ARQUEO DE INGRESO PENDIENTES POR DEPOSITAR
FECHA NO. CHEQUE BENEFICIARIO IMPORTE

7-Nov-22 64 CABLES ELECTRICOS SA $1,500.00
7-Nov-22 71 PRODUCTOS METALICOS SA DE CV $3,000.00
07-dic-2022 152 PRODUCTOS METALICOS SA DE CV $15,000.00
07-dic-2022 153 TUERCAS INTERNACIONALES SA $5,500.00
07-dic-2022 162 HOME MART SA DE CV $4,000.00
20-dic-2022 163 RAMON SERRANO TORRES $4,500.00
21-dic-2022 164 VILLA REAL Y ASOCIADOS SC. $7,500.00
22-dic-2022 165 DE LA CUEVA Y ASOCIADOS, S.C. $7,500.00
22-dic-2022 166 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ $22,500.00

SALDOS SEGUN AUDITORIA $71,000.00
DIFERENCIA $265,000.00
SALDOS SEGÚN CONCILIACIÓN $336,000.00
** El cheque 150 fue cancelado y reexpedido a favor de Resistencias Internacionales, S.A., el cual
29 de diciembre de 2022 según el estado de cuenta, fue cobrado por el proveedor el mismo día.
ELABORÓ
REVISÓ
**
A-1-2
ernacionales, S.A., el cual fue pagado al proveedor el

el proveedor el mismo día.
CEDULA ANALITICA INVER. ACCIONES Y VALORES
FECHA DE FECHA DE MONTO

MES DÍAS
INVERSIÓN VENCIMIENTO INICIAL
ENERO 1/2/2019 2/2/2022 31 -
FEBRERO 2/2/2019 3/2/2022 28 1,655,541.25
MARZO 3/2/2019 4/2/2022 31 2,110,290.42
ABRIL 4/2/2019 5/2/2022 32 1,313,111.18
MAYO 5/2/2019 6/2/2022 31 916,033.14
JUNIO 6/2/2019 7/2/2022 29 918,320.67
JULIO 7/2/2019 8/2/2022 31 2,423,872.73
AGOSTO 8/2/2019 9/2/2019 31 1,226,612.85
SEPTIEMBRE 9/2/2019 10/2/2019 29 929,206.08
OCTUBRE 10/2/2019 11/2/2019 31 931,077.40
NOVIEMBRE 11/2/2019 12/2/2019 30 332,189.26
DICIEMBRE 12/2/2019 12/31/2019 29 333,047.42
SALDO S/ AUDITORIA 1,698,093.64

SALDO S/CIA 1,645,931.64
9. Ajuste por diferencia
DIFERENCIA 52,162.00 faltante
AMARRE VS. RESULTADOS PRODUCTOS F.
SALDOS S/CIA 34,071.00 R-8

ASIENTO DE
(+) AJUSTE 52,162.00
(=) TOTAL 86,233.00
SALDOS
S/AUDITORIA 38,093.64
DIFERENCIA 48,139.36 10
ELABORÓ
REVISÓ
MOVIMIENTOS
% DE
DEPOSITOS RETIROS MONTO FINAL INTERESES
INTERES
1,650,000.00 1,650,000.00 3.90 5,541.25
450,000.00 2,105,541.25 2.90 4,749.17
800,000.00 1,310,290.42 2.50 2,820.76
400,000.00 913,111.18 3.60 2,921.96
916,033.14 2.90 2,287.54
1,500,000.00 2,418,320.67 2.85 5,552.06
1,200,000.00 1,223,872.73 2.60 2,740.12
300,000.00 926,612.85 3.25 2,593.23
929,206.08 2.50 1,871.32
300,000.00 900,000.00 331,077.40 3.90 1,111.87
332,189.26 3.10 858.16
1,360,000.00 1,693,047.42 3.70 5,046.22
5,046.22 38,093.64 SUMA INTS.

SALDO DE ACTIVO 1,698,093.64
Ajuste por diferencia

ante
CHA DE ELABORACION
CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR COBRAR
SALDOS AL
110 CLIENTES A-2-1 805,791 4,167,187
111 DOCUMENTOS POR COBRAR A-2-2 302,477 1,490,630
113 DEUDORES DIVERSOS A-2-3 68,000 514,820
IVA POR ACREDITAR - 102,693
114 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO A-2-4 431,290 127,970
115 DOCUMENTOS DESCONTADOS A-2-5 500,000 233,520

2,107,558 6,636,820
✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ

CEDULA INTEGRAL DE CLIENTES
SALDOS AL
ALUMETALES, S.A. 55,137.00 371,402.60
DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. 63,365.00 330,756.00
FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. 52,902.00 217,590.00
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE 12,478.00 185,128.00
CASA MARY, S.A. DE C.V. 19,811.00 549,501.00
BRAKE MEX, S.A. 105,839.00 395,962.00
COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE 64,231.00 389,056.00
ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. 105,806.00 321,900.00
SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. 33,701.00 143,480.00
RECON, S.A. DE C.V. 64,136.00 155,752.00
DRAGOCO, S.A. DE C.V. 13,094.00 125,803.00
DISTRIBUIDOR ELECTRICO, S.A. 30,901.00 532,560.00
MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. 19,901.00 101,848.00
ALMACENES DE ELECTRONICOS, S.A. DE C.V 18,901.00 60,140.00
INDUSTRIAL ELECTRICO, S.A. 30,901.00 75,160.00
INDUSTRIAL ELECRICOS DEL HOGAR, S.A. 53,229.00 110,728.00
REFACCIONES ELECTRICAS CONDIX, S.A. 61,458.00 100,420.00

805,791 4,167,187
✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ

DEBE HABER DEUDOR ACREDOR DEBE HABER DEUDOR
CHA DE ELABORACION
SALDOS S/ AUDITORIA
ACREDOR
CEDULA INTEGRAL DE DUCUMENTOS POR COBRAR
SALDOS AL
NO CTA CONCEPTO REF 12/31/2021
INDUSTRIAL ELECTRICO, S.A. 26,456.00
DRAGOCO, S.A. DE C.V. 26,594.00
RECON, S.A. DE C.V. 19,897.00
CASA MARY, S.A. DE C.V. 35,890.00
MORALES, GARCIA Y CIA. 46,500.00
CABLES CONDUCTORES, S.A. 40,000.00
COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MEXICO, S.A. DE C.V 50,690.00
CASA ABASTECEDORA MUGUELITO, S.A. 56,450.00

302,477
✓✓
405,103.00
Supuesto: El cliente Dragoco S.A de C.V hizo un convenio con la compañía, por lo que se documento su deuda con un p
DOCUMENTOS POR COBRAR

CLIENTES
DRAGOCO S.A DE CV.
Se revisaron los documentos originales, no encontrando diferencias o observación alguna

A-2-2
SALDOS AL AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

12/31/2022 DEBE HABER DEUDOR ACREDOR
405,310.00
90,000.00
101,310.00
130,135.00
51,200.00
300,000.00
87,500.00
325,175.00
1,490,630
✓✓
1,490,630.00 TOTAL
1,490,630.00 TOTAL CIA
- DIFERENCIA
umento su deuda con un pagaré que es de $125,803.00
125,803.00
125,803.00
ELABORÓ
REVISÓ
RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

DEBE HABER DEUDOR ACREDOR
CEDULA INTEGRAL DE DEUDORES DIVERSOS
SALDOS AL
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR 45,000.00
SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ 23,000.00
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY
ABC, S.A
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V.
IVA POR ACREDITAR

68,000
✓✓
A-2-3
SALDOS AL AJUSTES SALDOS AJUSTADOS

12/31/2022 DEBE HABER DEUDOR ACREDOR
25,000.00
20,500.00
45,000.00
23,000.00
18,000.00
225,397.00
55,230.00
102,693.00
514,820
✓✓
ELABORÓ
REVISÓ
RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

DEBE HABER DEUDOR ACREDOR
CEDULA ANALITICA DE DEUDORES DIVERSOS
NOMBRE ANTIGÜEDAD
SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA Oct-19
SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES Oct-19
CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR Dec-18
AJ-7 Era el almacenista SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ Nov-19
SR. ENRIQUE GARCIA GODOY Dec-19
ABC, S.A Dec-19
LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. Dec-19
IVA POR ACREDITAR Dec-19

A-2-3-1
CONCEPTO IMPORTE
GASTOS A COMPROBAR 25,000.00
ANTICIPO DE SUELDOS 20,500.00
PRESTAMOS 45,000.00 AJ-8
GASTOS A COMPROBAR 23,000.00 Baja 30/11/2019
ANTICIPO DE SUELDOS 18,000.00
ANTICIPO DE PROVEEDORES 225,397.00
ANTICIPO A CTA DE SERVICIOS 55,230.00
PENDIENTE DE PAGO A PROVEEDORES 102,693.00

514,820.00
ELABORÓ
REVISÓ
CEDULA ANALITICA DE ESTIMACION DE CUENTAS INCOBRABLES
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 431,290.00 A-2
MÁS: INCREMENTO 127,970.00
MENOS: APLICACIÓN 242,453.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022 316,807.00 A-2
ANALISIS DEL INCREMENTO
VENTAS NETAS 63,096,234.72
POR: PORCETAJE 0.002
SALDO S/AUDITORIA 126,192.47
SALDO S/CIA 127,970.00
DIFERENCIA -1,777.53 De más
AMARRE VS RESULTADOS
SALDO S/AUDITORIA 126,192.47
SALDOS S/CIA 127,970.00
DIFERENCIA -1,777.53 De más

REVISÓ
AJ-9
CEDULA SUMARIA DE INVENTARIOS
SALDOS AL
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS A-3-1 2,828,149
121 ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO A-3-2 1,454,475
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775
124 ESTIMACION PARA INV. LENTO MOVIMIENTO - 747,300

6,623,099
✓✓
A-3
SALDOS AL AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIF

12/31/2022 DEBE HABER DEUDOR ACREDOR DEBE HABER
4,593,505
1,419,995
3,700,291
- 300,000
9,413,791
✓✓
UMAS VERIFICADAS
ELABORÓ
REVISÓ
SALDOS S/ AUDITORIA
DEUDOR ACREDOR
CEDULA INTEGRAL ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
INTEGRACIÓN DEL INVENTARIO DE MATERIA PRIMA:
CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDAD CANTIDAD COSTO
10101 ALAMBRE DE MAGNETO NO 22 KG 1,050.00 $ 43.00
10120 CINTA ELECTRICA 1/2" ROLLO 7,000.00 $ 25.00
10125 CINTA PARA CUBRIR DE 1/8" ROLLO 5,000.00 $ 9.00
10130 LAMINA DE MR-22 KG 1,000.00 $ 27.80
20131 LAMINA DE CR-24 KG 10,000.00 $ 2.45
20132 LAMINA DE X-26 KG 3,000.00 $ 58.00
30133 LAMINA DE P-47 KG 1,000.00 $ 53.15
10140 SOPORTES PARA NUCLEO PIEZA 21,648.00 $ 13.25
20141 PAPEL METROS 1,000.00 $ 20.15
10142 NUCLEO PARA LAMINA PIEZA 10,000.00 $ 2.20
10143 BRACKET GALVANIZADO PIEZA 11,603.00 $ 2.50
30144 MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000.00 $ 25.20
20150 FIBRA ROJA DE 1/4" KG 12,000.00 $ 21.80

20151 MYLAR (FIBRA AISLANTE) KG 999.00 $ 157.00
20152 SPAGUETTI DE VIDRIO KG 5,000.00 $ 14.00
10155 BARNIZ R-16 LITRO 1,750.00 $ 23.10
10156 TORNILLO HEXAGONAL PIEZA 100,000.00 $ 1.45
20157 BIRLOS DE LATON DE 1/4" POR 2" PIEZA 25,000.00 $ 22.15
10158 TUERCA GALVANIZADA PIEZA 10,000.00 $ 5.55
10160 CONDENSADOR T-A PIEZA 1,000.00 $ 25.00
10165 BASES LAMINA PIEZA 3,050.00 $ 19.35
10170 CONTACTO RA-16 PIEZA 1,946.00 $ 22.40
30310 CARRETE DE POLIPROPENO KG 1,000,000.00 $ 0.70

TOTAL
INTEGRACIÓN DE MATERIAL DE EMPAQUE:
50201 CAJAS PARA EMPAQUE REGULADO PIEZA 6,000.00 $ 37.57
60201 CAJAS PARA EMPAQUE BOBINAS B PIEZA 5,000.00 $ 8.30
60202 CAJAS PARA EMPAQUE BOBINAS PIEZA 4,800.00 $ 9.60
60203 CAJAS PARA EMPAQUE BOBINAS I PIEZA 4,000.00 $ 21.30
70101 ETIQUETAS PAQUETE 10,000.00 $ 1.44

SUBTOTAL
SALDO S/AUDITORIA
SALDO S/COMPAÑÍA
DIFERENCIA
NOTA La diferencia es minima por lo que no amerita una revisión a fondo.

ELABORÓ
REVISÓ
PRIMA:
IMPORTE
$ 45,150.00
$ 185,952.00
$ 106,260.00
$ 132,501.60
$ 52,000.00
$ 122,500.00
$ 175,000.00
$ 45,000.00
$ 27,800.00
$ 24,500.00
$ 174,000.00
$ 53,150.00
$ 286,836.00
$ 20,150.00
$ 22,000.00
$ 29,007.50
$ 252,000.00
$ 261,600.00
$ 156,843.00
$ 70,000.00
$ 40,425.00
$ 145,000.00
$ 553,750.00
$ 55,500.00
$ 25,000.00
$ 59,017.50
$ 43,590.40
$ 700,000.00
$ 3,864,533.00
UE:
IMPORTE
$ 225,420.00
$ 226,200.00
$ 90,090.00
$ 41,500.00
$ 46,080.00
$ 85,200.00
$ 14,400.00
$ 728,890.00
$ 4,593,423.00
$ 4,593,505.00
-$ 82.00 *
CHA DE ELABORACION
CEDULA INTEGRAL ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS
RECUENTO
CLAVE MARBETE DESCRIPCIÓN UNIDAD S/AUDITORIA
10102 100002 ALAMBRE DE MAGNETO NO 10 KG 3,500.00
10120 100009 CINTA ELECTRICA 1/2" ROLLO 6,500.00
30144 100022 MARCOS DE LAMINACION PIEZA 10,000.00
20151 100001 MYLAR (FIBRA AISLANTE) KG 999
30310 100005 CARRETE DE POLIPROPENO KG 1,000,000.00
20132 100018 LAMINA DE X-26 KG 3,000.00
TOTALES
CANTIDAD DIFERENCIA EN PRECIO IMPORTE IMPORTE DIFERENCIA EN
S/COMPAÑÍA PRODUCTO UNITARIO S/AUDITORIA S/COMPAÑÍA PRECIO
3,874.00 374 $48.00 $168,000.00 $185,952.00 $17,952.00
2,868.00 - $46.20 $132,501.60 $132,501.60
7,000.00 500 $25.00 $162,500.00 $175,000.00 $12,500.00
10,000.00 - $25.20 $252,000.00 $252,000.00
999 - $157.00 $156,843.00 $156,843.00
2,300.00 300 $46.20 $92,400.00 $106,260.00 $13,860.00
1,000,000.00 - $0.70 $700,000.00 $700,000.00
3,000.00 - $58.00 $174,000.00 $174,000.00
1,174.00 $406.30 $1,838,244.60 $1,882,556.60 $44,312.00

LA CIA TIENE DE MÁS
ELABORÓ
REVISÓ
A TIENE DE MÁS
CEDULA INTEGRAL ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO
MATERIA MANO DE COSTO

CLAVE DESCRIPCIÓN TOTAL NO. ORDEN
PRIMA OBRA DIRECTO
BOBINAS
10211 BOBINA "B" 2V B 31.30 5.90 9.10 46.30 31-227
10221 BOBINA "B" AV B 38.50 9.30 14.40 62.20 31-230
30231 BOBINA "B" AV I 43.15 16.20 17.75 77.10 31-232
30212 BOBINA "B" 2V I 46.50 19.10 29.60 95.20 31-233
REGULADORES
10410 PV BN 117.85 70.25 108.90 297.00 31-234
20420 RV COLOR 157.16 87.04 125.30 369.50 31-235
30430 2V INDUSTRIAL 594.25 115.00 178.25 887.50 31-236
* Diferencia poco importante, por lo cual no se hace ningun trabajo de investigación

