FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

 TEMA:
Procedimientos de auditoría de patrimonio

 DOCENTE:
Valverde Huerta María Del Rosario.

 CURSO:
Auditoria Financira.

 INTEGRANTES:
 Aguirre Mallqui Miker solin.
 Camones Villacorta Silvia Noemí.
 Espinoza Melgarejo yenny.
 Huerta flores Ros mery.
 Pineda Miranda Judith Josefina.
 Salazar Jamanca Silvia.
 HUARAZ – 2020
PROCEDIMIENTOS DE AUDITORÍA DE PATRIMONIO

EMPRESA: Ramírez S.A.C

PERIODO: Del 01/01/2018 al 01/12/2019
FECHA DE APLICACIÓN: 05/01/2019

OBJETIVOS:

a) Evaluar el diseño, implementación y mantenimiento de controles interno para la ejecución

de las operaciones relacionadas con el capital social.

b) Determinar la eficacia operativa del sistema de control interno administrativo y contable.

c) Aplicar procedimientos sustantivos para identificar la posible incorrección material a nivel

de transacciones, saldos contables y revelaciones.

d) emitir el informe final de auditoria de la cuenta del capital, reservas o resultados del

ejercicio, según corresponda.

Nº PROCEDIMIENTOS REF / PT HECHO FECHA DE
DE AUDITORIA POR TERMINO
1 Aplicar el cuestionario de evaluación de control interno S-1-1-3 J&R 05/01/2015
administrativo, al funcionario encargado de las cuentas
del patrimonio.
2 Verificar las respuestas obtenidas, dejando evidencia de S-1-1-3 J&R 05/01/2015
las comprobaciones en los papeles de trabajo.
3 Aplicar el cuestionario de evaluación de control interno S-1-1-3 J&R 05/01/2015
contable, al responsable de estas operaciones en el
departamento de contabilidad.
4 Confirmar cada una de las respuestas obtenidas, dejando S-1-1-3 J&R 05/01/2015
evidencia de las comprobaciones de los papeles de
trabajo.
5  Determinar el grado de confiabilidad de la eficacia del S-1-1-3 J&R 05/01/2015
sistema de control interno administrativo y contable.
6 Determinar la naturaleza y el alcance de las pruebas de S-1-1-3 J&R 05/01/2015
auditoria.
7 Revisar la escritura de constitución de la sociedad y verificar el S-1-1-3
correcto registro del capital.
8 Revisar las actas de asamblea, sobre decisiones que S-1-1-3 J&R 05/01/2015
afecten el capital.
9 Revisar la revelacion en los estados financieros, de S-1-1-3 J&R 05/01/2015
conformidad con la NIIF para pymes.
10 Verificar los saldos presentados en los estados S-1-1-3 J&R 05/01/2015
financieros, de acuerdo con la información del sistema
contable.
11 Revise la existencia del reglamento para la emisión y el S-1-1-3 J&R 05/01/2015
manejo de acciones
12  Verificar el adecuado archivo de copias de S-1-1-3 J&R 05/01/2015
correspondencia, de soportes contables, actas, o
documentos oficiales de la entidad auditada.