TORQUATO & ASOCIADOS S.R.L.

ARCHIVO PERMANENTE

Cliente:
Periodo:

T NT P NE
AP-1 Informacion General del Cliente
AP-1 1Formulario de Informacion
AP-1 2Organigramas
AP-1 3Copia del informe sobre los estados financieros
AP-1 4Resumen de temas significativos
AP-1 5Informe de control interno
AP-1 6Informe a la gerencia o directivos
AP-1 7Memorando Impositivo u otros
AP-1 8Resumen de erroresno noajustados
alustados
AP-1 9Analisis de variaciones de tiempo
AP-2 Aspectos Legales y Societarios
AP-2 1Acta y escritura de constitucion
AP-2 2Escrituras y Poderes
AP-2 3Estatutos
AP-2 4Actas de reuniones de accionistas,directorio.
AP-2 5Titulos de propiedad
AP-2 6Principales contratos comerciales
AP-2 7Lineas de Credito
AP-2 8Acuerdos de prestamos a largo plazo
AP-2 9Contratos de alquileres importantes
AP-2 10Copias de informes especiales
AP-2 11Detalles de culesquiera otros acuerdos importes
AP-2 12Otras regulaciones que rigen al cliente
AP-3 Procedimientos Contables y de Control Interno
AP-3 1Manual de Contabilidad
AP-3 2Codigo o catalogo de cuentas
AP-3 3Manual de operaciones y funciones
AP-3 4Limites de autorizacion (firmas autorizadas)
AP-4 Auditoria
AP-4 1Correspondencia importante con el ente y memorando
AP-4 2Hojas de trabajo de auditoria de utilizacion continua
AP-4 3Otros asuntos del cliente
AP-5 Informacion de los Estados Financieros
AP-5 1Estados financieros de años anteriores
AP-5 2Analisis de los estados financieros comparativos
AP-5 3Otros informes sobre los estados financieros
AP-6Personal Condiciones de Trabajo
AP-6 1Contrato estandar de trabajo condiciones de trabajo
AP-6 2Acuerdos colectivos escalas salariales
AP-6 3Planes de seguridad social
AP-6 4Contratos de trabajo
AP-6 5Otros asuntos con el personal
AP-7 Tratamiento Impositivo ( especial )
AP-7 1Disposiciones impositivas inportantes
AP-7 2Impuestos sobre las utilidades de las empresas
AP-7 3Impuesto al Valor agregado
AP-7 4Impuesto a las transacciones
AP-7 5Otros impuestos y exenciones
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ARCHIVO PERMANENTE

Cliente:
Periodo:

AP-8 Planificacion del Trabajo

AP-8 1Carta de compromiso de Auditoria
AP-8 2Estrategia
AP-8 3Diagnostico Prelininar
AP-8 4Memorandum de planificacion
AP-8 5Hoja de trabajo de nivel de precision
AP-8 6Hoja de trabajo de nivel de precision por cuentas
AP-8 7Analisis de cuentas significativas
AP-8 8Analisis de planificacion
AP-8 9Compromisos y contingencias
AP-8 10Transacciones con entes relacionados
AP-8 11Evemtos subsecuentes
AP-9 Control Interno
AP-9 1Hoja de trabajo de controles generales
AG-9 2Evaluacion del ambiente de control
AG-9 3Posibles comentarios para control interno
AG-10Terminacion del trabajo
AP-10 1Lista de revelaciones contables
AP-10 2Resumen de diferencias de auditoria(hallazgos)
AP-10 3Memorandum de conclusion
AP-10 4Presupuestos y resumen de tiempo
AP-11 Otros asuntos relacionados con la entidadad
AP-11 1
AP-11 2

T=Tiene
NT=No Tiene
P=En Proceso
NE=No Elaborado
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ARCHIVO GENERAL

Cliente:
Periodo:
R NR NA
AG- 1Informacion general del cliente
AG-1 1 Copia del informe sobre los estados financieros
AG-1 2Resumen de temas significativos
AG-1 3Informe de control interno
AG-1 4Informe a la gerencia o directivos
AG-1 5Memorando Impositivo u otros
AG-1 6Resumen de errores no alustados
AG-1 7Analisis de variaciones de tiempo
AG-2Planificacion del Trabajo
AG-2 1Carta de compromiso de Auditoria
AG-2 2Estrategia
AG-2 3Diagnostico Prelininar
AG-2 4Memorandum de planificacion
AG-2 5Hoja de trabajo de nivel de precision
AG-2 6Hoja de trabajo de nivel de precision por cuentas
AG-2 7Analisis de cuentas significativas
AG-2 8Analisis de planificacion
AG-3Terminacion del trabajo
AG-3 1Lista de revelaciones contables
AG-3 2Resumen de diferencias de auditoria(hallazgos)
AG-3 3Memorandum de conclusion
AG-4 4Presupuestos y resumen de tiempo
AG-4Control Interno
AG-4 1Hoja de trabajo de controles generales
AG-4 2Evaluacion del ambiente de control
AG-4 3Posibles comentarios para control interno
AG-5 Programas de auditoria para areas estandar
AG-5 1Compromisos y contingencias
AG-5 2Transacciones con entes relacionados
AG-5 3Evemtos subsecuentes
AG-6 Representaciones
AG-6 1Carta de representantes
AG-6 2Carta de abogados
AG-6 3Otros asuntos relacionados con la entidad
AG-7 Control de informacion
AG-7 1Preparacion y control de tiempo
AG-7 2Control de confirmaciones
AG-7 3Otras actividades

R=Realizado
NR=No Realizado
NA=No Aplica
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ARCHIVO CORRIENTE

Cliente:
Periodo:

CONTENIDO
A DISPONIBLE
B EXIGIBLE
C REALIZABLE
D INVERSIONES
E ACTIVO FIJO
F DIFERIDO
G OTROS
AA OBLIGACIONES CON TERCEROS ( CUENTAS POR PAGAR PROVEEDOR )
BB OBLIGACIONES LABORALES
CC OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
DD OBLIGACIONES BANCARIAS
EE PASIVOS A LARGO PLAZO
FF PROVISIONES Y PREVISIONES
GG PATRIMONIO
HH OTROS
RI INGRESOS
RC COSTOS
RE EGRESOS
X1 FORMULARIO 200 IVA NO EXPORTADORES
X2 FORMULARIO 210 IVA EXPORTADORES
X3 FORMULARIO 400 IMPUESTO A LA TRANSACCION
X4 FORMULARIO 410 RETENCIONES IMPUESTO A LA TRANSACCION
X5 FORMULARIO 604 RC-IVA RETENCIONES
X6 FORMULARIO 608 RC.IVA DEPENDIENTES
X7 FORMULARIO 500 CONTRIBUYENTES CON REGISTROS CONTABLES
X8 FORMULARIO 510 PROFESIONALES LIBERALES Y OFICIOS
X9 FORMULARIO 520 CONTRIBUYENTES SIN REGISTROS CONTABLES
X10 FORMULARIO 530 BENEFICIARIOS DEL EXTERIOR
X11 FORMULARIO 570 RETENCIONES IUE
X12 FORMULARIO 541 ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS
X13 FORMULARIO 550 REMESAS ACTIVIDADES PARCIALMENTE REALIZADAS