CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

Curso: Contabilidad Financiera 4

Profesor: Alex Granados Trujillo

Objetivo: Elaborar el Estado de Situación Financiera y el Estado de Resultados con base a la información
suministrada.

El trabajo se debe desarrollar en equipos de trabajo máximo de 3 estudiantes y entregar vía aula virtual.
Un solo estudiante en nombre de los demás compañeros debera subirlo a la plataforma
El formato de presentación en Excel, una hoja con los datos de los participantes, otra con el ESF y otra con E.R.
Otra hoja de excel incluir la Certificación a los estados financieros.

Forma de Calificación: Valoración

Elaborar el E.S.F de manera correcta Hasta 2.0
Elaborar el E.R. de manera correcta Hasta 2.0
Elaborar la Certificación a los EE FF Hasta 1.0
Total Puntos Posibles: 5.0

Clase de Cte / No
Cte
Saldo de la Cuenta de Balance Año 2019 Año 2018
Cuenta
? Saldo en efectivo caja 7,100,000 2,150,000
Saldo en Cuenta Corriente Bancolombia 45,277,000 71,050,000
Saldo en cuenta de ahorros bbva 14,789,000 12,000,000
Inversiones en CDT a 4 meses 40,000,000 35,110,000
Inversiones en CDT a 18 meses 22,000,000 -
Inversiones en Acciones de Fidupetrolera No negociables 94,000,000 72,000,000
Cuentas por cobrar a Clientes menor a 1 año 71,000,000 122,000,000
Cuentas por cobrar a Clientes mayor a 1 año 21,999,000 142,500,000
Inventario de Productos Terminados 152,879,000 143,801,000
Inventario de Productos en Proceso 80,400,000 92,100,000
Inventario de Materiales materias primas 38,000,000 55,870,000
Lotes 94,000,000 81,000,000
Oficinas 140,000,000 107,000,000
Muebles de oficina 87,222,000 38,000,000
Equipos de Computo 51,800,000 39,500,000
Flota y equipo de transportes 686,521,000 570,000,000
cuentas por pagar a proveedores 245,000,000 278,000,000
Cuentas por pagar por honorarios 9,700,000 7,400,000
cuentas por pagar por mantenimiento 14,000,000 48,000,000
Pagaré por pagar a Bancolombia corto plazo 45,000,000 47,210,000
Pagaré por pagar a Banco Caja social a 4 años 79,000,000 182,786,430
Cuentas por pagar tarjeta de crédito av villas CP 4,000,000 2,000,000
Impuesto de renta por pagar vigencia anterior 151,400,000 71,055,000
Salarios por pagar 80,000,000 70,000,000
Capital suscrito y pagado 450,000,000 400,000,000
Superavit por Donaciones 74,200,000 45,222,000
Reserva legal 150,000,000 110,000,000
Reserva Ocasional 74,200,000 21,744,000
Utilidad del Ejercicio 240,000,000 259,183,570
Utilidades Ejercicios Anteriores 30,487,000 41,480,000
 CUENTAS DE RESULTADOS Año 2019 Año 2018

Ingresos por Ventas Nacionales 1,800,000,000 1,559,850,000

Ingresos por ventas Exportaciones 1,578,800,000 592,900,000
Devoluciones en ventas, resueltas 470,455,000 362,590,930
Costos de Materiales 630,000,000 545,947,500
Costos de Mano de Obra 504,000,000 436,758,000
Gastos Administrativos:
De Personal 115,637,000 76,966,000
Honorarios 15,788,000 5,929,000
Servicios 221,032,000 53,361,000
Mantenimientos 110,516,000 41,503,000
Seguros 15,788,000 5,929,000
Diversos 236,820,000 88,935,000
Gastos de Ventas
De Personal 426,276,000 160,083,000
Arrendamientos 173,668,000 65,219,000
Servicios 189,456,000 53,361,000
Publicidad 47,364,000 17,787,000
Ingresos por arrendamientos 54,000,000 52,000,000
Gastos Financieros 36,000,000 31,197,000

REQUERIMIENTOS DEL TRABAJO:

Elaborar el ESTADO DE RESULTADOS COMPARATIVO ( Ver ejemplo de EEFF )
Elaborar el ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA COMPARATIVO (ver ejemplo de EEFF)
Elabore la CERTIFICACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

Un solo estudiante en nombre de los demás compañeros lo subirá a la plataforma en las fechas indicadas
no se califican trabajos presentados fuera del tiempo.
Formato Excel.