CANTIDAD UNIDADES
CANTIDAD ORDENADA % DE AVANCE
FABRICADA EQUIVALENTES
1,200.00 1,100.00 90.91% 1,000.00
700.00 700.00 92.85% 650.00
1,000.00 1,000.00 50.00% 500.00
4,000.00 4,000.00 50.00% 2,000.00
2,000.00 566.00 100.00% 566.00
1,725.00 1,725.00 89.97% 1,552.00
817.00 817.00 50.00% 409.00
SALDO S/AUDITORIA
SALDO S/COMPAÑÍA
rabajo de investigación adicional DIFERENCIA

ELABORÓ
REVISÓ
IMPORTE
$ 46,300.36
$ 40,426.89
$ 38,550.00
$ 190,400.00
$ 315,677.25
$ 168,102.00
$ 573,457.53
$ 362,543.75
$ 1,104,103.28
$ 1,419,780.53 PORCENTAJE DE DIFERENCIA

$ 1,419,780.53 100%
$ 1,419,995.00 A-3-2-1 $ 214.47 0.0151%
COMPROBACIÓN
$ 214.47 * $ 214.47 0.0151%
CEDULA ANALITICA DE PREUBAS FISICAS DE PRODUCCION EN PROCESO
% DE
MARBETE ORDEN CLAVE DESCRIPCIÓN UNIDADES EQUIVALENTES AVANCE
BOBINAS
100028 31-227 10211 BOBINA "B" 2V BN 1,000 90.91%
100034 31-233 30212 BOBINA "B" 2V IND 2,000 50.00%
100038 31-232 30231 BOBINA "B" AV IND 500 50.00%
100022 31-230 10221 BOBINA "B" AV BN 650 92.85%

REGULADORES
100032 31-234 10410 PV BN 566 100.00%
100037 31-235 20420 RV COLOR 1,552 89.97%
100035 31-236 30430 2V INDUSTRIAL 409 50.00%
SALDO S/AUDITORIA
SALDO S/COMPAÑÍA
DIFERENCIA
*R Diferencia poco importante, por lo cual no se hace ningun trabajo de investigación adicional
ELABORÓ
REVISÓ
IMPORTE O CANTIDAD
$46,300.36
$190,400.00
$38,550.00
$40,426.89
DIRENCIA A 238
$168,102.00
$573,457.53 PORCENTAJE DE DIFERENCIA

$1,419,780.53 100%
$362,543.75 ($214.47) -0.0151%
COMPROBACIÓN
$1,419,780.53 ($214.47) -0.0151%
$1,419,995.00
($214.47) *R
gación adicional
CEDULA INTEGRAL ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINDOS
INTEGRACIÓN DE ARTICULOS TERMINADOS:

REGULADORES
10410 RV. BLANCO Y NEGRO PIEZA 1,245 297
20420 RV. COLOR PIEZA 4,059 367
30430 RV. INDUSTRIAL PIEZA 1,583 887.53
BOBINAS
10210 BOBINA "A" RV BLANCO Y NEGR PIEZA 1,001 22.15
10211 BOBINA "B" RV BLANCO Y NEGR PIEZA 1,000 52.85
10217 BOBINA "C" RV BLANCO Y NEGR PIEZA 6,756 16.81
20220 BOBINA "A" RV COLOR PIEZA 915 47.74
20221 BOBINA "B" RV COLOR PIEZA 638 115.81
30230 BOBINA "A" RV INDUSTRIAL PIEZA 1,235 81.32
30231 BOBINA "B" RV INDUSTRIAL PIEZA 100 140.83
30232 BOBINA "C" RV INDUSTRIAL PIEZA 163 94
Saldo segun auditoria
Saldo segun la cia
Diferencia
P Sumas y calculos verificados
* Diferencia poco importante, por lo cual no se hace ningun trabajo de investigación adicional
ELABORÓ
REVISÓ
DOS:
IMPORTE
369,765.00
1,489,653.00
1,404,959.99
3,264,377.99
22,172.15
52,850.00
113,568.36
43,682.10
73,886.78
100,430.20
14,083.00
15,322.00
PORCENTAJE DE DIFERENCIA
435,994.59 $ 3,700,372.58 100%
$ 81.58 0.0022%
COMPROBACIÓN
$ 3,700,372.58 $ 81.58 0.0022%
$ 3,700,291.00
$ 81.58 *
ón adicional
CHA DE ELABORACION
CEDULA ANALITICA ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINDOS
CLAVE MARBETE DESCRIPCIÓN UNIDAD

REGULADORES
10410 100047 RV. BLANCO Y NEGRO PIEZA
20420 100046 RV. COLOR PIEZA
30430 100048 RV. INDUSTRIAL PIEZA
BOBINAS
10210 100052 BOBINA "A" RV BLANCO Y NEGRO PIEZA
10211 100057 BOBINA "B" RV BLANCO Y NEGRO PIEZA
10217 100054 BOBINA "C" RV BLANCO Y NEGRO PIEZA
30231 100051 BOBINA "B" RV INDUSTRIAL PIEZA
30232 100050 BOBINA "C" RV INDUSTRIAL PIEZA
20220 100049 BOBINA "A" RV COLOR PIEZA

RECUENTO RECUENTO IMPORTE
S/AUDITORIA S/COMPAÑÍA COSTO UNITARIO S/AUDITORIA
1,245.00 $297.00 $369,765.00
4,059.00 $367.00 $1,489,653.00
1,583.00 $887.53 $1,404,959.99
TOTALES $3,264,377.99
915 $22.15 $20,267.25
100 $52.85 $5,285.00
6,756.00 $16.81 $113,568.36
163 $140.83 $22,955.29
1,000.00 $94.00 $94,000.00
1,001.00 $47.74 $47,787.74
TOTALES $303,863.64
ELABORÓ
REVISÓ
IMPORTE S/COMPAÑÍA DIFERENCIA
$ $369,765.00
$ $1,489,653.00
$ $1,404,959.99
$ $3,264,377.99
$ $20,267.25
$ $5,285.00
$ $113,568.36
$ $22,955.29
$ $94,000.00
$ $47,787.74
$ $3,568,241.63
FALTANTE $6,832,619.62 AJ-11
CEDULA ANALITICA ALMACEN DE ESTIMACION PARA INV. LENTO MOVIMIENTO
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018 747300
MAS INCREMENTO 0
MENOS DISMINUCIONES 447300
SALDO AL 31/12/19 300000
DETERMINACION DE LA SUFICIENCIA DE LA ESTIMACION
CANTIDAD COSTO IMPORTE

ALMACEN DE MAGNETO No.17 2868.00 46.20 132501.60
MYLAR FIBRA AISLANTE 999.00 157.00 156843.00
ML-53,54 SUMA 289344.60

300000
DIFERENCIA -10655.40
* EL EXCESO SE IRA CANCELANDO CONFORME PASE EL TIEMPO, YA QU

ELABORÓ
REVISÓ
S/ AUDITORIA
S/ CIA
PASE EL TIEMPO, YA QUE LA ESTIMACIÓN VIENE DE EJERCICIOS ANTERIORES{

CEDULA SUMARIA DE PAGOS ANTICIPADOS
SALDOS AL
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO A-4-1 241,799
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO A-4-2 496,233
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR -

738,032
✓✓
A-4

127,750
546,630
-
674,380
✓✓
UMAS VERIFICADAS
ELABORÓ
REVISÓ
A-4
SALDOS S/ AUDITORIA
DEUDOR ACREDOR
CEDULA ANALITICA DE PAGOS ANTICIPADOS
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021
COMPAÑÍA DE SEGUROS POLIZA NUMERO ENDOSO COBERTURA RIESGO
ASEGURADORA SEGURA S.A 55789 INCENDIO
ASEGURADORA SEGURA S.A 56897 FIDELIDAD
ASEGURADORA SEGURA S.A 56814 TRANSPORTE
ASEGURADORA SEGURA S.A 2365 A INCENDIO
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2021 241,799.00
SUFICIENCIA E INSUFICIENCIA DE ACTIVO ENDOSO

A
SALDO S/AUDITORIA $127,678.95 D
B
SALDO S/COMPAÑÍA $127,750.00 A-4
AJ-12 Y 13 DIFERENCIA $71.05

A-4-1
VIGENCIA PRIMA
DEL AL PRIMA NETA IVA MENSUAL
2/5/2021 30/04/2022 $266,460.00 $42,633.60 $309,093.60 $22,205.00
1/4/2021 31/03/2022 $60,460.00 $9,673.60 $70,133.60 $5,038.33
2/3/2021 28/02/2022 $120,460.00 $19,273.60 $139,733.60 $10,038.33
1/6/2021 30/01/2022 $10,085.00 $1,613.60 $11,698.60 $916.82
$457,465.00 $73,194.40 $530,659.40

241,799.00
699,264.00
AUMENTAR LA SUMA ASEGURADA

DISMINUIR LA SUMA ASEGURADA
CORRECCIÓN DE DATOS GENERALES
ELABORÓ
REVISÓ
A-4
MESES
TRANSCURRIDOS POR TRANSCURRIR DEVENGADO POR DEVENGAR
8 4 $177,640.00 $88,820.00
9 3 $45,345.00 $15,115.00
10 2 $100,383.33 $20,076.67
7 4 $6,417.74 $3,667.28
$329,786.07 $127,678.95 SALDO S/AUDITORIA
127,750.00 SALDO S/COMPAÑÍA
-71.05 DIFERENCIA
CEDULA ANALITICA DE INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO PRESTAMOS BANCARIOS
DOCUMENTO TIPO DE VIGENCIA

POLIZA NÚMERO PRESTAMO BANCO DEL AL
3237 5756 DIRECTO BANCOMER 28/12/2018 28/07/2019
SUFICIENCIA E INSUFICIENCIA DE ACTIVO
SALDO AL 31-12-2022 INTS. PAG. POR ANTICIPADO S/AUDITORIA 554,223.18
SALDO AL 31-12-2022 INTS. PAG. POR ANTICIPADO S/COMPAÑÍA 546,629.88
DIFERENCIA 7,593.30
ELABORÓ
REVISÓ
DE COSTO DE
FECHA DE TASA DE INTERES INTERES DIAS
PAGO CAPITAL INTERES DIARIO TOTAL TRANSCURRIDOS POR TRANSCURRIR
28/07/2019 500,000.00 21% 291.67 60,959.03 209 -
28/07/2019 500,000.00 21% 291.67 60,959.03 209 -
28/07/2019 500,000.00 21% 291.67 60,959.03 209 -
1,500,000.00 ### A
29/07/2022 3,000.00 29% 2,416.67 ### 121 210
27/02/2022 1,000.00 29% 805.56 70,889.28 30 58
4,000.00 B
SUMA A+B
A-4
AJ- 14 Y 15
ABORACION
A-4
INTERESES
DEVENGADOS POR DEVENGAR
60,959.03 -
60,959.03 -
60,959.03 -
182,877.09 -
292,417.07 507,500.70
24,166.80 46,722.48
316,583.87 554,223.18
499,460.96 554,223.18
CEDULA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
SALDOS AL
200 TERRENOS A-5-1 12,000,000
201 EDIFICIO A-5-2 2,778,250
202 MAQUINARIA Y EQUIPO A-5-3 7,297,538
203 EQUIPO DE OFICINA A-5-4 901,210
204 EQUIPO DE TRANSPORTE A-5-5 561,350
205 EQUIPO DE COMPUTO A-5-6 2,356,800
206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO A-5-7 - 845,812
207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPI A-5-7 - 2,804,293
208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA A-5-7 - 566,212
209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO A-5-7 - 730,000
210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE A-5-7 57,000

21,005,832
✓✓
A-5

12,000,000
2,778,250
5,616,985
1,040,555
2,192,050
2,356,800
- 984,712
- 2,000,813
- 609,257
- 1,344,140
- 266,460
20,779,259
✓✓
UMAS VERIFICADAS
ELABORÓ
REVISÓ
A-5
SALDOS S/ AUDITORIA
DEUDOR ACREDOR
CEDULA ANALITICA DE TERRENOS
Se nos proporciono copia de los planos del terreno y sus colindancias, es congruente el valor determinado de la compañía.
ELABORÓ
REVISÓ
erminado de la compañía.
Metros cuadrados 1,000

Valor por metro cuad 12,000.00
Valor del terreno 12,000,000.00
Valor s/auditoria 12,000,000.00 A-5
CEDULA ANALITICA DE EDIFICIOS
FECHA DE
DEPRECIACION
1.-EDIFICIOS ADQUICISION MOI %DPN ANUAL MENSUAL
2/2/2012 475,600.00 5% 23,780.00 1,981.67
8/4/2012 2,125,700.00 5% 106,285.00 8,857.08
10/7/2012 103,250.00 5% 5,162.50 430.21
15/01/2013 73,700.00 5% 3,685.00 307.08
2,778,250.00 A-5 138,912.50 11,576.04

ELABORÓ
REVISÓ
MESES DE MESES DE
USO A DEP. ACUM A USO A DEPRECIACION
2021 2021 2022 DE 2022 ACUM 2022
82 162,496.67 12 23,780.00 186,276.67
80 708,566.67 12 106,285.00 814,851.67
77 33,126.04 12 5,162.50 38,288.54
71 21,802.92 12 3,685.00 25,487.92
925,992.29 138,912.50 1,064,904.79

CEDULA ANALITICA EQUIPO DE OFICINA
FECHA POLIZA CONCEPTO COSTO
15/01/2019PD-28 3 SILLAS SECRETARIAL MODELO 12 A 9,000.00
2/6/2019 PD-20 4 SILLONES DE PIEL MOD 12352 32,100.00
13/06/2019PD-23 14 ESCRITORIOS MOD EJECUTIVO 45,745.00
5/8/2019 PD-9 1 EQUIPO DE INTERCOMUNICACION 27,500.00
16/11/2010PD-27 25 MAQ SUMADORA CANNON 25,000.00
TOTALES 139,345.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2018 901,210.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 1,040,555.00

ELABORÓ
REVISÓ
IVA TOTAL
1,440.00 10,440.00
5,136.00 37,236.00
7,319.20 53,064.20
4,400.00 31,900.00
4,000.00 29,000.00
A-5 22,295.20 161,640.20

PP
A-5
PP Sumas y calculos verificados
ELABORACION
CEDULA ANALITICA MAQUINARIA Y EQUIPPO ALTAS
FECHA POLIZA DESCRIPCION COSTO IVA

6/6/2019 PE - 18 MOTOR DE 3 HP MARCA COOLERS 69,447 11,111.52
A-5
* SE VERIFICO CONTRA FACTURA ORIGINAL , CUMPLE LOS REQUISITOS FISCALES Y DEMAS, NO HAY OBSER

TOTAL OBSERVACIONES
80,558.52 LA POLIZA CONTIENE COPIA DE LA FACTURA
PP
SCALES Y DEMAS, NO HAY OBSERVACIONES

ELABORÓ
REVISÓ
*
ELABORACION
CEDULA ANALITICA DE VENTA DE ACTIVO MQ Y EQ
SALDO
CONCEPTO S/AUDITORIA SALDO S/COMPAÑÍA
MO I 1,750,000.00 1,750,000.00
DPN ACUMULADA 1,239,583.33 1,225,000.00
COSTO DE VENTA 510,416.67 525,000.00
DETERMINACION DE LA UTILIDAD
VENTA 900,000.00 900,000.00
COSTO VALOR LIBROS 510,416.67 525,000.00
UTILIDAD 389,583.33 375,000.00

A-5-3-1
DIFERENCIA
A-5 -
14,583.33
-14,583.33
TILIDAD
14,583.33 AJ-16
ELABORÓ
REVISÓ
CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE TRASPORTE
FECHA POLIZA CONCEPTO COSTO
6/6/2010 PD-28 1 TRAILER CON CABINA Y FURGON 1,630,700.00

A-5
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE 2018 561,350.00
2,192,050.00
SALDO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 2,192,050.00
ELABORÓ
REVISÓ
FECHA DE ELABORACIO
IVA TOTAL
260,912.00 1,891,612.00 PP
A-5
CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTO
4.-EQUIPO DE COMPUTO 10/11/2017 1,542,360.00 35%
2/1/2018 814,440.00 35%
2,356,800.00 A-5
ELABORÓ
REVISÓ
539,826.00 44,985.50 13 584,811.50 12 539,826.00 1,124,637.50
285,054.00 23,754.50 11 261,299.50 12 285,054.00 546,353.50
824,880.00 68,740.00 846,111.00 824,880.00 1,670,991.00

