FECHA DE LA OPERACIÓN.

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN.

 REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

CODIGO DEL LIBRO O REGISTRO (TABLA 8)

RACIÓN

NÚMERO DEL DOCUMENTO

NÚMERO CORRELATIVO CÓDIGO
SUSTENTADO

14
142
50
501
x/x
2
10
104
33
335
3351

14
142
x/x
3
60
603
6032

40
401
4011
42
421
x/x

25
252
61
613
x/x

42
421
10
 104
x/x
4
60
601
42
421
x/x

20
201
61
611
x/x
5
62
621
6211
627
6271

40
403
4031
4032
41
411
4111
x/x

94
95
79
791
x/x

40
403
4031
4032
41
411
4111
10
104
1041
x/x
6
63
635
6352
42
 421
x/x

42
421
10
104
x/x

94
95
79
791
x/x
7
12
121

40
401
4011
70
701
x/x
8
42
421
77
775
10
104
x/x
9

40
401
4017
10
104
x/x
10
33
335

40
401
4011
46
465
x/x
11
33
335
 40
401
4011
42
421
x/x

42
421
10
104
x/x
12
68
681
39
391
x/x

94
95
79
791
x/x
13
69
691
20
201
x/x
14
61
613
25
252
x/x

94
95
79
791
x/x
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

DENOMINACIÓN

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Accionistas o Socios
CAPITAL
Capital Social
Por la suscripción de las acciones de la Sociedad Inscrita en R. Públicos
2
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
Muebles

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

Accionistas o Socios
Por el Depósito del Efectivo de los Socios al Banco y el aporte en muebles
3
COMPRAS
Materiales Auxiliares, Suministros y Repuestos
Suministros

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Gobierno Nacional
Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Por la Compra de Útiles de Limpieza al Contado + IGV
4
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Por el Destino de la Compra de Útiles de Limpieza
5
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Por el Pago de la Compra Útiles de Limpieza
6
COMPRAS
Mercaderías
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Por la Compra de Mercaderías exonerádas del IGV al Crédito
7
MERCADERÍAS
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Por el Destino de la Compra de mercaderias
8
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y Salarios
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de Prestaciones de Salud

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Instituciones Públicas
ESSALUD (9%)
ONP (13%)
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
Por la Provisión de la Planilla de Salarios
9
GASTOS ADMINISTRATIVOS60%
GASTOS DE VENTAS 40%
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el Traslado a Gas. Adm. 60% y Gas. Ventas 40% de la Planilla de Salarios
10

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Instituciones Públicas
ESSALUD (9%)
ONP (13%)
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por Pagar
Sueldos y Salarios por Pagar
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Cuentas Corrientes Operativas
Por la Cancelación de la Planilla de Salarios
11
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
Edificaciones
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Por la Provisión del Servicio del Alquiler
12
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Por el Pago del Servicio de Alquiler con Cheque
13
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el Destino del Pago del Alquiler
14
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y Otros Comprobantes por Cobrar

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Gobierno Nacional
Impuesto General a las Ventas
VENTAS
Mercaderías
Por la Venta de Mercaderías + IGV al Crédito
15
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos Obtenidos por Pronto Pago
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Por la Cancelación de la Factura 44 - 43 - 423400
16

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Gobierno Nacional
Impuesto a la Renta
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Por el Pago del Impuesto a la Renta
17
PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA

Gobierno Nacional
Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Pasivos por Compra de Activos Inmobilizados
Por la Compra de Muebles y Enseres al Crédito + IGV
18
PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO
Muebles y Enseres
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGA
Gobierno Nacional
Impuesto General a las Ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
Por la Provisión del Servicio de Transporte
19
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, Boletas y otros Comprobantes por Pagar
EFECTIVO Y EQUVALENTE DE EFECTIVO
Cuentas Corrientes en Instituciones Financieras
Por el Pago del Traslado de los Muebles y Enseres
20
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de Propiedades de Inversión
DEPRECIACIÓN Y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Por la Estimación de la Depreciación
21
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el Destino de los Gastos Relacionados con la Estimación y Depreciación de los Activos Fijos
22
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
Por el Inventario Final de las Mercaderías
23
VARIACION DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTYROS Y REPUESTOS
Suministros
Por el Inventario Final de los Suministros
24
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas Imputables a Cuentas de Costos y Gastos
Por el Destino del Inventario Final de Suministros
 DEBE HABER

S/ 160,000.00

S/ 160,000.00

S/ 90,000.00
S/90,000.00
S/ 70,000.00

S/70,000.00

S/ 160,000.00

S/ 3,000.00

S/ 540.00

S/540.00
S/ 3,540.00

S/ 3,000.00

S/ 3,000.00

S/ 3,540.00

S/ 3,540.00
 S/ 30,000.00

S/ 30,000.00

S/ 30,000.00

S/ 30,000.00

S/ 7,630.00

S/7,000.00

S/630.00

S/ 1,540.00

S/630.00
S/910.00
S/ 6,090.00

S/6,090.00

S/ 4,578.00
S/ 3,052.00
S/ 7,630.00

S/ 1,540.00

S/630.00
S/910.00
S/ 6,090.00

S/6,090.00
S/ 7,630.00

S/6,090.00

S/ 4,500.00

S/4,500.00
S/ 4,500.00
 S/ 4,500.00

S/ 4,500.00

S/ 2,700.00
S/ 1,800.00
S/ 4,500.00

S/ 51,920.00

S/ 7,920.00

S/ 44,000.00

S/ 30,000.00

S/ 3,000.00

S/ 27,000.00

S/ 3,200.00

S/ 3,200.00

S/ 12,600.00

S/ 2,268.00

S/ 14,868.00

S/ 2,200.00
 S/ 396.00

S/ 2,596.00

S/ 2,596.00

S/ 2,596.00

S/ 5,600.00

S/ 5,600.00

S/ 2,800.00
S/ 2,800.00
S/ 5,600.00

S/ 18,000.00

S/ 18,000.00

S/ 1,900.00

S/ 1,900.00

S/ 1,140.00
S/ 760.00
S/ 1,900.00

S/ 564,650.00 S/ 564,650.00
INV. INI
(+)COMPRAS
(-)INV.FINAL

INV. INI
(+)COMPRAS
(-)INV.FINAL
 O
30000
-12000
18000

0
3000
-1100
1900