CASO 11

59
591
5911
44
441
4421

44
441
4421
40
401
4011
10
104
1041

64
641
6412
10
104
1041

97
79
791

CASO 12

45
451
4511
10
104
1041
 64
641
6412
10
104
1041

97
79
791

CASO 13

10
104
1041
45
454
4544
45441

64
641
6412
10
104
1041

97
79
791

45
454
4544
45441
10
104
1041
45
 454
4544

64
641
6412
10
104
1041

97
79
791

67
675
45
454
4544

97
79
791

45
454
4544
10
104
1041

______________________________________10_____________________________________________
64
641
6412
10
104
1041
 97
79
791

CASO 14

10
104
1041
46
467

64
641
6412
10
104
1041

94
79
791

46
467
67
671
6711
10
101

97
79
791

CASO 15

62
629
 6291
41
415
4151

94
79
791

41
415
4151
10
104
1041

64
641
6412
10
104
1041

94
79
791

CASO 16

63
631
6311
632
6321
42
421
4212
 94
79

42

10
101
101.1
104
1041
104.1

64
641
6412
10
104
1041

97
79
791
______________________________________1_____________________________________________
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Utilidades acumuladas
CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas
Dividendos
x/x Por el acuerdo de distribución de dividendos
______________________________________2_____________________________________________
CUENTAS POR PAGAR A ACCIONISTAS Y DIRECTORES
Accionistas
Dividendos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICOS DE PENSIONES POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
01/01/2014 Por el pago del saldo pendiente
______________________________________3_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
01/01/2014 Por la carga del ITF
______________________________________4_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
01/01/2014 Por el destino de gasto del ITF

______________________________________1_____________________________________________
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
Intituciones Financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Cancelación del prestamo obtenido en enero 2014 y el ITF. El prestamo fue otorgado el 01-01-15
con veto a 120 dias, al 31-12-14
______________________________________2_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la carga del ITF
______________________________________3_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gasto del ITF

______________________________________1_____________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros instrumentos
Pagarés
Apertura del pagaré
______________________________________2_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la carga del ITF
______________________________________3_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gasto del ITF
______________________________________4_____________________________________________
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros instrumentos
Pagarés
Renovación del pagaré
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros instrumentos
Pagarés
30/12 Por la amortización del pagaré 2,000,000.00 con el 20 %
______________________________________5_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
30/12 Por la carga del ITF
______________________________________6_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
30/12 Por el destino de gasto del ITF
______________________________________7_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
Obligaciones emitidas
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros instrumentos
Pagarés
30/12 Por el devengado de los ineteres del pagaré
______________________________________8_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
30/12 Por el destino de gasto del ITF
______________________________________9_____________________________________________
OBLIGACIONES FINANCIERAS
Otros instrumentos
Pagarés
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
30/12 Por la cancelación de los ineteres del pagaré
______________________________________10_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
30/12 Por la carga del ITF
_____________________________________11_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
30/12 Por el destino de gasto del ITF

_____________________________________1_____________________________________________
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Depósitos recibidos en garantía
x/x Por el ingreso del préstamo recibido
_____________________________________2_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la carga del ITF
_____________________________________3_____________________________________________
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gasto del ITF
_____________________________________4_____________________________________________
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
Depósitos recibidos en garantía
GASTOS FINANCIEROS
Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
Préstamos de instituciones y otras entidades
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
x/x Por la cancelación en efectivo con interés del préstamo obtenido
_____________________________________5_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gasto de los intereses

_____________________________________1_____________________________________________
GAST. DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
Beneficios sociales de los trabajadores
Compensación por tiempo de servicios
REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
x/x Por la provisión del ejercicio
_____________________________________2_____________________________________________
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la provisión del ejercicio
_____________________________________3_____________________________________________
REMUNERAC. Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
Compensación por tiempo de servicios
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
CUENTAS CORRIENTES EN INST. FINANCIERAS
CUENTAS CORRIENTES OPERATIVAS
X/X POR LA CANCELACION DE LAS CTS Y LA PERCEPCION DE ITF
_____________________________________4_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la carga del ITF
_____________________________________5_____________________________________________
GASTOS DE ADMINISTRACION
CARGAS IMPUTABLES A CTAS. DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de la provisión del ejercicio

_____________________________________1_____________________________________________
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Transporte, correos y gastos de viaje
Transporte
Asesoría y consultoría
Administrativa
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
16/01 Por el destino de los gastos
_____________________________________2_____________________________________________
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
16/01 Por el destino de los gastos
_____________________________________3_____________________________________________
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
4212 Emitidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Caja
Pago en Efectivo
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
En Banco
16/01 Por la cancelación de los gastos
_____________________________________4_____________________________________________
GASTOS TRIBUTOS
Gobierno nacional
Impuesto a las transacciones financieras
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes
Cuentas corrientes operativas
x/x Por la carga del ITF
_____________________________________5_____________________________________________
GASTOS FINANCIEROS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
x/x Por el destino de gasto del ITF
 DEBE HABER

625.000,00

625.000,00

750.000,00

37.500,00

712.500,00

35,63

35,63

35,63
35,63

1.875.000,00

1.875.000,00
93,75

93,75

93,75
93,75

2.500.000,00

2.500.000,00

125,00

125,00

125,00
125,00

2.500.000,00

500.000,00

2.000.000,00
 25,00

25,00

25,00
25,00

150.000,00

150.000,00

150.000,00
150.000,00

150.000,00

150.000,00

__________
7,50

7,50
7,50
7,50

87.500,00

87.500,00

4,38

4,38

4,38
4,38

87.500,00

2.187,50

89.687,50

2.187,50
2.187,50

1.125.000,00
 1.125.000,00

1.125.000,00
1.125.000,00

435.000,00

435.000,00

21,75

21,75

21,75
21,75

1.250.000,00

1.250.000,00
 1.250.000,00
1.250.000,00

1.250.000,00

1.250.000,00

625.000,00

625.000,00

62,50

62,50

62,50
62,50