CEDULA ANALITICA DE EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACIÓN
FECHA DE ADQUISICIÓN MOI % DPN ANUAL MENSUAL
1. EDIFICIOS
2/2/2012 475,600.00 5% 23,780.00 1,981.67
8/4/2012 2,125,700.00 5% 106,285.00 8,857.08
10/7/2012 103,250.00 5% 5,162.50 430.21
15/01/2013 73,700.00 5% 3,685.00 307.08
2,778,250.00 A-5-2 138,912.50 11,576.04
2. MAQUINARIA Y EQUIPO
28/01/2012 1,750,000.00 10% 175,000.00 14,583.33
28/01/2012 367,250.00 10% 36,725.00 3,060.42
3/9/2013 1,468,700.00 10% 146,870.00 12,239.17
14/09/2013 2,345,338.00 10% 234,533.80 19,544.48
14/09/2013 199,650.00 10% 19,965.00 1,663.75
8/5/2015 863,400.00 10% 86,340.00 7,195.00
10/8/2016 303,200.00 10% 30,320.00 2,526.67
6/6/2019 69,447.00 10% 6,944.70 578.73
7,366,985.00 A-5-3 736,698.50 61,391.54
3. Equipo de Transporte
15/03/2018 561,350.00 15% 84,202.50 7,016.88
6/6/2019 1,630,700.00 15% 244,605.00 20,383.75

2,192,050.00 A-5-5 328,807.50 27,400.63
4. Equipo de Computo
10/11/2017 1,542,360.00 35% 539,826.00 44,985.50
2/1/2018 814,440.00 35% 285,054.00 23,754.50
2,356,800.00 A-5-6 824,880.00 68,740.00
5. Mobiliario y Eq. De Oficina
28/01/2012 531,809.00 10% 53,180.90 4,431.74
15/01/2013 369,401.00 10% 36,940.10 3,078.34
15/01/2019 9,000.00 10% 900 75
2/6/2019 32,100.00 10% 3,210.00 267.5
13/06/2019 45,745.00 10% 4,574.50 381.21
5/8/2019 27,500.00 10% 2,750.00 229.17
16/11/2019 25,000.00 10% 2,500.00 208.33
30/06/2019 153,000.00 10% 15,300.00 1,275.00
1,193,555.00 119,355.50 9,946.29
TOTAL ACUMULADO 15,887,640.00 2,148,654.00 179,054.50

MESES DE
MESES DE USO A DEPRECIACIÓN ACUM A USO DE DEPRECIACIÓN
2018 2018 2019 DE 2019 ACUM. A 2019
82 162,496.67 12 23,780.00 186,276.67
80 708,566.67 12 106,285.00 814,851.67
77 33,126.04 12 5,162.50 38,288.54
71 21,802.92 12 3,685.00 25,487.92
925,992.29 138,912.50 1,064,904.79
83 1,210,416.67 2 29,166.67 1,239,583.33
83 254,014.58 12 36,725.00 290,739.58
63 771,067.50 12 146,870.00 917,937.50
63 1,231,302.45 12 234,533.80 1,465,836.25
63 104,816.25 12 19,965.00 124,781.25
43 309,385.00 12 86,340.00 395,725.00
28 70,746.67 12 30,320.00 101,066.67
0 6 3,472.35 3,472.35
3,951,749.12 587,392.82 4,539,141.93
9 63,151.88 12 84,202.50 147,354.38
0 6 122,302.50 122,302.50
63,151.88 206,505.00 269,656.88
13 584,811.50 12 539,826.00 1,124,637.50
11 261,299.50 12 285,054.00 546,353.50
846,111.00 824,880.00 1,670,991.00
83 367,834.56 12 53,180.90 421,015.46
71 218,562.26 12 36,940.10 255,502.36
0 11 825 825
0 6 1,605.00 1,605.00
0 6 2,287.25 2,287.25
0 4 916.67 916.67
0 1 208.33 208.33
0 6 7,650.00 7,650.00
586,396.82 103,613.25 690,010.07
6,373,401.10 1,861,303.57 8,234,704.67

ELABORÓ
REVISÓ
###
INDUSTRIAL AZTECA, S.A.
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
.
SALDO 2021
CTA SUB DESCRIPCIÓN
DEBE
101 FONDO FIJO (D)
101-001 CONTRALORIA (D) $ 5,500.00
DIRECCION GENERAL (D) $ 6,000.00
GERENCIA DE COMPRAS (D) $ 18,000.00
CAJA GENERAL (D) $ 12,000.00
102 BANCOS (D) $ 40,800.00
102-001 BANCOMER (D) $ 40,800.00
104 INVER. ACCIONES Y VALORES (D) $ -
104-001 INVERSIÓN EN BOLSA MEXICANA $ -
110 CLIENTES $ 805,791.00
110-01 ALUMETALES, S.A. (D) $ 55,137.00
110-02 DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A. (D) $ 63,365.00
110-03 FERREXALOSTOC, S.A. DE C.V. (D) $ 52,902.00
110-04 GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE (D) $ 12,478.00
110-05 CASA MARY, S.A. DE C.V. (D) $ 19,811.00
110-06 BRAKE MEX, S.A. (D) $ 105,839.00
110-07 COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE (D) $ 64,231.00
110-08 ABARROTERA DE JALISCO, S.A. DE C.V. (D) $ 105,806.00
110-09 SUPER TOOLS, S.A. DE C.V. (D) $ 33,701.00
110-10 RECON, S.A. DE C.V. (D) $ 64,136.00
110-11 DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D) $ 13,094.00
110-12 DISTRIBUIDOR ELECTRICO, S.A. (D) $ 30,901.00
110-13 MERCANTIL DE SONORA, S.A DE C.V. (D) $ 19,901.00
110-14 ALMACENES DE ELECTRONICOS, S.A. DE C.V (D) $ 18,901.00
110-15 INDUSTRIAL ELECTRICO, S.A. (D) $ 30,901.00
110-16 INDUSTRIAL ELECRICOS DEL HOGAR, S.A. (D) $ 53,229.00
110-17 REFACCIONES ELECTRICAS CONDIX, S.A. (D) $ 61,458.00
111 DOCUMENTOS POR COBRAR (D) $ 302,477.00
111-01 INDUSTRIAL ELECTRICO, S.A. (D) $ 26,456.00
111-02 DRAGOCO, S.A. DE C.V. (D) $ 26,594.00
111-03 RECON, S.A. DE C.V. (D) $ 19,897.00
111-04 CASA MARY, S.A. DE C.V. (D) $ 35,890.00
111-05 MORALES, GARCIA Y CIA. (D) $ 46,500.00
111-06 CABLES CONDUCTORES, S.A. (D) $ 40,000.00
111-07 COMPAÑÍA INDUSTRIAL DE MEXICO, S.A. DE C.V (D) $ 50,690.00
111-08 CASA ABASTECEDORA MUGUELITO, S.A. (D) $ 56,450.00
113 DEUDORES DIVERSOS (D) $ 68,000.00
113-001 SRA. ANA MARIA OLIVARES VEGA (D) $ -
113-002 SR. FELIPE RAMIREZ ROSALES (D) $ -
113-003 CP. JOSE ANTONIO MELCHOR SALAZAR (D) $ 45,000.00
113-004 SR. ALEJANDRO FERNANDEZ DIAZ (D) $ 23,000.00
113-005 SR. ENRIQUE GARCIA GODOY (D) $ -
113-006 ABC, S.A (D) $ -
113-007 LA COMERCIAL, S.A. DE C.V. (D) $ -
113-008 IVA POR ACREDITAR (D) $ -
113-008 001 IVA ACREDITABLE CREDITO $ -
113-008 002 IVA ACREDITABLE PAGADO $ -
114 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H) $ -
114-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO (H) $ -
115 DOCUMENTOS DESCONTADOS (H) $ -
115-001 MORALES, GARCIA Y CIA. (H) $ -
115-002 CASA MARY, S.A. DE C.V. (H) $ -
115-003 CASA ABASTECEDORA MUGUELITO, S.A. (H) $ -
120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS (D) $ 2,828,149.00
120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS (D) $ 2,828,149.00
121 ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO (D) $ 1,454,475.00
121-001 ALMACEN DE PRODUCCION DEN PROCESO (D) $ 1,454,475.00
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D) $ 3,087,775.00
122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS (D) $ 3,087,775.00
124 ESTIMACION PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
124-001 ESTIMACION PARA INV. LENTO MOVIMIENTO (H)
130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D) $ 241,799.00
130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO (D) $ 241,799.00
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO (D) $ 496,232.88
131-001 BANCOMER (D) $ 496,232.88
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR (D) $ -
132-001 PAGOS PROVISIONALES DE ISR (D) $ -
200 TERRENOS (D) $ 12,000,000.00
200-001 TERRENOS (D) $ 12,000,000.00
201 EDIFICIO (D) $ 2,778,250.00
201-001 EDIFICIO (D) $ 2,778,250.00
202 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) $ 7,297,538.00
202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO (D) $ 7,297,538.00
203 EQUIPO DE OFICINA (D) $ 901,210.00
203-001 EQUIPO DE OFICINA (D) $ 901,210.00
204 EQUIPO DE TRANSPORTE (D) $ 561,350.00
204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE (D) $ 561,350.00
205 EQUIPO DE COMPUTO (D) $ 2,356,800.00
205-001 EQUIPO DE COMPUTO (D) $ 2,356,800.00
206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO (H)
206-001 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO (H)
207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPI (H)
207-001 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPI (H)
208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
208-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA (H)
209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO (H)
209-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO (H)
210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
210-001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE (H)
211 GASTOS DE INSTALACIÓN (D) $ -
211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN (D) $ -
212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D) $ 224,045.00
212-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D) $ 224,045.00
213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
213-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (H)
214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
214-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION (H)
215 ISR DIFERIDO (D) $ 478,300.00
215-001 ISR DIFERIDO (D) $ 478,300.00
216 OTROS ACTIVOS $ 2,426,424.00
216-001 FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD $ 150,000.00
216-002 DEPOSITOS EN GARANTIA $ 2,276,424.00
400 DOCUMENTOS POR PAGAR (H)
400-001 BANCOMER (H)
401 PROVEEDORES (H)
401-001 PRODUCTOS METALICOS SA (H)
401-002 TURCAS INTERNACIONALES (H)
401-003 MABE IDEAL SA (H)
401-004 CABLES ELECTRICOS SA (H)
401-005 PRODUCTOS CONDUMEX SA (H)
401-006 RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA (H)
401-007 CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV (H)
401-008 DISTRIBUIDORA ELECTRICA SA DE CV (H)
401-009 EMBOBINADORA SA DE CV (H)
401-010 HOME MART SA DE CV (H)
401-011 CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA (H)
401-012 CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA (H)
402 ACREEDORES DIVERSOS (H)
402-001 AMERICAN EXPRESS SA (H)
402-002 CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV (H)
402-003 LIC. EFRAIN GONZALEZ PEREZ (H)
402-004 DE LA CUEVA Y ASOCIADOS, S.C. (H)
402-005 ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV (H)
402-006 VILLAREAL Y ASOCIADOS SC. (H)
402-007 EL GALLO DE ORO, S.A. (H)
402-008 SR. RAMON SERRANO TORRES (H)
402-009 LA HORMIGA, S.A. DE C.V. (H)
402-010 ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ (H)
403 IMPUESTOS POR PAGAR (H)
403-001 CUOTAS AL IMSS (H)
403-002 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS (H)
403-003 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA (H)
403-004 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS (H)
403-005 IRS EMOLUMENTOS (H)
403-006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (H)
403-006 001 IVA TRASLADADO CREDITO
403-006 002 IVA TRASLADADO COBRADO
403-007 S.A.R. (H)
403-008 INFONAVIT (H)
403-009 ISR. SUELDOS Y SALARIOS (H)
403-010 2.5% SOBRE NOMINAS D.F. (H)
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
450-001 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR (H)
455 PTU POR PAGAR (H)
455-001 PTU POR PAGAR (H)
600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
600-001 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD (H)
700 CAPITAL SOCIAL (H)
700-001 CAPITAL SOCIAL (H)
700-002 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL
700-003 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
703 RESERVA LEGAL (H)
703-001 RESERVA LEGAL (H)
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES (H)
800 VENTAS (H)
800-001 VENTAS (H)
802 DECUENTOS SOBRE VENTAS (D) $ 762,615.00
802-001 DESCUENTO SOBRE VENTAS (D) $ 762,615.00
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D) $ 473,796.00
803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS (D) $ 473,796.00
900 COSTO DE VENTAS (D) -$ 1,393,598.00
900-001 COSTO DE VENTAS (D) -$ 1,393,598.00
900-002 COMPRAS (D) $ 8,965,638.00
900-002- 001 COMPRAS (D) $ 8,965,638.00
900-003 GASTOS DE FABRICACION (D) $ 7,501,488.12
900-003- 001 MANO DE OBRA INDIRECTA (D) $ 3,916,141.00
900-003- 002 GRATIFICACIONES (D) $ 210,914.00
900-003- 003 TIEMPO EXTRA (D) $ 12,180.00
900-003- 004 PRIMA VACACIONAL (D) $ 18,760.00
900-003- 005 INDEMNIZACIONES (D) $ 85,690.00
900-003- 006 SEGURO SOCIAL (D) $ 652,516.00
900-003- 007 INFONAVIT (D) $ 450,731.00
900-003- 008 SAR (D) $ 189,569.00
900-003- 009 2.5% SOBRE NOMINAS D.F. (D) $ 188,359.00
900-003- 010 ENERGIA ELECTRICA (D) $ 35,478.00
900-003- 011 MATERIALES INDIRECTOS (D) $ 219,260.00
900-003- 012 SEGUROS Y FIANZAS (D) $ 210,725.00
900-003- 013 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION (D) $ 272,524.00
900-003- 014 VIGILANCIA (D) $ 29,372.00
900-003- 015 TELEFONOS (D) $ 10,121.00
900-003- 016 COMBUSTIBLE (D) $ 61,137.00
900-003- 017 ROPA DE TRABAJO (D) $ 29,148.00
900-003- 018 HERRAMIENTAS (D) $ 41,026.00
900-003- 019 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D) $ 46,120.00
900-003- 020 IMPUESTO PREDIAL (D) $ 125,345.00
900-003- 021 AGUA (D) $ 62,569.00
900-003- 022 OTROS (D) $ 35,896.00
900-003- 023 PAPELERIA (D) $ 86,852.00
900-003- 024 DEPRECIACION EDIFICIO (D) $ 112,519.13
900-003- 025 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO (D) $ 398,535.99
900-004 MANO DE OBRA (D) $ 3,856,180.00
900-004- 001 MANO DE OBRA (D) $ 3,856,180.00
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN (D) $ 13,857,614.82
910-001 SUELDO (D) $ 9,508,106.00
910-002 GRATIFICACIONES (D) $ 701,174.00
910-003 PRIMA VACACIONAL (D) $ 40,134.00
910-004 SEGURO SOCIAL (D) $ 862,508.00
910-005 INFONAVIT (D) $ 586,428.00
910-006 SAR (D) $ 246,489.00
910-007 2.5% SOBRE NOMINAS D.F. (D) $ 245,689.00
910-008 CAPACITACIÓN Y CURSOS (D) $ 101,142.00
910-009 ENERGIA ELECTRICA (D) $ 41,184.00
910-010 SEGUROS Y FIANZAS (D) $ 48,130.00
910-011 TELEFONOS Y CORREOS (D) $ 61,641.00
910-012 GASTOS DE VIAJE (D) $ 117,482.00
910-013 HONORARIOS PERSONAS FISICAS (D) $ 90,000.00
910-014 EMOLUMENTOS (D) $ 60,000.00
910-015 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO (D) $ 159,617.00
910-016 SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA (D) $ 8,000.00
910-017 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA (D) $ 60,654.50
910-018 PRIMA DE ANTIGÜEDAD (D) $ 50,125.00
910-019 ASEO Y LIMPIEZA (D) $ 15,816.00
910-020 COMBUSTIBLE (D) $ 20,016.00
910-022 COMIDAS AL PERSONAL (D) $ 4,810.00
910-023 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN (D) $ 11,202.25
910-024 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES (D) $ 52,849.00
910-025 DEPRECIACION DE EDIFICIO (D) $ 17,739.91
910-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA (D) $ 71,916.56
910-027 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO (D) $ 617,044.00
910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D) $ 20,208.60
910-029 SERVICIO DE INTERNET (D) $ 5,589.00
910-030 GASTOS NO DEDUCIBLES (D) $ 31,920.00
920 GASTOS DE VENTA (D) $ 7,148,566.83
920-001 SUELDO (D) $ 4,345,372.00
920-002 GRATIFICACIONES (D) $ 100,175.00
920-003 PRIMA VACACIONAL (D) $ 20,420.00
920-004 SEGURO SOCIAL (D) $ 1,390,519.04
920-005 INFONAVIT (D) $ 220,130.00
920-006 SAR (D) $ 84,596.00
920-007 2.5% SOBRE NOMINAS D.F. (D) $ 85,960.00
920-008 FORMAS IMPRESAS (D) $ 31,020.00
920-009 SEGUROS Y FIANZAS (D) $ 81,147.00
920-010 INDEMNIZACIONES (D) $ 38,111.00
920-011 TELEFONOS (D) $ 70,169.00
920-012 GASTOS DE VIAJE (D) $ 143,320.00
920-013 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (D) $ -
920-014 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE (D) $ 81,369.00
920-015 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES (D) $ 37,120.00
920-016 ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS (D) $ -
920-017 PUBLICIDAD (D) $ 101,126.00
920-018 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD (D) $ 27,135.00
920-019 PASAJES (D) $ 41,140.00
920-020 FLETES (D) $ 175,845.00
920-021 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN (D) $ -
920-022 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE (D) $ 60,194.40
920-023 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA (D) $ 13,698.39
920-024 GASTOS NO DEDUCIBLES (D) $ -
930 GASTOS FINANCIEROS (D) $ 1,491,368.00
930-001 INTERESES (D) $ 1,477,273.00
930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS (D) $ 6,424.69
930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS (D) $ 7,670.31
940 OTROS GASTOS (D) $ -
940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO (D) $ -
940-002 DIFERENCIAS DE LA DEP. ACUMULADA $ -
940-003 DIFERENCIAS DE LA AMORT. ACUMULADA $ -
950 OTROS PRODUCTOS (D)
950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS (D)
950-002 VENTA DE DESPERDICIO (D)
950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO (D)
950-004 DIFERENCIA DE AMORT. ACUMULADA
960 PRODUCTOS FINANCIEROS (D)
960-001 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES (D)
980 PROVISION DE ISR (D) $ 890,675.00
980-001 PROVISION DE ISR (D) $ 890,675.00
981 ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
981-001 ISR DIFERIDO A RESULTADOS (D)
990 PROVISION DE PTU (D) $ 347,185.00
990-001 PROVISION DE PTU (D) $ 347,185.00
A-5 $ 82,250,944.65
$ 1,303,580.91
SALDO 2021 SALDOS 2022 CLASS
CARGO ABONO
HABER DEBE HABER
$ 498,000.00 $ 498,000.00 $ 41,500.00 A
$ 66,000.00 $ 66,000.00 $ 5,500.00
$ 72,000.00 $ 72,000.00 $ 6,000.00
$ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 18,000.00
$ 144,000.00 $ 144,000.00 $ 12,000.00
$ 105,689,562.00 $ 104,766,202.00 $ 964,160.00 A
$ 105,689,562.00 $ 104,766,202.00 $ 964,160.00
$ 1,645,931.64 $ - $ 1,645,931.64 A
$ 1,645,931.64 $ - $ 1,645,931.64
$ 55,232,206.60 $ 51,870,811.00 $ 4,167,186.60 A
$ 1,968,205.60 $ 1,651,940.00 $ 371,402.60
$ 5,691,547.00 $ 5,424,156.00 $ 330,756.00
$ 4,562,581.00 $ 4,397,893.00 $ 217,590.00
$ 3,249,655.00 $ 3,077,005.00 $ 185,128.00
$ 1,229,653.00 $ 699,963.00 $ 549,501.00
$ 9,849,390.00 $ 9,559,267.00 $ 395,962.00
$ 5,362,633.00 $ 5,037,808.00 $ 389,056.00
$ 10,228,447.00 $ 10,012,353.00 $ 321,900.00
$ 2,358,655.00 $ 2,248,876.00 $ 143,480.00
$ 319,745.00 $ 228,129.00 $ 155,752.00
$ 3,207,456.00 $ 3,094,747.00 $ 125,803.00
$ 1,227,655.00 $ 725,996.00 $ 532,560.00
$ 1,229,336.00 $ 1,147,389.00 $ 101,848.00
$ 3,251,552.00 $ 3,210,313.00 $ 60,140.00
$ 562,650.00 $ 518,391.00 $ 75,160.00
$ 118,655.00 $ 61,156.00 $ 110,728.00
$ 814,391.00 $ 775,429.00 $ 100,420.00
$ 3,846,598.00 $ 2,658,445.00 $ 1,490,630.00 A
$ 456,897.00 $ 78,043.00 $ 405,310.00
$ 336,985.00 $ 273,579.00 $ 90,000.00
$ 456,897.00 $ 375,484.00 $ 101,310.00
$ 436,985.00 $ 342,740.00 $ 130,135.00
$ 598,625.00 $ 593,925.00 $ 51,200.00
$ 478,216.00 $ 218,216.00 $ 300,000.00
$ 756,241.00 $ 719,431.00 $ 87,500.00
$ 325,752.00 $ 57,027.00 $ 325,175.00
$ 446,820.00 $ - $ 514,820.00 A
$ 25,000.00 $ - $ 25,000.00
$ 20,500.00 $ - $ 20,500.00
$ - $ - $ 45,000.00
$ - $ - $ 23,000.00
$ 18,000.00 $ - $ 18,000.00
$ 225,397.00 $ - $ 225,397.00
$ 55,230.00 $ - $ 55,230.00
$ 102,693.00 $ - $ 102,693.00
$ 4,209,467.00 $ 4,106,774.00 $ 102,693.00
$ 4,106,774.00 $ 4,106,774.00 $ -
$ 431,290.00 $ 242,453.00 $ 127,970.00 $ 316,807.00 A
$ 431,290.00 $ 242,453.00 $ 127,970.00 $ 316,807.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 233,520.00 $ 233,520.00 A
$ - $ - $ 45,000.00 $ 45,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 30,000.00 $ 30,000.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 158,520.00 $ 158,520.00
$ 11,375,770.00 $ 9,610,414.00 $ 4,593,505.00 A
$ 11,375,770.00 $ 9,610,414.00 $ 4,593,505.00
$ 7,459,623.00 $ 7,494,103.00 $ 1,419,995.00 A
$ 7,459,623.00 $ 7,494,103.00 $ 1,419,995.00
$ 7,494,103.00 $ 6,881,587.00 $ 3,700,291.00 A
$ 7,494,103.00 $ 6,881,587.00 $ 3,700,291.00
$ 747,300.00 $ 447,300.00 $ 300,000.00 A
$ 747,300.00 $ 447,300.00 $ 300,000.00
$ 501,378.00 $ 615,427.00 $ 127,750.00 A
$ 501,378.00 $ 615,427.00 $ 127,750.00
$ 856,493.00 $ 806,096.00 $ 546,629.88 A
$ 856,493.00 $ 806,096.00 $ 546,629.88
$ 7,652,373.00 $ 7,652,373.00 $ - A
$ 7,652,373.00 $ 7,652,373.00 $ -
$ - $ - $ 12,000,000.00 A
$ - $ - $ 12,000,000.00
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$ - $ - $ 2,778,250.00
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$ 890,675.00 $ 4,206,434.00 $ 3,592,116.00 $ 276,357.00
$ 347,185.00 $ 347,185.00 $ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84 P
$ 347,185.00 $ 347,185.00 $ 2,298,846.84 $ 2,298,846.84
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$ 7,775,402.16 $ 3,856,180.00 $ 7,775,402.16
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$ - $ -
$ - $ -
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$ - $ - $ 900,000.00 $ 900,000.00
$ - $ - $ - $ -
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$ 65,890.00 $ 65,890.00 $ - $ -
$ 1,298,846.84 $ 347,185.00 $ 1,298,846.84 ER
$ 1,298,846.84 $ 347,185.00 $ 1,298,846.84
$ 82,292,444.65 $ 359,045,461.02 $ 359,045,461.02 $ 119,780,398.05 $ 119,780,398.05 A-6
$ 41,500.00 $ - $ -
$ 6,097,365.44
Err:509 CEDULA ANALITICA DE PRESTAMOS BANCARIOS
Err:509 CEDULA SUMARIA DE PROVEEDORES

