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INDICE DE REFERENCIAS Y MARCAS DE AUDITORIA

Cliente: Dulce Encanto S.A


MARCA SIGNIFICADO
LFZ Linda Ferrey Zamora
RTE Rolando Tellería Espinoza
SCM Scarleth Cortez Mendoza
BG 1 Hoja de Trabajo Activos
BG 2 Hoja de trabajo Pasivos y Capital.
ER Cedula de trabajo Estado de Resultado.
Obs/CI Observaciones de Control Interno
C/I Cuestionario de Control Interno.
Prg. Programa de trabajo
A/A Cedula de Asientos de ajuste propuestos
A/R Cedula de Asientos de Reclasificación
A Sumaria Efectivo en Caja y Bancos
B Sumaria Cuentas por cobrar
C Sumaria Inventarios
D Pagos anticipados
E Sumaria Activo Fijo
F Otros activos
PP Patrimonio
ER/10 VENTAS NETAS
ER/20 Costo de ventas
ER/30 Gastos operativos
ER/40 Part
A-1 Sumaria detalle Caja general ARQUEO
A-2 Sumaria detalle Caja chica ARQUEO
A-3 Sumaria de detalle Bancos. Conciliación bancaria
B-1 Sumaria de detalle ctas x cobrar Circularizacion.
C-1 Sumaria detalle Inventarios
Asientos de reclasificación
a b C

Asientos de Ajustes
1 2 3
.
AA Sumaria Proveedores
BB Sumaria Acreedores div. y pasivos acum
CC Sumaria de Capital Contable
DD Sumaria Prestamo bancario a LP
* Seleccionado para confirmación de saldos.
≠ Verificado correcto
π Verificado incorrecto
⇑ Información brindada por la empresa verificada por el auditor
↔ Verificado por el auditor
SI Solicitud de confirmación recibida inconforme
SIA Solicitud de confirmación recibida inconforme pero aclarada
SC Solicitud recibida conforme.
© Conciliado.
¥ Verificado fisicamente
√ Saldo según libros
√√ Sumado
N/A No aplica

CEDULA O SUMARIAS CODIGOS

Balance general de trabajo BG

Estado de resultado y utilidades retenidas PG

Deficiencias de control interno CI

Resumen de asientos de ajuste y reclasificación AR

Cuestionario de control interno QI

Sumaria de caja y bancos A

Programa de auditoria A-01

Arqueo de caja chica A-02

Conciliación bancaria A-03

Prueba de ingresos A-04

Prueba de egresos A-05

Sumaria de cuentas por cobrar B

Programa de auditoría B-01

Conciliación de auxiliares B-02

Circulación de saldos B-03

Resultado de la circulación de saldos B-04

Prueba de garantías B-05


Sumaria de inventarios C

Programa de auditoría C-01

Preparación del inventario C-02

Inspección física C-03

Recuentos selectivos C-04

Prueba de valoración C-05

Sumarias de pagos anticipados D

Programa de auditoría D-01

Análisis de subcuentas D-02

Cálculo de amortizaciones D-03

Sumaria de activos fijos E

Programa de auditoría E-01

Análisis de adiciones y retiros E-02

Inspección de documentos E-03

Cálculos de depreciación E-04

Comprobación de la propiedad E-05

Sumarias de otros activos F

Programa de auditoría según cuentas especificas F-01

Sumaria de pasivo circulante AA

Programa de auditoría AA-01

Resultados de circulación de saldos AA-05

Revisión de autorizaciones AA-06


Sumaria de pasivo largo plazo BB

Cuestionario de C.I BB-01

Programa de auditoria BB-02

Sumaria de capital social CC

Programa de auditoría CC-01

Análisis de acciones CC-02

Análisis de propiedad CC-03

Verificación de acciones en tesorería CC-04

Sumaria de ingresos y gastos XX

Programa de auditoría XX-01

Revisión de los ingresos XX-02

Revisión de los gastos XX-03

Determinación del costo de ventas XX-04

Revisión de nómina XX-05