UNDERVICE S.AC.

Balance general comparativo

31/12/2019 al 31/12/2020

ACTIVO ENTRADAS SALIDAS

ACTIVO CORTO PLAZO 2019 2020
Caja 20,000 45,000 25,000
Bancos 61,000 152,000 91,000
Clientes 72,000 105,000 33,000
Almacen 140,000 210,000 70,000
Deudores Diversos 47,000 52,000 5,000
IVA Acreditable 28,000 6,000 22,000
Total activo Corto Plazo 368,000 570,000

ACTIVO A LARGO PLAZO

Equipo de Oficina 52,000 50,000 2,000
Dep. Acum. Equipo Of. (18,000) (20,000) 2,000
Equipo de Cómputo 104,000 183,000 79,000
Dep. Acum. Eq. Comp. (12,000) (32,000) 20,000
Equpo de Transporte 200,000 270,000 70,000
Dep. Acum. Eq. Trans. (126,000) (149,000) 23,000
Edificios 280,000 340,000 60,000
Dep. Acum. Edificios (27,000) (50,000) 23,000
Terrenos 231,000 155,000 76,000
Total Activo Largo Plazo 684,000 747,000

TOTAL DE ACTIVOS 1,052,000 1,317,000

PASIVOS
Proveedores 126,000 228,000 102,000
Acreedores Diversos 100,000 147,000 47,000
IVA Trasladado 46,000 8,000 38,000
Impuestos por pagar 133,000 84,000 49,000
Total Pasivo 405,000 467,000

CAPITAL
Capital Social 500,000 491,000 9,000
Capital ganado
Resultado ejercicios anteriores 147,000
Resultado del ejercicio 147,000 212,000
TOTAL CAPITAL 647,000 850,000

PASIVO + CAPITAL 1,052,000 1,317,000

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ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018

Importe
Ventas 2,300,000
Ventas netas 2,300,000
Mano de obra 420,000
Materia prima 700,000
Costo de ventas 1,120,000
Utilidad bruta 1,180,000
Gastos de venta 452,000
Gastos Administrativos 428,000
Total de gastos 880,000

Utilidad de Operación 300,000

Productos Financieros 28,000

Gastos Financieros 50,000
Utilidad Antes de Impuestos 278,000

Impuestos a la utilidad 66,000

Utilidad neta o resultado del ejercicio 212,000

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Hoja de trabajo de flujos de efectivo
MÉTODO DIRECTO

Concepto Entrada Salida Total

Ventas 2,300,000
Aumento de clientes 33,000
Cobro a Clientes 2,267,000

Costo de Ventas 1,120,000

Aumento de Inventarios 70,000
Aumento de proveedores 102,000
Pago a proveedores (1,088,000)

Gastos de Ventas 452,000

Gastos de Administración 428,000
Productos Financieros 28,000
Gastos Financieros 50,000
Depreciaciones 68,000
Pago por gastos (834,000)

Deudores Diversos 5,000

IVA Acreditable 22,000
Equipo de Oficina 2,000
Equipo de Computo 79,000
Equipo de Transporte 70,000
Edificios 60,000
Terrenos 76,000
Acreedores Diversos 47,000
IVA Traslado 38,000
Impuestos por pagar 49,000
Capital Social 9,000
Impuestos a la Utilidad 66,000
(229,000)

Variación del efectivo 116,000

Saldo de efectivo (Caja y Bancos) 81,000
Saldo Final de efectivo 197,000
tivo

Tipo

OPERACIÓN

OPERACIÓN

OPERACIÓN

FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
INVERSIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
OPERACIÓN
FINANCIAMIENTO
OPERACIÓN
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Estados de flujo de efectivo al 31/12/2020
MÉTODO DIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Cobro a Clientes 2,267,000
Pagos a Proveedores (1,088,000)
Pago por gastos (834,000)
IVA Acreditable 22,000
IVA Trasladado (38,000)
Impuestos por pagar (49,000)
Impuestos a la Utilidad (66,000)
Flujos de efectivo por actividades de operación 214,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina 2,000
Equipo de Cómputo (79,000)
Equipo de Transportes (70,000)
Edificios (60,000)
Terrenos 76,000
Flujo neto de efectivo por Inversión (131,000)

Importe por aplicar en actividades de financiamiento 83,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos (5,000)
Acreedores Diversos 47,000
Capital Social (9,000)
Flujo neto por Financiamiento 33,000

Variaciones del Flujo 116,000

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior 81,000
Flujo de Efectivo al Final del Periodo 197,000

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual 197,000

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Hoja de trabajo de flujos de efectivo
MÉTODO INDIRECTO

Concepto Entrada Salida Tipo

Utilidad Neta 212,000 Operación
Clientes 33,000 Operación
Almacén 70,000 Operación
Deudores Diversos 5,000 Financiamiento
IVA Acreditable 22,000 Operación
Equipo de Oficina 2,000 Inversión
Equipo de Computo 79,000 Inversión
Equipo de transporte 70,000 Inversión
Edificios 60,000 Inversión
Terrenos 76,000 Inversión
Depreciaciones 68,000 Operación
Proveedores 102,000 Operación
Acreedores 47,000 Financiamiento
IVA Trasladado 38,000 Operación
Impuestos por pagar 49,000 Operación
Capital Social 9,000 Financiamiento
 UNDERVICE S.AC.
Estados de flujo de efectivo al 31/12/2020
MÉTODO INDIRECTO

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
UTILIDAD NETA 212,000
Clientes (33,000)
Almacén (70,000)
IVA Acreditable 22,000
Depreciaciones 68,000
Proveedores 102,000
IVA Trasladado (38,000)
Impuestos por pagar (49,000)
Flujos de efectivo por actividades de operación 214,000

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Equipo de Oficina 2,000
Equipo de Cómputo (79,000)
Equipo de Transportes (70,000)
Edificios (60,000)
Terrenos 76,000
Flujo neto de efectivo por Inversión (131,000)

Importe por aplicar en actividades de financiamiento 83,000

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Deudores Diversos (5,000)
Acreedores Diversos 47,000
Capital Social (9,000)
Flujo neto por Financiamiento 33,000

Variaciones del Flujo 116,000

Efectivo (Caja y Bancos) del periodo anterior 81,000
Flujo de Efectivo al Final del Periodo 197,000

Saldo de efectivo (Caja y Banco) Del periodo Actual 197,000