CEDULA ANALITICA D
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
Err:509
BANCARIOS
HOJA DE TRABAJO DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE
NO CTA CONCEPTO REF
PASIVO A CORTO PLAZO AA
PASIVO A LARGO PLAZO BB
CAPITAL CONTABLE CC
✓✓
HT 2

12/31/2021 12/31/2022 DEBE HABER DEUDOR ACREDOR DEBE HABER
20,689,036 21,810,898 21810898
- -
10,585,708 23,672,767
31,274,744 45,483,665
✓✓ ✓✓
SUMAS VERIFICADAS
ELABORÓ
REVISÓ
BG2
SALDOS S/ AUDITORIA
DEUDOR ACREDOR
21,810,898
23,672,767
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. AA
CEDULA SUMARIA DE PASIVO A CORTO PLAZO
SALDOS AL
400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000 4,000,000
401 PROVEEDORES 15,549,094 11,877,203
402 ACREEDORES DIVERSOS 1,033,053 991,469
403 IMPUESTOS POR PAGAR 1,369,029 2,367,022
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 890,675 276,357
455 PTU POR PAGAR 347,185 2,298,847

20,689,036 21,810,898
✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ

DEBE HABER DEUDOR ACREDOR DEBE HABER DEUDOR
- 4000000 0 4000000
- 11877202.8 0 11877202.8
- 991469.15 0 991469.15
- 2367022 0 2367022
- 276357 0 276357
- 2298846.84 0 2298846.84
21810897.79 21810897.79
CHA DE ELABORACION
SALDOS S/ AUDITORIA
ACREDOR
CEDULA DE INTEGRACION DE PROVEEDORES
PROVEEDORES IMPORTE TM
PRODUCTOS METALICOS SA 1,056,173.00
TURCAS INTERNACIONALES 1,931,158.00
MABE IDEAL SA 1,588,748.00 AA-1-1
CABLES ELECTRICOS SA 1,184,926.00
PRODUCTOS CONDUMEX SA 1,284,169.00 AA-1-1
RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA 804,254.80
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV 35,269.00
DISTRIBUIDORA ELECTRICA SA DE CV 500,023.00
EMBOBINADORA SA DE CV 325,246.00
HOME MART SA DE CV 1,025,520.00
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA 2,141,716.00
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA -
TOTALES 11,877,202.80
AA-1
ELABORÓ
REVISÓ
CEDULA DE ANALISIS DE PROVEEDORES
MABE IDEAL S.A.

FECHA NO POLIZA IMPORTE
1/5/2012 EG-356 802,349.00
1/28/2012 EG-985 786,399.00
S/POLIZA 1,588,748.00 P
S/ AUDITORIA 1,588,748.00
DIF 0.00
PRODUCTOS CONDUMEX SA
FECHA NO POLIZA IMPORTE
1/5/2012 EG-035 667,820.00
1/8/2012 EG-098 616,349.00
S/POLIZA 1,284,169.00 P
S/ AUDITORIA 1,284,169.00
DIF 0.00
ELABORÓ
AA-1-1 REVISÓ
INDUSTRIAL AZTECA, S.A.
AUDITORÍA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
CÉDULA SUAMRIA DE PROVEEDORES
NO. CUENTA NOMBRE DE LA CUENTA SALDO 2020

DEBE HABER
PROVEEDORES
PRODUCTOS METALICOS SA 1,026,549 29,339
TURCAS INTERNACIONALES 2,044,809 230,548
MABE IDEAL SA 135,325 115,846
CABLES ELECTRICOS SA 26,549 16,879
PRODUCTOS CONDUMEX SA 125,964 125,964
401 RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA 2,006,987 1,856,327
CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV 5,269 5,269
DISTRIBUIDORA ELECTRICA SA DE CV 2,659,789 2,395,412
EMBOBINADORA SA DE CV 2,359,624 2,426,873
HOME MART SA DE CV 1,095,987 82,923
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA 2,789,265 3,626,914
CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA 1,272,977 2,783,057
15,549,094 13,695,351
REVISÓ
CARGO ABONO SALDOS 2021 Obervaciones

DEBE HABER
58,963 1,056,173
116,897 1,931,158
1,569,269 1,588,748
1,175,256 1,184,926
1,284,169 1,284,169
653,595 804,255
35,269 35,269
235,646 500,023
392,495 325,246 DIFERENCIA POR
12,456 1,025,520 FACTURA
REGISTRADA SIN
2,979,365 2,141,716 PERTENECER AL
1,510,080 - 2022
10,023,460 - 11,877,203 - 51145107.6
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. AA-2
CEDULA DE ANALISIS DE PRESTAMOS BANCARIOS
CUENTA IMPORTE
400 DOCUMENTOS POR PAGAR #1 4,000,000.00 C-2-4
PP
#1 SE REVISO EL CONTRATO CORRESPONDIENTE Y DOCUMENTACION RELATIVA ENCONTRANDO QUE LOS DATOS

HAY OBSERVACION ALGUNA
C-2-4 se verificó el saldo a traves de la confirmacion bancaria

ELABORÓ
REVISÓ
NCONTRANDO QUE LOS DATOS SON CORRECTOS POR LO CUAL NO

ALGUNA
CHA DE ELABORACION
CEDULA DE ANALISIS DE PORCION A CORTO PLAZO DE DEUDA FINANCIERA
ACREEDORES
AMERICAN EXPRESS SA #1
CIA DE SEGUROS INTERNACIONAL SA DE CV
LIC. EFRAIN GONZALEZ PEREZ
DE LA CUEVA Y ASOCIADOS, S.C.
ARMADORA INTERNACIONAL SA DE CV #2
VILLAREAL Y ASOCIADOS SC.
EL GALLO DE ORO, S.A.
SR. RAMON SERRANO TORRES
LA HORMIGA, S.A. DE C.V.
ING. LUIS MIGUEL SANCHEZ MUÑOZ
DIF
I INCONFORME
NC NO CONTESTADA
C CONTESTADA
#1 Según la compañia el saldo es de $59,426 y según confirmacion es de 35286 es decir tenemos una diferencia
saldo es correcto.
Según la compañia el saldo es de $59,426 y según confirmacion es de 35286 es decir tenemos una diferencia
saldo es correcto.
#2 Según la confirmacion el saldo es de $59,295 por lo que tenemos una diferencia de $120,705 que se debe a una
norte
AA-3
IMPORTE S/ CONFIRMACIÓN DIFERENCIAS REF
59,426.00 35,286.00 24,140.00 AA-3-1 I
115,668.08 + AA-3-2 NC
30,000.00
59,295.00 61,410.00 120,705.00 + AA-3-3 I

.
60,000.00
664,535.44
2,544.63
- + AA-3-4 C
991,469.15 96,696.00 144,845.00
K
ir tenemos una diferencia de $24,140 que se debe a movimientos de fecha de enero 2020 por lo tanto el
saldo es correcto.
ir tenemos una diferencia de $24,140 que se debe a movimientos de fecha de enero 2020 por lo tanto el
saldo es correcto.
120,705 que se debe a una cuenta de fletes de Monterrey al DF de un transformador reparado en la frontera
norte
REVISÓ
CEDULA DE SUMARIA DE PORCION A CORTO PLAZO DE DEUDA FINANCIERA
CTA NOMBRE DE LA CUENTA 2021
403-001 CUOTAS AL IMSS 498,759.00
403-002 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS 3,697.00
403-003 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA 15,987.00
403-004 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS 9,569.00
403-005 IRS EMOLUMENTOS 2,895.00
403-006 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 0.00
403-007 S.A.R. 92,810.00
403-008 INFONAVIT 189,659.00
403-009 ISR. SUELDOS Y SALARIOS 389,756.00
403-010 2.5% SOBRE NOMINAS D.F. 165,897.00
SALDOS 1,369,029.00
PP

