Empresa Botellas Ecológicas

En esta actividad reforzarás la competencia Sello EBC: Estudiantes para siempre-autodesarrollo, tu competencia técnica:
Registro de operaciones contables, y tu competencia laboral: Organización.

Instrucciones: lee con atención el siguiente caso y realiza lo que se solicita.

Caso

Botellas Ecológicas en el último mes del año (diciembre 20XX) ha presentado las siguientes cifras:

Saldo
Cargos Abonos Saldo deudor
Cuentas acreedor
(MXN) (MXN) (MXN)
(MXN)
Ventas 2,750,000
Capital social 2,500,000
Proveedores 220,000 480,000
Anticipo de clientes 150,000 350,000
Acreedores diversos 150,000 245,000
Impuestos por pagar 54,000 110,000
Productos financieros 55,000
Depreciación acumulada de equipo de cómputo 52,000
IVA causado 162,000 191,589
IVA por causar 95,000 124,218
Depreciación acumulada de equipo de reparto 29,000
Depreciación acumulada de edificio 25,000
Depreciación acumulada de equipo de oficina 25,000 49,000
Amortización acumulada de patentes y marcas 12,500
Pasajes y estacionamientos 1,120
Honorarios 6,500
Comisiones por tipo de cambio 12,000
Mantenimiento de equipo de oficina 14,500
Publicidad y promoción 14,500
Gasto por depreciación 15,000
Papelería y artículos de escritorio 15,000
Gastos de automóviles 16,017
Otros resultados integrales 17,800
Telefonía de la oficina de ventas 18,000
IVA acreditable 70,000 50,917
Seguros y fianzas 20,500
Correo y mensajería 21,000
Banco 3 140,000 117,000
Suministros de limpieza 25,000
Internet 25,000
Seminarios y convenciones de ventas 25,000
Gastos por amortización 26,500
Banco 1 60,000 28,000
Deudores diversos 320,000 285,000
Mantenimiento de equipo de reparto 37,000
Gastos financieros 52,000
IVA por acreditar 120,000 65,000
Inventario de producción en proceso 201,000 145,000
Energía y servicios administrativos 65,000
Gastos de viaje de vendedores 70,000
Banco 2 250,000 180,000
Rentas mensuales 88,000
Patentes y marcas 174,000 73,200
Sueldos y salarios administrativos 106,000
Inventario de materia prima 450,000 320,000
Equipo de oficina 165,000 25,014
Seguros pagados por anticipado 225,000 71,000
Equipo de cómputo 175,000 15,000
Rentas pagadas por anticipado 195,000 31,000
Almacén de productos terminados 380,000 210,000
Equipo de reparto 195,000
Sueldos y salarios de vendedores 250,000
Clientes 600,000 250,000
Maquinaria y equipo 450,000 52,000
Edificio 450,000
Terreno 750,000
Costo de ventas 860,000 36,000
Resultado Acumulado de ejercicios anteriores 1,250,000 350,000
SUMAS IGUALES 9,277,437 9,277,437 - -

Dado que sus operaciones fueron muy diversas y numerosas, te piden ayuda como auxiliar contable de la empresa para
que elabores la lista ordenada, detallada y codificada de todas las cuentas; deberás incluir costos y gastos de la empresa,
es decir, el catálogo de cuentas de la empresa. Tu jefe te pide que dicho catálogo cuente con dos niveles y agrupes las
cuentas de mayor de las cifras presentadas.

De modo adicional se te pide generar los saldos finales de cada una de las cuentas para finalmente elaborar la balanza de
comprobación correspondiente.

1. Elabora el catálogo de cuentas de acuerdo a las indicaciones de tu jefe.

2. Obten los saldos finales de cada cuenta.

3. Elabora la balanza de comprobación por saldos por el mes de diciembre de 20XX.

 Cargos Abonos
Cuentas
(MXN) (MXN)
102.01 banco 1 60,000 28,000
102.2 banco 2 250,000 180,000
103.3 banco 3 140,000 117,000
105 clientes 600,000 250,000
107 Deudores diversos 320,000 285,000
109.01 Seguros pagados por anticipado 225,000 71,000
109.08 Rentas pagadas por anticipado 195,000 31,000
115.02 Inventario de materia prima 450,000 320,000
115.03 Inventario de producción en proceso 201,000 145,000
118.01 IVA acreditable 70,000 50,917
119.01 IVA por acreditar 120,000 65,000
151.01 Terreno 750,000 -
152.01 Edificio 450,000
153.01 Maquinaria y equipo 450,000 52,000
154.01 Equipo de reparto 195,000
155.01 Equipo de oficina 165,000 25,014
156.01 Equipo de cómputo 175,000 15,000
165 Telefonía de la oficina de ventas 18,000
170 Suministros de limpieza 25,000
171.01 Depreciación acumulada de edificio 25,000
171.03 Depreciación acumulada de equipo de reparto 29,000
171.04 Depreciación acumulada de equipo de oficina 25,000 49,000
171.05 Depreciación acumulada de equipo de cómputo 52,000
176 Internet 25,000
178 Publicidad y promoción 14,500
179 Patentes y marcas 174,000 73,200
183 Amortización acumulada de patentes y marcas 12,500
201 Proveedores 220,000 480,000
205 Acreedores diversos 150,000 245,000
206 Anticipo de clientes 150,000 350,000
207 IVA por causar 95,000 124,218
207.01 IVA causado 162,000 191,589
sumas 5,874,500 3,266,437
 Saldo
Saldo deudor
acreedor
(MXN)
(MXN)
32,000
70,000
23,000
350,000
35,000
154,000
164,000
130,000
56,000
19,083
55,000
750,000
450,000
398,000
195,000
139,986
160,000
18,000
25,000
(25,000)
(29,000)
(24,000)
(52,000)
25,000
14,500
100,800
(12,500)
(260,000)
(95,000)
(200,000)
(29,218)
(29,589)
2,608,063 -