1

14
142
1421
50
501
1 5011
50111
50112
50113
50114
50115
X/X POR LA SUSCRIPCION DEL CAPITAL
2
10
104

2 14
142
1041
10411

1421
X/X POR EL DEPOSITO DEL 50% DE EFECTIVO EN BANCO
3
63
632
6322
40
401

3 42
4017

424
X/X POR EL REGISTRO DE HONORARIOS DE UN ABOGADO
4
94
79
X/X POR EL DESTINO DE LA CUENTA 63
5
60
601
 40
401
4011
43
431

4 4312
X/X POR LA COMPRA DE MERCADERIA FACTURA N° 02-457000 (CREDITO)
6
20
201
2011
20111
61
611
X/X POR EL INGRESO DE MERCADERIA A ALMACEN
7
62
621
6211
627
6271
40
401
4017
40172
403
4031
5 4032
41
411
4111
46
469
4699
X/X POR EL REGISTRO DE PLANILLA DE TRABAJADORES
8
94 60%
95 40%
79
X/X POR LAS GASTOS DE DISTRIBUCION DE ADM. Y VENTAS
9
40

6 41
6 46
10
X/X POR LA CANCELACION DE SUELDOS DE LOS TRABAJADORES
10
18
183
7 10
104
1041
X/X POR EL PAGO ADELANTADO DE ALQUILER
11
13
131
67-74
675-741 7412
40
401
8 4011
70
701
X/X POR LA VENTA DE MERCADERIA AL CREDITO CON DESCUENTO 5%
12
95
79
X/X POR EL DESTINO DE LA CUENTA 67
13
63

18

9 X/X POR EL DEVENGADO DE ALQUILERES ADELANTADOS

94 50%
95 50%
79
X/X POR LA DISTRIBUCION DE GASTOS DE ADM. Y VENTAS
14
40
401
10 4017
10
104
X/X POR EL PAGO A CUENTA DE IMPUESTO A LA RENTA
15
 33
336
3361
33611

11 40
401
4011
42-46
421-469
4212-4699
X/X POR LA COMPRA DE UN ACTIVO FIJO FACTURA N° 02-122991 (CREDITO)
16
65
656
40
401

12
4011
42-46
421-469
X/X POR LA COMPRA DE UTILES DE OFICINA (CREDITO)
17
94 100%
79
X/X POR EL DESTINO DE LA CUENTA 65
18
40
401
13 10
4011

104
X/X POR EL PAGO DEL IMPUESTO A LA RENTA
19
68
684
39
393
14 X/X POR LA ESTIMACION POR DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
20
94 50%
95 50%
79
X/X POR LA DISTRIBUCION DE GASTOS DE ADM. Y VENTAS
21
 69
691
20
201

15 20111
X/X POR EL INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA

CUENTA 10 CUENTA 13
10 DEBE HABER DEBE HABER
13 120,000.00 11,772.00 31,388.00
14 7,500.00
18 2,900.00
20 1,159.00
33
39 120,000.00 23,331.00 31,388.00
40 96,669.00
41
42 CUENTA 39 CUENTA 40
43 DEBE HABER DEBE HABER
46 1,600.00 3,960.00 184.00
50 2,376.00 2,376.00
60 2,900.00 5,040.00
61 1,404.00
62 270.00
63 1,159.00
65 1,600.00 12,069.00 7,600.00
68 4,469.00
69
70 CUENTA 50 CUENTA 60
79 DEBE HABER DEBE HABER
94 240,000.00 22,000.00
95
42-46
42-46
67-74 240,000.00 22,000.00

CUENTA 68 CUENTA 69
DEBE HABER DEBE HABER
1,600.00 2,000.00
 1,600.00 2,000.00

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTADOS

CUENTA
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
10 120,000.00 23,331.00 96,669.00
13 31,388.00 31,388.00
14 240,000.00 120,000.00 120,000.00
18 7,500.00 3,000.00 4,500.00
20 22,000.00 2,000.00 20,000.00
33 7,800.00 7,800.00
39 1,600.00 1,600.00
40 12,069.00 7,600.00 4,469.00
41 7,296.00 7,296.00 0.00 0.00
42 13,090.00 13,090.00
43 25,960.00 25,960.00
46 2,100.00 13,074.00 10,974.00
50 240,000.00 240,000.00
60 22,000.00 22,000.00
61 22,000.00 22,000.00
62 11,772.00 11,772.00
63 5,300.00 5,300.00
65 1,500.00 1,500.00
67 1,652.00 1,652.00
68 1,600.00 1,600.00
69 2,000.00 2,000.00
70 28,000.00 28,000.00
74 1,652.00 1,652.00
79 21,824.00 21,824.00
94 13,163.20 13,163.20
95 8,660.80 8,660.80