AA-4
AJUSTES SALDOS RECLASIFICACIONES

2022 TM
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE
610,457.00 AA-4-1
1,570.00 AA-4-2
10,070.00 AA-4-3
6,500.00
2,517.00
409,394.00
142,108.00
354,344.00
759,000.00
71,062.00 AA-4-5
2,367,022.00 AA
PP
REVISÓ
RECLASIFICACIONES
HABER SALDOS AUDITADOS
CEDULA DE ANALISIS DE CUOTAS AL IMSS
EXCEDENTE 3 PRESTAMOS
MES CUOTA FIJA
SMG CMX EN DINERO
** ENERO 206.741 22,082 23,447
** FEBRERO 206.741 22,082 23,904
** MARZO 206.741 22,082 23,921
** ABRIL 206.741 22,082 23,612
** MAYO 206.741 22,082 22,921
** JUNIO 206.741 22,083 23,652
** JULIO 206.741 22,082 22,623
** AGOSTO 206.741 22,083 22,922
** SEPTIEMBRE 206.741 22,082 23,896
** OCTUBRE 206.741 22,083 22,922
** NOVIEMBRE 206.741 22,082 23,896
** DICIEMBRE 206.741 22,083 24,751
TOTALES 2,480,892 264,988 282,467
CUOTAS
PATRON 2,480,892 194,699 208,134
OBRERO - 70,289 74,333
2,480,892 264,988 282,467
SUFICIENCIA E INSUFICIENCIA DE PASIVO
SALDO S/COMPAÑÍA 610457
SALDO S/ AUDITORIA 610457
DIFERENCIA 0
GUARDERIAS
RIESGO DE INVALIDEZ Y Y
GASTOS MEDICOS PENCIONADOS CESANTIA Y VEJEZ
TRABAJO VIDA PRESTACION
ES
33,766 28,015 58,847 24,778
34,791 28,015 58,847 24,778 211,850
33,766 28,015 58,847 24,778
34,792 28,015 58,847 24,778 211,850
33,766 28,015 58,847 24,778
34,300 28,015 58,847 24,778 211,850
33,766 28,015 58,847 24,778
33,766 28,015 58,847 24,778 211,850
35,200 28,015 58,847 24,778
34,371 28,015 58,847 24,778 211,850
35,200 28,015 58,847 24,778
33,392 28,015 58,847 24,777 211,850
410,876 336,180 706,164 297,335 1,271,100
302,751 336,180 520,334 297,334 936,601

108,126 - 185,834 - 334,500
410,877 336,180 706,168 297,334 1,271,101
GASTOS DE FABRICACIÓN 1567671.9
GASTOS DE VENTA 1659397.33
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 2086866.08
SALDO S/COMPAÑÍA 5313935.31
SALDO S/AUDITORIA 5,276,921
DIFERENCIA 37,014
REVISÓ
FECHA DE
TOTAL BANCO
PAGO
397,676 2/17/2019 BANCOMER
611,008 3/17/2019 BANCOMER
398,150 BANCOMER
610,717 BANCOMER
397,150 BANCOMER
610,266 BANCOMER
396,852 BANCOMER
609,002 BANCOMER
399,559 BANCOMER
609,607 BANCOMER
399,559 BANCOMER
610,457 AA-4 BANCOMER 1/17/2022

MP
6,050,003
5,276,921
773,082
6,050,003
CEDULA DE ANALISIS DE CUOTAS AL IMSS
NO DE
SUELDO ANTIGÜEDA VACACIONES % DE PRIMA VACACIONES
TRABAJADO AGUINALDO
NOMINAL D SEGÚN LEY VACACIONAL (x) PRIMA
R
1 $ 220.00 2 15 8 25% 2.00
2 $ 250.00 4 30 12 30% 3.60
3 $ 300.00 6 30 14 25% 3.50
4 $ 350.00 8 40 14 50% 7.00
5 $ 320.00 10 25 16 25% 4.00
$ 1,440.00
AA-4-2 REVISÓ
SDI
FACTOR DE INTEGRACION
1.04658 $ 230.25
1.09205 $ 273.01
1.09178 $ 327.53
1.12877 $ 395.07
1.07945 $ 345.42
1,571
S/CONTA 1,570
DIF 1
CHA DE ELABORACION
CEDULA DE ANALISIS DE IVA
IVA POR PAGAR

MES IVA ACREDITABLE SEGÚN DIOT IVA TRASLADADO COBRADO
ENERO 185,180.00 419,750.00

FEBRERO 215,160.00 484,769.00
MARZO 328,620.00 600,975.00
ABRIL 335,820.00 597,316.00
MAYO 351,175.00 553,801.00
JUNIO 303,421.00 869,011.00
JULIO 358,956.00 833,455.00
AGOSTO 316,758.00 961,097.00
SEPTIEMBRE 414,336.00 621,404.00
OCTUBRE 353,902.00 840,432.00
NOVIEMBRE 325,427.00 814,214.00
DICIEMBRE 618,019.00 1,027,413.00
TOTALES 4,106,774.00 8,623,637.00
MES CLIENTES DOC X COBRAR
ENERO 2,834,394.00 208,800.00

FEBRERO 3,306,789.00 207,789.00
MARZO 4,108,147.00 248,922.00
ABRIL 4,175,841.00 154,704.00
MAYO 3,860,357.00 154,704.00
JUNIO 6,054,891.00 245,440.00
JULIO 5,928,561.00 113,990.00
AGOSTO 6,852,547.00 115,409.00
SEPTIEMBRE 4,290,329.00 214,854.00
OCTUBRE 5,857,891.00 235,246.00
NOVIEMBRE 6,505,838.00 151,219.00
DICIEMBRE 8,069,855.00 248,890.00
TOTALES 61,845,440.00 2,299,967.00
Asi se integra:
La DIF 224,000.86
Mas el saldo 409,394.00
633,394.86
IVA POR PAGAR
IMPORTE PAGADO FECHA LUGAR DE PAGO
234,570.00 17-Feb-11 BANCOMER

269,609.00 17-Mar-11 BANCOMER
272,355.00 18-Apr-11 BANCOMER
261,496.00 17-May-11 BANCOMER
202,626.00 17-Jun-11 BANCOMER
565,590.00 17-Jul-11 BANCOMER
474,499.00 17-Aug-11 BANCOMER
644,339.00 19-Sep-11 BANCOMER
207,068.00 17-Oct-11 BANCOMER
486,530.00 17-Nov-11 BANCOMER
488,787.00 19-Dec-11 BANCOMER
409,394.00 K-4 17-Jan-12 BANCOMER
4,516,863.00
TOTAL COBRO SIN IVA IVA TRASLADADO COBRADO
3,043,194.00 2,623,444.00 419,750.00

3,514,578.00 3,029,809.00 484,769.00
4,357,069.00 3,756,094.00 600,975.00
4,330,545.00 3,733,229.00 597,316.00
4,015,061.00 3,461,260.00 553,801.00
6,300,331.00 5,431,320.00 869,011.00
6,042,551.00 5,209,096.00 833,455.00
6,967,956.00 6,006,859.00 961,097.00
4,505,183.00 3,883,779.00 621,404.00
6,093,137.00 5,252,705.00 840,432.00
6,657,057.00 5,738,842.24 918,214.76
8,318,745.00 7,171,331.90 1,147,413.10
64,145,407.00 55,297,769.14 8,847,637.86
SUFICIENCIA E INSUFICIENCIA DE ACTIVO
SALDO SEGÚN AUDITORIA

SALDO SEGÚN LA CIA
DIFERENCIA
AA-4-3 REVISÓ
IVA TRASLADADO
MES CLIENTES DOC X COBRAR TOTAL
ENERO 2,834,394.00 208,800.00 3,043,194.00

FEBRERO 3,306,789.00 207,789.00 3,514,578.00
MARZO 4,108,147.00 248,922.00 4,357,069.00
ABRIL 4,175,841.00 154,704.00 4,330,545.00
MAYO 3,860,357.00 154,704.00 4,015,061.00
JUNIO 6,054,891.00 245,440.00 6,300,331.00
JULIO 5,928,561.00 113,990.00 6,042,551.00
AGOSTO 6,852,547.00 115,409.00 6,967,956.00
SEPTIEMBRE 4,290,329.00 214,854.00 4,505,183.00
OCTUBRE 5,857,891.00 235,246.00 6,093,137.00
NOVIEMBRE 6,505,838.00 151,219.00 6,657,057.00
DICIEMBRE 8,069,855.00 248,890.00 8,318,745.00
SALDO
IVA ACREDITABLE SEGÚN DIOT DIFERENCIA
A CARGO A FAVOR IVA PAGADO
185,180.00 234,570.00 234,570.00 -
215,160.00 269,609.00 269,609.00 -
328,620.00 272,355.00 272,355.00 -
335,820.00 261,496.00 261,496.00 -
351,175.00 202,626.00 202,626.00 -
303,421.00 565,590.00 565,590.00 -
358,956.00 474,499.00 474,499.00 -
316,758.00 644,339.00 644,339.00 -
414,336.00 207,068.00 207,068.00 -
353,902.00 486,530.00 486,530.00 -
325,427.00 592,787.76 488,787.00 - 104,000.76
618,019.00 529,394.10 409,394.00 K-4 - 120,000.10
4,106,774.00 4,740,863.86 4,516,863.00 -224,000.86
633,394.86
409,394.00
224,000.86 1
CEDULA SUBANALITICA DE CAJA GENERAL
REF ASIENTOS DE AJUSTE

A-1-1-4 1
GASTOS DE ADMINISTRACION 500.00
No deducibles
ACREEDORES DIVERSOS 500.00
Registro billete falso $500.00 acordado por la compañía
A-1-1-4 2
DEUDORES DIVERSOS 883.62
CP. José Manuel Díaz
FONDO FIJO 883.62
Registro faltante en el arqueo de caja general
A-1-2 3
GASTOS FINANCIEROS 8,258.62
COMISIONES EN SITUACIONES BANCARIAS
IVA ACREDITABLE 1,321.38
BANCOS 9,580.00
Registro de cargos efectuados por el banco no efectuados por la compañía
A-1-2 4
BANCOS 4,000.00
MERCANTIL DE SONORA 4,000.00
Registro de cobranza foranea cliente Mercantil de Sonora
A-1-3 5
INVERSIONES 52,162.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 52,162.00
Registro de diferencia en saldo de inversiones temporales
A-1-3 6
PRODUCTOS FINANCIEROS 86,233.00
Intereses ganados
OTROS PRODUCTOS 86,233.00
Registro de diferencia, corresponde a venta de desperdicio
A-2-3-1 7
OPCIÓN 1
GASTOS DE ADMON 23,000.00
NO DEDUCIBLES 23,000.00
DEUDORES 23,000.00
Deficiencia de control interno (recursos humanos, y departamentos correspondientes)
OPCIÓN 2
ESTIMACIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 23,000.00
DEUDORES 23,000.00
A-2-3-1 8
DOCUMENTOS POR COBRAR 45,000.00
Financiamiento automovil 45,000.00
DEUDORES 45,000.00
9
A-2-4 GASTOS DE VENTAS 127,970.00
ESTIMACIÓN DE CTAS. INCOBRABLES -1,777.53
ESTIMACIÓN DE CTAS. INCOBRABLES 127,970.00
CTAS. INCOBRABLES -1,777.53
CREACIÓN DE LA ESTIMACIÓN DE CTAS. INCOBRABLES 2021
A-3-1-1 10
COSTO DE VENTAS $44,312.00
ALMACEN M.P $44,312.00
Ajuste por diferencia en inventario fisico
A-3-3-1 11
ALMACEN DE ARTICULOS TERMINADOS $3,568,241.63
COSTO DE VENTAS 3,568,241.63
Registro de faltante en almacen de art. Term. Según pruebas fisicas
A-4-1 12
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $71.05
SEGUROS
PAGADOS POR ANTICIPADO $71.05
SEGUROS
A-4-1 13
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $117,083.83
SEGUROS
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $117,083.83
PAPELERIA
A-4-2 14
PAGOS ANTICIPADOS 7,593.30
INTERESES
GASTOS FINANCIEROS -7,593.30
INTESES
A-4-2 15
GASTOS FINANCIEROS -52,541.74
INTESES
GASTOS DE ADMON. 52,541.74
PAPELERIA
A-5-3-1 16
COSTO VTA A. FIJO MAQ. -14,583.33
COSTO VTA A. FIJO MAQ.
DPN. ACUMULADA MAQUINARIA -14,583.33
17
CC RESULTADO DEL EJERCICIO 1303580.91
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1303580.91
18
RESULTADO DE EJERCICIO 65179.05
CC RESEVA LEGAL 65179.05
19
CC RESULTADO EJERCICIOS A 46000
RESERVA LEGAL 46000
cc ACTIVO FIJO 850000

CAPITAL VARIABLE 850000
espondientes)
CEDULA ANALITICA DE DECLARACION DEL SAT E INFONAVIT
PERIODO SAR INFONAVIT TOTAL PAGADO FECHA DE PAGO OP. DE CAJA
BIMESTRE 1 143,110.00 347,775.00 490,885.00 17-Mar-11 BANCOMER
BIMESTRE 2 142,114.00 347,561.00 489,675.00 17-May-11 BANCOMER
BIMESTRE 3 142,137.00 347,344.00 489,481.00 17-Jul-11 BANCOMER
BIMESTRE 4 141,131.00 347,753.00 488,884.00 17-Sep-11 BANCOMER
BIMESTRE 5 141,162.00 345,150.00 486,312.00 17-Nov-11 BANCOMER
BIMESTRE 6 142,108.00 354,344.00 496,452.00 17-Jan-12 BANCOMER
SUMAS 851,762.00 2,089,927.00 2,941,689.00
Suficiencia e insuficiencia de pasivo

SAR INFONAVIT
SALDO S/AUDITORIA 142,108.00 354,344.00
SALDO S/CIA 142,108.00 354,344.00
DIFERENCIA - -
PRUEBA GLOBAL
SAR INFONAVIT
SALARIO BASE DE COTIZACION 29,769,369.66 29,769,369.66 K-4-1

PORCENTAJE 2% 5%
SALDO S/AUDITORIA 595,387.39 1,488,468.48
SALDO S/CIA 851,762.00 2,089,927.01
DIFERENCIA - 256,374.61 - 601,458.53 1 EXCESO

AA-4-4 REVISÓ
Amarre V.S Resultados

SAR INFONAVIT CRUCE
Gastos de fabricacion 275,546.37 675,886.57 R-2-1
Gastos de venta 195,484.28 478,660.32 R-4-3
Gastos de administracion 380,731.36 935,380.12 R-3-3
SALDO S/AUDITORIA 851,762.01 2,089,927.01
SALDO S/CIA 851,762.01 2,089,927.01
DIFERENCIA - -
2.5% SOBRE NOMINAS D.F.
MES BASE % MONTO FECHA DE PAGO OPERACIÓN DE

ENERO 2208697 0.025 55217.425 43148 25
FEBRERO 2209194 0.025 55229.85 43176 589
MARZO 2204967 0.025 55124.175 43208 4568
ABRIL 2357246 0.025 58931.15 43237 41258
MAYO 2583364 0.025 64584.1 43268 5893
JUNIO 2209940 0.025 55248.5 43299 358
JULIO 2208697 0.025 55217.425 43329 159
AGOSTO 2405229 0.025 60130.725 43362 357
SEPTIEMBRE 2712429 0.025 67810.725 43390 456
OCTUBRE 2247730 0.025 56193.25 43421 258
NOVIEMBRE 2240768 0.025 56019.2 43453 963
DICIEMBRE 3553085 0.025 88827.125 43482 741
TOTALES 29,141,346 728,534
SUFICIENCIA E INSUFICIENCIA DE PASIVO
SALDO S/AUDITORIA 88827.125

SALDO S/COMPAÑÍA 71062
DIFERENCIA 17765.125
AA-4-5
BANCO FUENTE
BANCOMER DECLARACIÓN ORIGINAL
GASTOS DE FABRICACIÓN 210338.61

GASTOS DE VENTA 170878
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 229368.03
SALDO S/COMPAÑÍA 610584.64

SALDO S/AUDITORIA 728533.65
DIF -117949.01 FALTANTE
REVISÓ
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. HT 3
HOJA DE TRABAJO DE RESULTADOS ( INGRESOS, COSTO, RIF, GASTOS)
SALDOS AL
INGRESOS R-1 43,798,990 63,096,235
COSTO DE VENTAS R-2 - 1,393,598 - 2,790,692
GASTOS DE OPERACION R-3 21,399,210 33,031,800
RESULTADO INTEGRAL DEL FINANCIAMINTO R-4 1,483,698 569,749
OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS R-5 1,470,848 549,443

66,759,148 94,456,535
✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ
HT 1

INDUSTRIA AZTECA S.A DE C.V
AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
SUMARIA CAPITAL CONTABLE Y REVISIÓN
MOVIMIENTOS CAPITAL SOCIAL
SALDOS AL 31 DIC 2018 $ 8,000,000.00
1.- TRASPASO DE LA UTILIDAD DEL EJERCICIO A EJERCICIOS ANTERIORES
2.- INCREMENTO A LA RESERVA LEGAL
AUMENTO DE CAPITAL $ 4,000,000.00
AUMENTO ACORDADO POR ASAMBLEA
RESULTADO DEL EJERCICIO
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE 2019 $ 12,000,000.00
AQUÍ SE MUESTRAN LOS AJUSTES
AJUSTES
DEBE
HABER
SALDOS AJUSTADOS
RECLASIFICACIÓN $ 850,000.00
DEBE
HABER
SALDOS FINALES
REF. ML-81
B. OTRO SUPUESTO
LA ASAMBLE DECIDIO AUMENTAR EL CAPITAL C
LA COMPAÑÍA CREO EL 15 DE MARZO DE 2021, EL ACTA CONSTITUTIVA DICE:

