FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS

Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

“CARACTERIZACIÓN DEL CONTROL INTERNO DEL AREA

DE ALMACEN DE LAS MYPES - SECTOR COMERCIO DEL
PERU: CASO MEGA MARKET. SULLANA, 2020”.

PROYECTO DE TRABAJO DE INVESTIGACIÓN PARA OPTAR

EL GRADO ACADÉMICO DE BACHILLER EN CIENCIAS
CONTABLES Y FINANCIERAS

AUTOR
SUAREZ ORTEGA, JUAN CARLOS
ORCID: 0000-0003-8970-5629

ASESOR
MGTR. MUCHA PAITAN, MARIBEL E.
ORCID: 0000-0002-5205-4786

SULLANA – PERÚ

2020

La investigación fue totalmente autofinanciada por el alumno investigador.

 Validación de Instrumentos de Evaluación

Facultad de Ciencias Administrativas y Económicas

Escuela Profesional de Contabilidad

El cuestionario que a continuación se presenta, tiene por finalidad darle

validación al instrumento en el cual se medirán las variables ya mencionadas
anteriormente, sobre el tema: “CARACTERIZACION DE FACTORES
RELEVANTES DEL CONTROL INTERNO DE LAS MICRO Y
PEQUEÑAS EMPRESAS DEL PERU: CASO MEGA MARKET.
SULLANA, 2021”. Para la cual pedimos su aprobación, para poder aplicar
nuestro instrumento.

NOMBRE: NOLE BRICEÑO JUAN JOSE

DNI: 44480401

NOMBRE:
AGUILAR OLIVA
MANUEL

DNI:03602147
Nº ITEM SI NO

Dimensión: Ambiente de Control

01 ¿Fomenta la participación de los valores y el trabajo en equipo?

02 ¿Conoce y Establece las políticas y los procedimientos

apropiados?
03 ¿Se esfuerzan por tener gente competente?

Dimensión: Evaluación de Riesgos

04 ¿Identifica mecanismos de control de riesgos?

05 ¿Hay Posibilidad que errores en transacciones no sean
detectados oportunamente por los controles existentes?
¿Existe la posibilidad que el auditor no detecte errores
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en las transacciones a través de las pruebas sustantivas
que realice?
Dimensión: Actividades de Control

¿Hay acceso controlado y restringido a los bienes y registros?

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¿Están orientados primordialmente hacia la prevención y
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neutralización de los riesgos?
¿Hay un buen control de la administración del recurso humano?
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Dimensión: Información y Comunicación

¿Hay controles sobre el proceso de información?

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¿Se realiza el desarrollo o revisión de los sistemas de
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información?

¿Hay obtención de la información externa e interna y se

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suministran los informes necesarios sobre la actuación de la
empresa?

¿Existe comunicación eficaz al personal de sus funciones y

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 responsabilidades de control?
¿Realizan un establecimiento de líneas de comunicación para
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denuncias de actos indebidos?
¿Existe el nivel de apertura y eficacia en las líneas de
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comunicación con clientes, proveedores y otros terceros?
Dimensión: Supervisión y Monitoreo

¿Permiten comunicaciones recibidas de terceros, las cuales

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podrían determinar la existencia de problemas internos?

¿Realizan una Supervisión rutinaria de las tareas

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administrativas?
¿Realizan una comprobación física de los datos registrados en
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el sistema de información?