517,801.00 530,427.00 352,474.00 365,100.00

MENOS 2 SUMAS DE LA 42 Y UNA DE LA 74

DEBITAR ACREDITAR
CARGAR ABONAR
DEBE HABER
10
240,000.00 13
14
18
240,000.00 20
33
39
40
41
42
43
46
50
60
120,000.00 61
62
63
65
120,000.00 68
69
70
79
94
2,300.00 95
42-46
42-46
184.00 67-74

2,116.00

2,300.00
2,300.00

22,000.00
 3,960.00

25,960.00

22,000.00

22,000.00

11,772.00

2,376.00

7,296.00

2,100.00

7,063.20
4,708.80
11,772.00

2,376.00
7,296.00
 2,100.00
11,772.00

7,500.00

7,500.00

31,388.00

1,652.00 ojo

5,040.00

28,000.00

1,652.00
ojo
1,652.00

3,000.00

3,000.00

1,500.00
1,500.00
3,000.00

2,900.00

2,900.00
7,800.00

1,404.00

9,204.00 ojo

1,500.00

270.00

1,770.00 ojo

1,500.00
1,500.00

1,159.00

1,159.00

1,600.00

1,600.00

800.00
800.00
1,600.00

COST VENTA INV. FINAL RESULTADO

 2,000.00 22,000.00 20,000.00 2,000.00

2,000.00

517,801.00 517,801.00

CUENTA 14 CUENTA 18 CUENTA 20

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
240,000.00 120,000.00 7,500.00 3,000.00 22,000.00

240,000.00 120,000.00 7,500.00 3,000.00 22,000.00

120,000.00 4,500.00 20,000.00

CUENTA 41 CUENTA 42 CUENTA 43

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
7,296.00 7,296.00 2,116.00
9,204.00 42-46
1,770.00 42-46

7,296.00 7,296.00 13,090.00

0.00 0.00

CUENTA 61 CUENTA 62 CUENTA 63

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
22,000.00 11,772.00 2,300.00
3,000.00

22,000.00 11,772.00 5,300.00

CUENTA 70 CUENTA 79 CUENTA 94

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
28,000.00 2,300.00 2,300.00
11,772.00 7,063.20
1,652.00 1,500.00
 3,000.00 1,500.00
1,500.00 800.00
1,600.00
28,000.00 21,824.00 13,163.20

ESTADO DE SITUACION FIN ESTADO DE RESULT.

ACTIVO PAS. Y PAT. PERDIDA GANANCIA
96,669.00
31,388.00
120,000.00
4,500.00
20,000.00
7,800.00
1,600.00
4,469.00

13,090.00
25,960.00
10,974.00
240,000.00

2,000.00
28,000.00
1,652.00

13,163.20
8,660.80

284,826.00 291,624.00 23,824.00 29,652.00

-6,798.00 5,828.00
284,826.00 284,826.00 29,652.00 29,652.00
CUENTA 20 CUENTA 33
HABER DEBE HABER
2,000.00 7,800.00

2,000.00 7,800.00

CUENTA 43 CUENTA 46
HABER DEBE HABER
25,960.00 2,100.00 2,100.00
9,204.00 42-46
1,770.00 42-46

25,960.00 2,100.00 13,074.00

10,974.00

CUENTA 63 CUENTA 65 CUENTA 67

HABER DEBE HABER DEBE HABER
1,500.00 1,652.00

1,500.00 1,652.00

solo uno es valido

CUENTA 94 CUENTA 95 CUENTA 74
HABER DEBE HABER DEBE HABER
4,708.80 1,652.00
si fuera la 74 en el
1,652.00 ejercicio 8 no habria
1,500.00 destino 95
 800.00

8,660.80 1,652.00
solo uno es valido

si fuera la 74 en el
ejercicio 8 no habria
destino 95