CAPITAL FIJO 50000
CAPITAL VARIABLE 100000
LOS ACCIONISTAS SON:

ALARCON 0.4
MORALES 0.3
RODRIGUEZ 0.3
LOS ACCIONISTAS DIJERON QUE DE MOMENTO NO TIENEN RECURSOS, EN 6 MESES SI HAGA EL REGISTRO CORRE
APORTACIONES PARA FUTUROS AUMENTOS PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES RESERVA LEGAL
$ - $ - $ 92,434.40
$ 65,179.05
$ 800,000.00
$ 100,000.00
$ 100,000.00 $ 800,000.00 $ 157,613.45
$ 46,000.00
CIDIO AUMENTAR EL CAPITAL CON APORTACIÓN DE A. FIJO POR 850,000

S SI HAGA EL REGISTRO CORRESPONDIENTE
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
$ 1,189,693.16
$ 1,303,580.91
-$ 65,179.05
$ 2,428,095.02
-$ 46,000.00
-$ 600,000.00
N
RESULTADO DEL EJERCICIO
$ 1,303,580.91
-$ 1,303,580.91
$ 6,097,365.44
$ 6,097,365.44
CAPITAL CONTABLE
$ 10,585,708.47
$ -
$ -
$ 4,800,000.00
$ 100,000.00
$ 6,097,365.44
22483074
$ 22,483,073.91
INDUSTRIAL AZTECA, S.A DE C.V. R-1
CÉDULA SUMARIA DE INGRESOS
SALDOS AL
800 VENTAS R-1-1 45,035,401 64,732,646
802 DECUENTOS SOBRE VENTAS 762,615 962,615
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796 673,796
VENTAS NETAS 43,798,990 63,096,235

✓✓ ✓✓
ELABORÓ
REVISÓ

INDUSTRIA AZTECA, S,A.
CEDULA RESUMEN VENTAS R-1-1
VENTAS BRUTAS 16%

MES REGULADORES BOBINAS TOTAL BRUTO IVA
ENERO 3,909,186.00 513,507.00 4,422,693.00 707,630.88
FEBRERO 5,210,170.00 279,166.00 5,489,336.00 878,293.76
MARZO 5,891,782.00 241,007.00 6,132,789.00 981,246.24
ABRIL 4,418,849.00 516,714.00 4,935,563.00 789,690.08
MAYO 4,281,762.00 764,014.00 5,045,776.00 807,324.16
JUNIO 4,389,843.00 1,060,674.72 5,450,517.72 872,082.84
JULIO 4,312,972.00 971,022.00 5,283,994.00 845,439.04
AGOSTO 4,826,226.00 831,113.00 5,657,339.00 905,174.24
SEPTIEMBR 3,256,745.00 845,174.00 4,101,919.00 656,307.04
OCTUBRE 3,402,298.00 850,999.00 4,253,297.00 680,527.52
NOVIEMBR 4,222,336.00 960,504.00 5,182,840.00 829,254.40
DICIEMBRE 5,094,764.00 3,681,818.00 8,776,582.00 1,404,253.12
SUMA 53,216,933.00 11,515,712.72 64,732,645.72 10,357,223.32

✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓
ELABORO
REVISO
TOTAL
DESCUNTOS Y
DV
16%
TOTAL NETO DESCUENTOS DEVOLUCIONES IVA VENTAS NETAS IVA NETO
5,130,323.88 21,884.00 0 3501.44 4,400,809.00 704,129.44
6,367,629.76 81,620.00 100,910.00 29204.8 5,306,806.00 849,088.96
7,114,035.24 65,190.00 0 10430.4 6,067,599.00 970,815.84
5,725,253.08 25,010.00 0 4001.6 4,910,553.00 785,688.48
5,853,100.16 20,791.00 0 3326.56 5,024,985.00 803,997.60
6,322,600.56 40,120.00 141,178.00 29007.68 5,269,219.72 843,075.16
6,129,433.04 101,631.00 0 16260.96 5,182,363.00 829,178.08
6,562,513.24 130,111.00 190,224.00 51253.6 5,337,004.00 853,920.64
4,758,226.04 118,316.00 0 18930.56 3,983,603.00 637,376.48
4,933,824.52 91,170.00 78,120.00 27086.4 4,084,007.00 653,441.12
6,012,094.40 120,910.00 63,182.00 29454.72 4,998,748.00 799,799.68
10,180,835.12 145,862.00 100,182.00 39367.04 8,530,538.00 1,364,886.08
75,089,869.04 962,615.00 673,796.00 261,825.76 63,096,234.72 10,095,397.56

✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓
VENTAS NETAS
4,400,809.00 5,104,938.44
5,306,806.00 6,155,894.96
6,067,599.00 7,038,414.84
4,910,553.00 5,696,241.48
5,024,985.00 5,828,982.60
5,269,219.72 6,112,294.88
5,182,363.00 6,011,541.08 R-1-1-1
5,337,004.00 6,190,924.64
3,983,603.00 4,620,979.48
4,084,007.00 4,737,448.12 R-1-1-2
4,998,748.00 5,798,547.68
8,530,538.00 9,895,424.08
63,096,234.72 73,191,632.28
✓✓ ✓✓
CEDULA ANALITICA DE VENTAS JULIO
FACTURA FECHA CLIENTE
3613 2/7/2018 ALUMETALES, S.A
3615 3/7/2018 DISTRIBUIDORA MEXICANA, S.A
3616 4/7/2018 FERREXALOSTOC, S.A DE C.V
3617 5/7/2018 GRUPO INTENACIONAL DEL NORTE, S.A DE C.V
3618 6/7/2018 CASA MARY, S.A DE C.V
3619 - CANCELADO
3620 7/7/2018 BRAKE MEX, S.A
3621 8/7/2018 COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE, S.A DE C.V.
3622 9/7/2018 ABARROTERA DE JALISCO, S.A DE C.V
3623 10/7/2018 SUPER TOOLS, S.A DE C.V
3624 11/7/2018 RECON, S.A DE C.V
3625 12/7/2018 DRAGOCO, S.A DE C.V
3626 13/07/2018 DISTRIBUIDOR ELECTRICO, S.A
3627 14/07/2018 MERCANTIL DE SONOTA, S.A DE C.V
3628 17/07/2018 ALMACENES DE ELECTRONICOS, S.A DE C.V
3630 17/07/2018 INDUSTRIAL ELECTRONICOS DEL HOGAR, S.A

3632 - CANCELADO
3636 22/07/2018 BRAKE MEX, S.A
3639 25/07/2018 REFACCCIONES ELECTRONICAS CONDIX, S.A
3640 26/07/2018 SEARS ROEBUCKS, S DE R.L
3641 27/07/2018 GENERAL DE GAS, S.A DE C.V
SALDOS SEGÚN AUDITORIA
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA
DIFERENCIA
1 Se aplico contablemente al cliente GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE, S.A. DE C.V. debiendo
Por lo cual se propone el asiento de reclasificacion correspondiente:
RECON S.A DE C.V
GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE
** Hace referencia a la fecha de emisión de las facturas todas cumplen

R-1-1-1
IMPORTE IVA TOTAL
$104,280.00 $16,684.80 $120,964.80
$56,100.00 $8,976.00 $65,076.00
$163,910.00 $26,225.60 $190,135.60
$170,050.00 $27,208.00 $197,258.00
$141,700.00 $22,672.00 $164,372.00
$159,600.00 $25,536.00 $185,136.00
$ - $ - $ -
$140,100.00 $22,416.00 $162,516.00
$151,800.00 $24,288.00 $176,088.00
$284,060.00 $45,449.60 $329,509.60
$224,450.00 $35,912.00 $260,362.00
$214,300.00 $34,288.00 $248,588.00 1
$136,202.00 $21,792.32 $157,994.32
$229,350.00 $36,696.00 $266,046.00
$100,560.00 $16,089.60 $116,649.60
$111,170.00 $17,787.20 $128,957.20
$105,000.00 $16,800.00 $121,800.00
$121,444.00 $19,431.04 $140,875.04
$103,525.00 $16,564.00 $120,089.00

$ - $ - $ -
$100,930.00 $16,148.80 $117,078.80
$95,135.00 $15,221.60 $110,356.60
$65,796.76 $10,527.48 $76,324.24
$109,710.00 $17,533.60 $127,243.60
$154,820.00 $24,771.00 $179,591.00
$175,950.00 $28,152.00 $204,102.00
$48,170.00 $7,707.20 $55,877.20
$293,200.00 $46,912.00 $340,112.00
$230,173.24 $36,827.72 $267,000.96
$245,450.00 $39,272.00 $284,722.00
$117,960.00 $18,873.60 $136,833.60
$247,800.00 $39,648.00 $287,448.00
$199,419.00 $31,907.04 $231,326.04
$133,419.00 $21,347.04 $154,766.04
$111,125.00 $17,780.00 $128,905.00
$237,335.00 $37,973.60 $275,308.60
$5,283,994.00 ✓✓ $845,418.84 $6,129,412.84
$5,283,994.00 R-1
$0.00
L NORTE, S.A. DE C.V. debiendo ser RECON, S.A. DE C.V.

$248,588.00
$248,588.00
CALCULOS SALIDA DE CONDICIONES DE FIRMA DE
PERIODO ARITMETICOS ALMACEN CRÉDITO RECIBIDO
** OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK NO OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
** OK OK OK OK
ELABORO
REVISO
REMISIÓN VERIFICACIÓN CANCELADAS CON

FIRMADA POR EL ¿SE SURGIERON A IMPORTE CON VERIFICACIÓN Y
CLIENTE BASE DE PEDIDO? NÚMERO Y LETRA SELLO
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
NO OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
OK OK OK OK
CEDULA ANALITICA DE VENTAS OCTUBRE
FACTURA FECHA CLIENTE
847 10/16/2022 CASA MARY, S.A DE C.V
839 10/17/2022 SUPER TOOLS, S.A DE C.V
922 10/18/2022 RECON, S.A DE C.V
993 10/18/2022 DRAGOCO, S.A DE C.V
876 10/18/2022 DISTRIBUIDOR ELECTRICO, S.A
811 10/19/2022 MERCANTIL DE SONOTA, S.A DE C.V
817 10/20/2022 BRAKE MEX, S.A
931 10/21/2022 COMPAÑÍA ABASTECEDORA DEL NORTE, S.A DE C.V.
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA

DIFERENCIA
1 Se aplico contablemente al cliente GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE, S.A. DE C.V. debiendo
Por lo cual se propone el asiento de reclasificacion correspondiente:
RECON S.A DE C.V

GRUPO INTERNACIONAL DEL NORTE
** Hace referencia a la fecha de emisión de las facturas todas cumplen

R-1-1-2
16% IMPORTE S/
IMPORTE IVA TOTAL AUDITORIA
$800,687.00 $128,109.92 $928,796.92 $928,796.92
$189,000.00 $30,240.00 $219,240.00 $219,240.00
$89,000.00 $14,240.00 $103,240.00 $103,240.00
$357,980.00 $57,276.80 $415,256.80 $415,256.80
$700,000.00 $112,000.00 $812,000.00 $812,000.00
$389,000.00 $62,240.00 $451,240.00 $451,240.00
$ 80,000 $12,800.00 $92,800.00 $92,800.00
$ 5,890.00 $942.40 $6,832.40 $6,832.40
$ 950,999.00 $152,159.84 $1,103,158.84 $1,103,158.84
$ 97,000.00 $15,520.00 $112,520.00 $112,520.00
$ 67,000.00 $10,720.00 $77,720.00 $77,720.00
$ 87,000.00 $13,920.00 $100,920.00 $100,920.00
$ 689,000.00 $110,240.00 $799,240.00 $799,240.00
$ 980,000.00 $156,800.00 $1,136,800.00 $1,136,800.00
$ 174,783.00 $27,965.28 $202,748.28 $202,748.28
$5,657,339.00 ✓✓
$5,657,339 R-1
$0
L NORTE, S.A. DE C.V. debiendo ser RECON, S.A. DE C.V.
$248,588.00
$248,588.00
CALCULOS SALIDA DE CONDICIONES DE
DIF PERIODO ARITMETICOS ALMACEN CRÉDITO
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00
$0.00 OK OK OK
$0.00
$0.00 OK OK OK
$0.00 OK OK OK
$0.00
$0.00 OK OK OK
$0.00
$0.00 OK OK OK
ELABORO
REVISO
REMISIÓN VERIFICACIÓN CANCELADAS CON

FIRMA DE FIRMADA POR EL ¿SE SURGIERON A IMPORTE CON VERIFICACIÓN Y
RECIBIDO CLIENTE BASE DE PEDIDO? NÚMERO Y LETRA SELLO
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
OK OK OK OK OK
CEDULA SUMARIA COSTO DE VENTAS
ADUTORIA AL 31
NO. DE SALDOS AL
CUENTA CONCEPTO REF 31/31/2021
INVENTARIO INICIAL DE MATERIA PRIMA 1,985,328.00
ESTIMACIÓN P/INVENTARIO DE LENTO MOVIMIENTO 642,198.00
1,343,130.00
COMPRAS DEL PERIODO R-2-1 8,965,638.00
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA 2,828,149.00

ESTIMACIÓN P/INVENTARIO DE LENTO MOVIMIENTO 747,300.00
2,080,849.00
MATERIA PRIMA UTILIZADA 8,227,919.00
MANO DE OBRA 3,856,180.00
COSTO PRIMO 12,084,099.00
GASTOS DE FABRICACIÓN R-2-2 7,501,488.00
GASTOS DE PRODUCCIÓN 19,585,587.00
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCCIÓN EN PROCESO 932,160.00

INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00
19,063,272.00
INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS 2,954,211.00

INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS 3,087,755.00
COSTO DE VENTAS 18,929,708.00

✓✓
R-2
L AJUSTE SALDOS AJUSTADOS

31/31/2022 DEBE HABER DEUDOR
2,828,149.00
747,300.00
2,080,849.00
9,413,791.00
4,593,505.00
300,000.00
4,293,505.00
7,201,135.00
7,775,402.00
14,976,537.00
14,543,510.00
29,520,047.00
1,454,475.00
1,419,955.00
29,554,567.00
3,087,775.00
3,700,291.00
28,942,051.00
✓✓
ELABORO
REVISO
SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACION SALDOS SEGÚN AUDITO

ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CEDULA RESUMEN COMPRAS R-2-1
ADUTORIA AL 31
SALDO S/
COMPRAS BRUTAS 16% EMPRESA
MES Materiales TOTAL BRUTO IVA TOTAL NETO
ENERO $ 712,467.00 $ 712,467.00 113,994.72 826,461.72
FEBRERO $ 693,459.00 $ 693,459.00 110,953.44 804,412.44
MARZO $ 564,998.00 $ 564,998.00 90,399.68 655,397.68
ABRIL $ 763,455.00 $ 763,455.00 122,152.80 885,607.80
MAYO $ 817,283.00 $ 817,283.00 130,765.28 948,048.28
JUNIO $ 906,631.00 $ 906,631.00 145,060.96 1,051,691.96
JULIO $ 976,543.00 $ 976,543.00 156,246.88 968,567.88 R-2-1-1
AGOSTO $ 812,321.00 $ 812,321.00 129,971.36 1,106,514.36
SEPTIEMBRE $ 762,531.00 $ 762,531.00 122,004.96 884,535.96
OCTUBRE $ 896,534.00 $ 896,534.00 143,445.44 1,039,979.44 R-2-1-2
NOVIEMBRE $ 564,542.00 $ 564,542.00 90,326.72 654,868.72
DICIEMBRE $ 943,027.00 $ 943,027.00 150,884.32 1,093,911.32
SUMA $ 9,413,791.00 $ 9,413,791.00 1,506,206.56 10,919,997.56

✓✓ ✓✓ ✓✓ ✓✓
1
SALDO
AUDITADO DIF
826,461.72 0.00
804,412.44 0.00
655,397.68 0.00
885,607.80 0.00
948,048.28 0.00
1,051,691.96 0.00
968,567.88 0.00
1,106,514.36 0.00
884,535.96 0.00
1,039,979.44 0.00
654,868.72 0.00
1,093,911.32 0.00
10,919,997.56 0.00
CEDULA RESUMEN DE COMPRAS JULIO R-2-1-1
ADUTORIA AL 31 DICIEMBRE 2022
Factura Fecha Proveedores Importe IVA

