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GENERALES:
ESPECÍFICOS:
Reseña Histórica:
• Solicitud de inscripción como Asociación año 2,007.
• Obtención de la Personería Jurídica año 2,007;
• Elaboración de diagnóstico de la Comunidad año 2,008;
• Elaboración del reglamento interno de la Asociación 2,009.
• Apertura de una cartera de microcréditos para apoyar a la economía local 2,010.
• Realización de contactos con instituciones para recibir apoyos, con el fin de lograr
un desarrollo integral de la comunidad 2,010.
• Establecimiento de la oficina para atención permanente con los recursos básicos
de mobiliario y equipo así como recurso humano en el año 2012.
Estructura Organizacional.
ASAMBLEA GENERAL
SOCIOS FUNDADORES
JUNTA DIRECTIVA
COMITÉ DE VIGILANCIA
GERENTE GENERAL
DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD
PROGRAMA AGRICOLA
PROGRAMA FINANCIERO
PROGRAMA DE EDUCACION
COMITÉ DE CREDITO
Tipo de Organización:
Asociación Civil sin ánimo de lucro
Actividades de la Asociación :
La actividad principal de la Asociación es promover el desarrollo económico de los usuarios
, de la comunidad y áreas aledañas, brindando los servicios de Micro Créditos, créditos
Hipotecarios, Prendarios, y créditos Grupales.
Auditores de Escritorio
A. Sandra Marleny Velásquez Tzaquitzal
B. Cristina Micaela Ramírez Tzoc
C. Eli Emanuel Pacheco Velásquez
D. Eugenia Magdalena Velásquez Sapón
E. Nicolás Efraín Tzoc Juaez
F. Sonia Maribel García García
V. ALCANCE.
Se evaluará el periodo comprendido del 01 de Enero al 31 de Diciembre de 2014.
Aplicando procedimiento para establecer la muestra o porcentaje de las cuentas
medulares de revisión, de conformidad con estándares de las Normas Internacionales de
Auditoria, Tomando en consideración las políticas contabilidad, manuales y procedimiento
aplicables a la Asociación para los controles internos y contables de la institución.
Caja y Bancos
Integración de Caja y Bancos
Copia certificada de los Estados financieros al 31 de Diciembre de 2014.
Libros contables (Inventario, Diario, Mayor y Balance).
Libros de Bancos.
Conciliaciones bancarias.
Estados de Cuentas Bancarias.
Voucher o chequeras.
Integración de las cuentas Bancarias que maneja Cooperativa.
Boletas de depósitos.
Recibos de ingresos y egresos.
Ingresos y Egresos
Controles sobre recibos:
o Usados.
o Anulados.
o Y en existencia
o Números Correlativos
Manejo y control sobre:
o Boucher.
o Boletas de depósitos.
Boucher o chequeras.
Facturas de gastos.
Planillas de sueldos.
Planillas y recibos que amparen:
o Gastos de representación.
o Gastos administrativos.
o Viáticos, dietas.
X. TÉCNICAS:
Inspección
Observación
Cálculo.
XI. VISITAS:
Visita Preliminar
Visita durante el desarrollo del trabajo
Visita Final.
Carta a la Gerencia
Dictamen de Auditoria
Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
Hallazgos y Recomendaciones de Auditoria
Carta a la Gerencia
Dictamen de Auditoria
Estados Financieros
Notas a los Estados Financieros
Hallazgos y Recomendaciones de Auditoria
XIII. ANEXOS
2. Políticas y reglamentos de
aportaciones.
26 3. Recibos de aportaciones,
Determinar la procedencia y 4. Integración del patrimonio S.M.G.G. 8 Hrs.
destino del patrimonio S.M.V.T. 8 Hrs.
reflejado en el balance. N.E.T.J. 8 Hrs.
Establecer la procedencia de 1. Controles sobre recibos: E.M.V.S 8 Hrs
los fondos de ingresos y a. Usados N.E.T.J 8 Hrs
determinar una integración de b. Anulados C.M.R.T. 8 Hrs.
27 los mismos. c. Y en existencia
2. Manejo y control sobre:
a. Boucher
b. Boletas de depósitos
Papelería Q. 90.00
Tinta para Impresiones Q 700.00
Bolígrafos Q 27.00
Lápices Q 9.00
Alimentación de seis personas de Q25.00 cada uno por 11 Q. 1,650.00
días.
Total Gastos Q 2,796.00
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
SEMANA 1
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
SEMANA 1
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
SEMANA 1
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
SEMANA 1
SEMANA 2
SEMANA 3
SEMANA 4
No
ACTIVIDADES
.
Información 16
Entrega de Requerimiento de los Estados
5
Financieros de la Cooperativa. 17
Revisión y entrega de planificación,
6 Cronograma de actividades especifico del
trabajo de Campo. 21
Presentación y entrega de los papeles de
7 21
trabajo
23
8 Trabajo de Campo al
27
Trabajo de Gabinete (Depuración de papeles de
9 trabajo y archivo por Área, Redacción de del al
Hallazgos). 30 05
Elaboración y Presentación del Informe en
10