435 3/7/2022 PRODUCTOS METALICOS SA $ 122,930.00 $ 19,668.80
436 5/7/2022 TURCAS INTERNACIONALES $ 96,378.00 $ 15,420.48
437 7/7/2022 MABE IDEAL SA no contesto
438 9/7/2022 CABLES ELECTRICOS SA $ 89,461.00 $ 14,313.76
439 11/7/2022 PRODUCTOS CONDUMEX SA Devuelto
440 1/7/2023 RESISTENCIAS INTERNACIONALES SA $ 105,678.00 $ 16,908.48
441 3/7/2023 CIA MEXICANA MANUFACTURERA SA DE CV $ 99,657.00 $ 15,945.12
442 5/7/2023 DISTRIBUIDORA ELECTRICA SA DE CV $ 98,321.00 $ 15,731.36
443 7/7/2023 EMBOBINADORA SA DE CV $ 109,678.00 $ 17,548.48
444 9/7/2023 HOME MART SA DE CV $ 106,739.00 $ 17,078.24
445 11/7/2023 CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES SA $ 147,701.00 $ 23,632.16
446 1/7/2024 CIA DE ART PARA ENSAMBLE DEL NORTE SA $ - $ -
SALDOS SEGÚN AUDITORIA $ 976,543.00 156,246.88
SALDO SEGÚN COMPAÑÍA $ 976,543.00
DIFERENCIA $ -
R-2-1-1
Total
$ 142,598.80
$ 111,798.48
$ 103,774.76
$ 122,586.48
$ 115,602.12
$ 114,052.36
$ 127,226.48
$ 123,817.24
$ 171,333.16
$ -
$ 1,132,789.88 ✓✓
✓✓
MAS VERIFICADAS
CEDULA RESUMEN DE COMPRAS OCTUBRE R-2-1-2
ADUTORIA AL 31 DICIEMBRE 2022
SALDOS S/ AUDI
Factura Fecha Proveedores Importe IVA Total IMPORTE
523 3/10/2022 PRODUCTOS M$ 78,455.00 $ 12,552.80 $ 91,007.80 $ 78,455.00
524 5/10/2022 TURCAS INTE $ 97,343.00 $ 15,574.88 $ 112,917.88 $ 97,343.00
525 7/10/2022 MABE IDEAL S no contesto -
526 9/10/2022 CABLES ELECT $ 78,675.00 $ 12,588.00 $ 91,263.00 $ 78,675.00
527 10/10/2022 PRODUCTOS CDevuelto -
528 13/10/2022 RESISTENCIAS $ 95,487.00 $ 15,277.92 $ 110,764.92 $ 95,487.00
529 15/10/22 CIA MEXICANA $ 108,092.00 $ 17,294.72 $ 125,386.72 $ 108,092.00
530 18/10/2022 DISTRIBUIDOR $ 102,567.00 $ 16,410.72 $ 118,977.72 $ 102,567.00
531 21/10/2022 EMBOBINADOR$ 93,768.00 $ 15,002.88 $ 108,770.88 $ 93,768.00
532 23/10/22 HOME MART SA $ 94,578.00 $ 15,132.48 $ 109,710.48 $ 94,578.00
533 25/10/2022 CIA ABASTECE $ 147,569.00 $ 23,611.04 $ 171,180.04 $ 147,569.00
534 27/10/2022 CIA DE ART P $ - $ - $ - $ -
SALDOS SEGÚ $ 896,534.00 143,445.44 $ 1,039,979.44 ✓✓
SALDO SEGÚN $ 896,534.00 ✓✓
DIFERENCIA $ -
SALDOS S/ AUDITORIA
IVA TOTAL DIF
$ 12,552.80 $ 91,007.80 $ -
$ 15,574.88 $ 112,917.88 $ -
$ -
$ 12,588.00 $ 91,263.00 $ -
$ -
$ 15,277.92 $ 110,764.92 $ -
$ 17,294.72 $ 125,386.72 $ -
$ 16,410.72 $ 118,977.72 $ -
$ 15,002.88 $ 108,770.88 $ -
$ 15,132.48 $ 109,710.48 $ -
$ 23,611.04 $ 171,180.04 $ -
$ - $ - $ -
CEDULA DE GASTO R-2-1
ADUTORIA AL 31
NO. DE SALDOS AL AJUSTE

CUENTA CONCEPTO REF 31/31/202131/31/2022 DEBE HABER
MANO DE OBRA INDIRECTA 4,582,260.28
GRATIFICACIONES 390,226.00
TIEMPO EXTRA 31,973.00
PRIMA VACACIONAL 51,932.00
INDEMNIZACIONES 120,000.00
SEGURO SOCIAL 1,567,671.90
INFONAVIT 675,886.57
SAR 275,546.37
IMPUESTO S/NOMINA 210,338.61
ENERGIA ELECTRICA 58,078.00
MATERIALES INDIRECTOS R-2-1-1 422,953.00
SEGUROS Y FIANZAS 270,321.33
MANT. Y CONSERVACIÓN R-2-1-2 302,825.69
VIGILANCIA 32,569.00
TELEFONO R-2-1-3 9,589.00
COMBUSTIBLE 7,592.00
ROPA DE TRABAJO R-2-1-4 25,890.00
HERRAMIENTAS 32,569.00
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 56,378.00

IMPUESTO PREDIAL 4,601,419.70
AGUA 107,412.00
OTROS 62,989.73
PAPELERIA R-2-1-5 100,549.00
DEPRECIACIÓN DE EDIFICIO 125,020.00
DPN. MAQ. Y EQUIPO 421,520.00
14,543,510.18 R-2
✓✓
ELABORO
REVISO

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CEDULA ANALITICA MATERIALES INDIRECTOS R-2-2-1
ADUTORIA AL 31
POLIZA FECHA CONCEPTO COSTO IVA
DV PE-2154 18/03/2019ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES, S.A 48,400.00 7,744.00
DV PE-2176 14/08/2019SOLVENTES ESPECIALES, S.A 30,100.00 4,816.00
DV PE-2197 19/11/2019ACEITES Y PEGAMENTOS INDUSTRIALES, S.A 41,850.00 6,696.00
REVISADO 120,350.00
NO REVISADO 302,603.00
TOTAL 422,953.00 R-2-1
ALCANCE DE REVISIÓN 28.45%

0.28454698
120,350.00
422,953.00
DV DOCUMENTO ORIGINAL VERIFICADO VER A/4
SIMAS VERIFICADAS
✓✓
ELABORO
REVISO
TOTAL
56,144.00
34,916.00
48,546.00
✓✓
CEDULA ANALITICA MANTENIMINTO Y CONSERVACION R-2-2-2
ADUTORIA AL 31
DV 98 18/08/2019 REPARACIONES INDUSTRIALES, S.A DE C.V 190,185.00 30,429.60
DV 673 11/12/2019 ELECTRONICOS INDUSTRIALES S.A DE C.V 30,120.00 4,819.20
REVISADO 220,305.00
TOTAL 302,825.69 R-2-1

0.72749772
220,305.00
302,825.69
DV DOCUMENTO ORIGINAL VERIFICADO
ELABORO
REVISO
SALDOS S/ AUDITORIA
TOTAL COSTO IVA TOTAL dif
220,614.60 190185 30429.6 220614.6 0.00
34,939.20 30120 4819.2 34939.2 0.00
✓✓
ADUTORIA AL 31
MES DE
FACTURA
POLIZA CIÓN CONCEPTO COSTO IVA TOTAL
DV 174798 FEBRERO TELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,299.18 207.87 1,507.05
896789 ABRIL TELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,037.62 166.02 1,203.64
864238 JUNIO TELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,244.02 199.04 1,443.06
863279 AGOSTO TELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,253.87 200.62 1,454.49
963521 OCTUBRE TELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,481.46 237.03 1,718.49
DV 963869 DICIEMBRETELEFONOS DE MEXICO S.A.B DE C.V 1,096.04 175.37 1,271.41
REVISADO 7,412.19
NO REVISADO 2,176.81 ✓✓
TOTAL 9,589.00 R-2-1

0.772989
7,412.19
9,589.00
ELABORO
REVISO
SALDOS S/ AUDITORIA
COSTO IVA TOTAL dif
1299.18 207.87 1507.05 0.00
1037.62 166.02 1203.64 0.00
1244.02 199.04 1443.06 0.00
1253.87 200.62 1454.49 0.00
1481.46 237.03 1718.49 0.00
1096.04 175.37 1271.41 0.00

ADUTORIA AL 31
POLIZA FECHA CONCEPTO COSTO IVA TOTAL
DV 79 23/01/2019EQUIPO Y ROPA INDUSTRIAL S.A DE C.V 25,890.00 4,142.40 30,032.40
REVISADO 25,890.00
NO REVISADO - ✓✓
TOTAL 25,890.00 R-2-1
ALCANCE DE REVISIÓN 100%

1
25,890.00
25,890.00
ELABORO
REVISO
ADUTORIA AL 31
DV 326 11/7/2019 ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA SA DE CV 30,000.00 4,800.00
DV 415 2/8/2019 ALMACEN DE ARTICULOS DE OFICINA SA DE CV 45,500.00 7,280.00
REVISADO 75,500.00
TOTAL 100,549.00 R-2-1

0.75087768
75,500.00
100,549.00
ELABORO
REVISO
TOTAL
34,800.00
52,780.00
✓✓
CEDULA SUMARIA DE OPERACION R-3
ADUTORIA AL 31

CUENTA CONCEPTO REF 31/31/2021 31/31/2022 DEBE
GASTO DE VENTAS R-3-1 $ 7,148,566.83 $ 9,698,570.76
GASTO DE ADMINISTRACION R-3-2 $ 13,857,614.82 $ 17,575,171.84
$ 21,006,181.65 $ 27,273,742.60
✓✓ ✓✓
ELABORO
REVISO
AJUSTE SALDOS AJUSTADOS RECLASIFICACION SALDOS SEGÚN AUDITO

HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CEDULA DE INTEGRACION GASTOS DE VENTAS R-3-1
ADUTORIA AL 31
NO. DE SALDOS AL
CUENTA CONCEPTO REF 31/31/2021 31/31/2022
SUELDO 4,345,372.00 5,169,225.83
GRATIFICACIONES 100,175.00 210,620.00
PRIMA VACACIONAL 20,420.00 28,136.00
SEGURO SOCIAL 1,390,519.04 1,659,397.33
INFONAVIT 220,130.00 478,660.32
SAR 84,596.00 195,484.28
2.5% SOBRE NOMINAS D.F. 85,960.00 170,878.00
FORMAS IMPRESAS 31,020.00 53,790.00
SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00 128,900.00
INDEMNIZACIONES 38,111.00 150,000.00
TELEFONOS 70,169.00 65,435.00
GASTOS DE VIAJE 143,320.00 186,000.00
COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES R-3-1-1 - 115,689.00
MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00 112,345.00
ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00 127,970.00
ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS - 300,000.00
PUBLICIDAD R-3-1-2 101,126.00 181,148.00
PRIMAS DE ANTIGÜEDAD 27,135.00 33,164.00
PASAJES 41,140.00 10,364.00
FLETES 175,845.00 120,987.00
AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN - 15,906.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40 146,622.00
DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39 8,609.00
GASTOS NO DEDUCIBLES - 29,240.00
7,148,566.83 9,698,570.76
✓✓ ✓✓
ELABORO
R-3-1 REVISO

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
CEDULA ANALITICA COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES R-3-1-1
ADUTORIA AL 31
DV 32140 28/02/2018GASOLINA DEL MES DE F 15,300.00 2,448.00
DV 33210 30/04/2018GASOLINA DEL MES DE AB 16,500.00 2,640.00
DV 34470 31/05/2018GASOLINA DEL MES DE 14,300.00 2,288.00
DV 36502 7/6/2018 ACEITES Y ADITIVOS PAR 5,600.00 896
DV 39029 30/11/2018GASOLINA DEL MES DE 17,200.00 2,752.00
DV 40033 18/12/2018ACEITES Y ADITIVOS PAR 5,600.00 896
REVISADO 74,500.00
TOTAL 115,689.00 R-4

0.64
74,500.00
115,689.00

ELABORO
REVISO
TOTAL
17,748.00
19,140.00
16,588.00
6,496.00
19,952.00
6,496.00
✓✓
CEDULA DE INTEGRACION PUBLICIDAD R-3-1-2
ADUTORIA AL 31
DV 345 1/3/2018 ANUNCIO EN REVISTA 30,000.00 4,800.00 34,800.00
DV 405 18/05/2018FOLLETOS 10,500.00 1,680.00 12,180.00
DV 489 13/07/2018ANUNCIOS Y ESPECTACULARES 38,000.00 6,080.00 44,080.00
DV 510 1/11/2018 ANUNCIO EN REVISTA 33,800.00 5,408.00 39,208.00
REVISADO 112,300.00
TOTAL 181,148.00 R-4

0.61993508
112,300.00
181,148.00
✓✓ SUM AS VERIFICADAS
ELABORO
REVISO
CEDULA DE INTEGRACION GASTOS DE ADMINISTRACION R-3-2
ADUTORIA AL 31
NO. DE SALDOS AL
SUELDO 9,508,106.00 10,619,751.39
GRATIFICACIONES 701,174.00 840,416.00
PRIMA VACACIONAL 40,134.00 65,412.00
SEGURO SOCIAL 862,508.00 2,086,866.08
INFONAVIT 586,428.00 935,380.12
SAR 246,489.00 380,731.36
2.5% SOBRE NOMINAS D.F. 245,689.00 229,368.03
CAPACITACIÓN Y CURSOS 101,142.00 129,337.00
ENERGIA ELECTRICA 41,184.00 2,800.00
SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00 55,208.86
TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00 76,543.00
GASTOS DE VIAJE R-3-2-1 117,482.00 203,939.00
HONORARIOS PERSONAS FISICAS R-3-2-2 90,000.00 450,000.00
EMOLUMENTOS 60,000.00 80,000.00
PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00 258,765.00
SUSCRIPCIONES, REGISTRADOS A CAMARA 8,000.00 1,000.00
MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50 197,028.50
PRIMA DE ANTIGÜEDAD 50,125.00 76,278.00
ASEO Y LIMPIEZA 15,816.00 16,120.00
COMBUSTIBLE 20,016.00 850
COMIDAS AL PERSONAL 4,810.00 5,642.00
AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11,202.25 22,404.00
RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00 31,000.00
DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91 13,880.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56 34,436.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00 630,000.00
DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60 62,838.00
SERVICIO DE INTERNET 5,589.00 23,287.50
GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00 45,890.00
13,857,614.82 17,575,171.84
✓✓ ✓✓
ELABORO
R-3-2 REVISO

D
CEDULA ANALITICA GASTOS DE VIAJE R-3-2-1
ADUTORIA AL 31
DV 834 22/02/2019AGENCIA DE VIAJES JR. S.A DE C.V 15,350.00 2,456.00 17,806.00
REVISADO 49,130.00
TOTAL 203,939.00 R-3

0.24090537
49,130.00
203,939.00
ELABORO
REVISO
CEDULA ANALITICA HONORARIOS R-3-2-2
ADUTORIA AL 31
POLIZA FECHA CONCEPTO IMPORTE IVA TOTAL ISR
DV 21104 1/7/2022 LIC. EFRAIN GONZALEZ PER 180,000.00 28,800.00 208,800.00 18,000.00
DV 21260 1/7/2022 LIC. EFRAIN GONZALEZ PER 195,000.00 31,200.00 226,200.00 19,500.00
DV 22010 1/7/2022 ING. LUIS MIGUEL SANCHE 35,000.00 5,600.00 40,600.00 3,500.00
DV 22198 1/7/2022 ING. LUIS MIGUEL SANCHE 40,000.00 6,400.00 46,400.00 4,000.00
REVISADO 450,000.00
NO REVISADO 0.00 ✓✓
TOTAL 450,000.00 R-3
ALCANCE DE REVISIÓN 100%

1
450,000.00
450,000.00

CORRESPONDE A LAS PARTIDAS SELECTIVAS AL AZAR
ELABORO
REVISO
IVA TOTAL
19,200.00 171,600.00
20,800.00 185,900.00
3,733.33 33,366.67
4,266.67 38,133.33
CEDULA DE INTEGRACION RIF R-4
ADUTORIA AL 31

CUENTA CONCEPTO REF 31/31/2021 31/31/2022 DEBE HABER
GASTOS FINANCIEROS R-4-1 $ 1,491,368.00 $ 640,660.00
PRODUCTOS FINANCIEROS R-4-2 $ 25,689.00 $ 34,071.00
$ 1,517,057.00 $ 674,731.00
✓✓ ✓✓
ELABORO
REVISO

CEDULA DE INTEGRACION GASTOS FINANCIEROS R-4-1
ADUTORIA AL 31

INTERESES $ 1,477,273.00 $ 559,596.00
COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS $ 6,424.69 $ 10,153.25
COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS $ 7,670.31 $ 70,910.75
$ 1,491,368.00 $ 640,660.00
✓✓ ✓✓
✓✓ SUMA VERIFICADA
ELABORO
REVISO

CEDULA DE INTEGRACION PRODUCTOS FINANCIEROS R-4-2
ADUTORIA AL 31

INTERESES GANADOS EN INVERSIONES $ 25,689.00 $ 34,071.00
$ 25,689.00 $ 34,071.00
✓✓ ✓✓
ELABORO
REVISO

CEDULA DE INTEGRACION OTROS GASTOS Y OTROS PRODUCTOS R-5
ADUTORIA AL 31

CUENTA CONCEPTO REF 31/31/2021 31/31/2022 DEBE HABER
OTROS GASTOS R-5-1 $ - $ 525,000.00
OTROS PRODUCTOS R-5-2 $ 78,130.00 $ 8,969,266.50
$ 78,130.00 $ 9,494,266.50
✓✓ ✓✓
ELABORO
REVISO

CEDULA DE INTEGRACION OTROS GASTOS
CEDULA DE INTEGRACION OTROS GASTOS R-5-1
ADUTORIA AL 31

COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO $ - $ 525,000.00
DIFERENCIAS DE LA DEP. ACUMULADA $ - $ -
DIFERENCIAS DE LA AMORT. ACUMULADA $ - $ -
$ 525,000.00
✓✓
ELABORO
REVISO

CEDULA DE INTEGRACION OTROS PRODUCTOS R-5-2
ADUTORIA AL 31
NO. DE SALDOS AL
VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS $ 78,130.00 $ 8,969,266.50
VENTA DE DESPERDICIO $ 31,170.00 $ 3,456,796.68
VENTA DE ACTIVO FIJO $ 46,960.00 $ 4,612,469.82
DIFERENCIA DE AMORT. ACUMULADA $ - $ 900,000.00
$ 156,260.00 $ 17,938,533.00
✓✓ ✓✓
ELABORO
R-5-2 REVISO

CÉDULA DE INTEGRACIÓN DE GASTOS
ADUTORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
GASTOS DE FABRICACION (D) $ 7,501,488.12

MANO DE OBRA INDIRECTA (D) $ 3,916,141.00 SUELDO $ 17,781,799.00
GRATIFICACIONES (D) $ 210,914.00 GRATIFICACIONES $ 1,012,263.00
TIEMPO EXTRA (D) $ 12,180.00 PRIMA VACACIONAL $ 79,314.00
PRIMA VACACIONAL (D) $ 18,760.00 SEGURO SOCIAL $ 2,905,543.04
INDEMNIZACIONES (D) $ 85,690.00 INFONAVIT $ 1,257,289.00
SEGURO SOCIAL (D) $ 652,516.00 SAR $ 520,654.00
INFONAVIT (D) $ 450,731.00 $ 18,873,376.00
SAR (D) $ 189,569.00
GASTOS DE ADMINISTRACIÓ(D) $ 13,857,614.82

SUELDO (D) $ 9,508,106.00
GRATIFICACIONES (D) $ 701,174.00
PRIMA VACACIONAL (D) $ 40,134.00
SEGURO SOCIAL (D) $ 862,508.00
INFONAVIT (D) $ 586,428.00
SAR (D) $ 246,489.00
GASTOS DE VENTA (D) $ 7,148,566.83

SUELDO (D) $ 4,345,372.00
GRATIFICACIONES (D) $ 100,175.00
PRIMA VACACIONAL (D) $ 20,420.00
SEGURO SOCIAL (D) $ 1,390,519.04
INFONAVIT (D) $ 220,130.00
SAR (D) $ 84,596.00
P
CEDULA DE INTEGRACIÓN DE NOMINA
ADUTORIA AL 31
Prestacione
Excedente Gastos medicos
# Tipo de s en dinero
Mes RT SUELDOS
Cotizantes Declaración
Patrón Patrón Patrón
{a}
Enero 12 Normal 987,000 789 7,586 234

Febrero 11 Normal 1,200,000 487 567 4,567
Marzo 10 Normal 898,700 784 687 689
Abril 10 Normal 968,900 789 7,586 234
Mayo 10 Normal 899,000 487 567 4,567
Junio 10 Normal 789,990 789 7,586 234
Julio 10 Normal 980,000 487 567 4,567
Agosto 12 Normal 1,289,000 487 567 4,567
Septiembre 10 Normal 7,890,987 784 687 689
Octubre 10 Normal 568,909 522 145 632
Noviembre 12 Normal 1,200,000 222 455 454
Diciembre 11 Normal 1,200,890 112 125 452
18,873,376
18,873,376
0
✓✓
Cuotas IMSS
Prestacione
Gastos medicos Excedente Gastos medicos DIF
s en dinero
RT SUELDOS
Obrero Obrero Patrón Patrón Patrón Obrero Obrero
589 456 987,000 789 7,586 234 589 456 0

4,567 876 1,200,000 487 567 4,567 4,567 876 0
478 456 898,700 784 687 689 478 456 0
589 456 968,900 789 7,586 234 589 456 0
4,567 876 899,000 487 567 4,567 4,567 876 0
589 456 789,990 789 7,586 234 589 456 0
4,567 876 980,000 487 567 4,567 4,567 876 0
4,567 876 1,289,000 487 567 4,567 4,567 876 0
478 456 7,890,987 784 687 689 478 456 0
4,567 568,909 522 145 632 4,567 0
555 4,567 1,200,000 222 455 454 555 4,567 0
876 1,200,890 112 125 452 876 0
Ñ
SAR INFONAVIT
TOTAL TOTAL
Actualizació
Retiro Recargos
Guarderias n
IMSS
y Obrero SAR
prest.
sociales
100,789 7,586 234 34,000 230 852
789 209,890 567 4,567 43,890 232 520
7,586 390,000 687 689 35,698 230 852
234 768,905 7,586 234 41,678 232 520
589 348,090 567 4,567 56,076 546 252
456 675,900 7,586 234 34,987 456 452
589 89,098 567 4,567 45,900 487 852
456 78900 567 4,567 76,098 548 256
67980 687 689 35,600 555 452
741 98000 589 456 24,678 522 452
45 34890 4,567 876 56,099 653 632
789 43101.04 4,567 876 35,950 522 454
555 2,905,543 520,654
2,905,543 520,654
- 0
✓✓ ✓✓
TOTAL
Multa Total
INFONAVIT
741 178,009 1,299,798

45 134,567 1,588,347
741 98,098 1,422,496
45 109,780 1,889,263
896 78,096 1,381,262
555 59,870 1,560,747
741 134,090 1,249,088
451 89,765 1,533,763
456 89,759 8,084,326
555 198,000 889,587
452 78,095 1,369,084
784 9,160 1,289,101
1,257,289 23,556,862
1,257,289
0
✓✓
CEDULA DE ANALITICA DE SUELDOS MES DE JULIO
ADUTORIA AL 31
NOMBRE RFC
1 DEL CASTILLO PEREZ CRISTIAN EDUARDO BAFJ701213SB10
2 BENITES DEL SOLAR CECILIA OIPF790205P26
3 SEBASTIANI CEPEDA GUSTAVO MAHM670102NJA
4 AGUILAR CISNEROS TEODOSIO AGAPITO CAGM6406181Y9
5 AGUILAR RUIZ VICTOR MANUEL CALF750228LK7
6 AGUIRRE PINTO ANIBAL RAUL OLAL701201R94
7 ALCAS ALVARADO LUCIANO RUBEN ERER6711209E4
8 ALDAZ ZURITA ADERLI SADD7808121G8
9 ALIAGA VILCHEZ PERCY ROLAND SAGM690224FL0
10 ALVARO ESPINOZA BERNABE FELIX JIPA770808M40
ELABORO
REVISO
NO. DE SEGURIDAD SOCIAL CURP CONTRATO INDIVIDUAL DE TRABAJO

TIPO DE CONTROFICIO DO ACTA DE N
79461395131 BAFJ701213SB10 SI DETERMINADO NO SI
46159456137 OIPF790205P26 SI DETERMINADO NO SI
8941563284 MAHM670102NJA SI DETERMINADO NO SI
4169416984 CAGM6406181Y9 SI DETERMINADO - SI
41789132654 CALF750228LK7 SI DETERMINADO - SI
15794632589 OLAL701201R94 SI DETERMINADO - SI
95126487632 ERER6711209E4 SI INDETERMINAD- SI
21239871642 SADD7808121G8 SI INDETERMINAD- SI
25648971365 SAGM690224FL0 SI DETERMINADO - SI
1036874951 JIPA770808M40 SI DETERMINADO - SI
ELABORACION
SOLICITUD COMPROBAN
COMPROBAN
CEDULA DEFECHA DE INCARTILLA MLICENCIA P FECHA DE BAJA Y FINANCIAMIENTO
SI SI SI NO 9/6/1990 NO NO
SI SI SI NO 5/6/1972 NO SI
SI SI SI NO 3/9/1999 NO SI
BAJA Y FINANCIAMIENTO
INDUSTRIA AZTECA, S,A. ELABORO
CEDULA DE ANALITICA DE SUELDOS MES DE REVISO
ADUTORIA AL 31 FECHA DE ELABORACION
1 ARANGO MO FEJL800205 3650011978 FEJL800205 SI INDETERMI-

2 ARBILDO V CAHA81121 4698751236 CAHA81121 SI INDETERMI-
3 ARCOS HUARASL75111 79461395131 RASL75111 NO INDETERMI-
4 ATAYUPANQ SACM7011 46159456137 SACM7011 NO INDETERMI-
5 AUQUI RUI VAMJ79100 8941563284 VAMJ79100 SI INDETERMI-
6 BALDEON TOACR86112 4169416984 OACR86112 SI INDETERMI-
7 BALVIN SALDAFR71010 41789132654 DAFR71010 SI INDETERMI-
8 BARRA SAL MAJU62011 15794632589 MAJU62011 SI INDETERMI-
9 BAUTISTA ZAGE85111 95126487632 ZAGE85111 SI INDETERMI-
10 BENANCIO BAFJ70121 21239871642 BAFJ70121 SI INDETERMI-
SI SI SI SI NO 9/6/1990 NO SI
SI SI SI SI NO 10/12/1895NO SI
SI SI SI SI NO 5/6/1972 NO NO
SI SI SI SI NO 10/12/1895NO SI
PRODUCTOS METALICOS S.A
CARRETERA MUELLE 38
37352 AVILA AVILA
Factura a Eniviar a
INDUSTRIA AZTECA, S,A. INDUSTRIA AZTECA, S,A.
NUM FAC DESCRIPCION precio unitario Importe

435 Productos de metal $ 2,999.00 $ 1,056,173.00
MABE IDEAL S.A

SORJUAN 456
9892 LOS REMEDIOS
Factura a Eniviar a

437 CONSUMIBLE $ 2,647.91 $ 1,588,748.00
PRODUCTOS CONDUMEX S.A

VILLA REAL 754
321 PERIFERICO
Factura a Eniviar a
439 CONDUCTORES 183.452714285714 1284169
CIA MEXICANA MANOFACTURERA S.A DE C.V

CONGRESO 335
STRUJO 1611
Factura a Eniviar a

441 MANOFACTURA $ 35.27 $ 35,269.00
EMBOBINADORA S.A DE CV
JAMAICA 782
CURUCUNA 006
Factura a Eniviar a

443 BOBINAS $ 1,084.15 $ 325,246.00
CIA ABASTECEDORA DE MATERIALES S.A

MULLUGUARDA 034
BOMBAS 71
Factura a Eniviar a

445 MATERIAL $ 214.17 $ 2,141,716.00
TURCAS INTERNACIONALES
valle bravo 56
67899 Av Ejido
Factura a Eniviar a
NUM FAC descripción precio unitario

436 Turcas $ 600.00
CABLES ELECTRICOS S.A

MONTE VIDEO
1654 REAL
Factura a Eniviar a
NUM FAC DESCRIPCION precio unitario

438 CABLES $ 473.97
RESISTENCIAS INTERNACIONALES S.A

DE LA MADRID 45
966 CIUDADELA
Factura a Eniviar a

440 RESISTENCIAS $ 223.40
DISTRIBUIDORA ELECTRICA S.A C.V

MIRAMONTES 1024
AV. SOMALIA 978
Factura a Eniviar a

442 ARTICULOS ELECTRICO S $ 200.01
HOME MART S.A DE CV

VALLEJO 4
CALZ HUESO 156
Factura a Eniviar a

444 PRODUCTOS DE OFICINA $ 2,930.06
total
$ 1,931,158.00
Importe
$ 1,184,926.00
Importe
$ 804,254.80
Importe
$ 500,023.00
Importe
$ 1,025,520.00

Segundo Parcial Auditoria Practica

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Instituto Politécnico Nacional

Escuela Superior de Comercio y Administración

PRACTICA AZTECA DE ESTADOS FINANCIERO

(+) Ventas Brutas 64,732,645.72

REFERENCIA EN DEFICIENCIA O FALLA SUGERENCIA

CUENTAS POR COBRAR A-2 2,107,558 6,636,820

INVENTARIOS A-3 6,623,099 9,413,791

PAGOS ANTICIPADOS A-4 738,032 674,380

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

101 FONDO FIJO A-1-1 - 41,500

102 BANCOS A-1-2 40,800 964,160

104 INVER. ACCIONES Y VALORES A-1-3 - 1,645,932

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

CONTRALORIA A-1-1-1 5,500.00 5,500.00

DIRECCIÓN GENERAL A-1-1-2 6,000.00 6,000.00

GENERENCIA DE COMPRAS A-1-1-3 18,000.00 18,000.00

CAJA GENERAL A-1-1-4 12,000.00 12,000.00

AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RECLASIF SALDOS S/ AUDITORIA

CONTRALORIA *** 5,500.00 A-1-1-1

*** Gerente general, resguardado en una caja fuerte y la combinación de

DIRECCIÓN GENERAL 6,000.00 A-1-1-2

El ultimo reembolso fue el 14 de diciembre de 2022

BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL

NÚMERO FECHA CONCEPTO IMPORTE TOTAL

1 12/15/2022 GASTOS POR COMPROBAR 300.00

1 12/15/2022 COMPRA DE CIGARROS 50.00

1 12/15/2022 COMPRA DE REFRESCOS 50.00

FECHA PROVEEDOR CONCEPTO TOTAL

SUMA DE BILLETES, VALES Y COMPROBANTES 6,000.00

RESPONSABLE AUDITOR TESTIGO

**/ CUMPLE CON LOS REQUISITOS FISCALES

BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL

100 50.00 5,000.00

148 20.00 2,960.00

No. FACTURA FECHA CONCEPTO MONTO

2 12/29/2022 CARTON Y PAPEL DE MÉXICO 650.20

3 12/25/2022 CONDUCTOS MEXICANOS, S.A 697.50

4 12/30/2022 OFFICE MART, S.A 549.50

SUMA DE BILLETES Y COMPROBANTES

SEGÚN AUTITORIA 18,007.40

SEGÚN COMPAÑÍA 18,000.00

DIFERENCIA SOBRANTE 7.40

CAJA GENERAL 12,000.00

BILLETES DENOMINACIÓN TOTAL

5 500.00 2,500.00 Se encontro un billete falso, se comento y la co

395 12/13/2022 OFFICE MART, S.A 2,002.38

SUMA DE BILLETES Y COMPROBANTES

SEGÚN AUTITORIA 11,116.38

SEGÚN COMPAÑÍA 12,000.00

AJ-2 DIFERENCIA SOBRANTE - 883.62 **/

RESPONSABLE AUDITOR TESTIGO

883.62 MÁS FALTANTE

SALDO SEGÚN ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019. 842,880.00

MAS: CARGOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BANCO

MAS: CARGOS DEL BANCO NO CONSIDERADOS POR LA COMPAÑÍA

FECHA CONCEPTO IMPORTE

MENOS: CRÉDITOS DE LA COMPAÑÍA NO CONSIDERADOS POR EL BCO.

FECHA CONCEPTO IMPORTE

MENOS: CRÉDITOS DEL BANCO NO CORRESPONDIDOS POR LA COMPAÑÍA

SALDO SEGÚN CONTABILIDAD AL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 964,160.00

COMPRAS DE ALMACEN #REF!

La compañia no registro estos cargos del banco

PARA EFECTOS DE REPASO