Código: EI-FT-50

Versión: 2
PAPEL DE TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA
CONSTRUCTORA SAINT TROPEZ SAS Vigente desde:12/12/2020

Página 1 de 2

1. NOMBRE DE LA AUDITORÍA: Auditoría General

2.IDENTIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE Verificar el procedimiento estipulado para el área de
AUDITORÍA: nómina.
Evaluar la efectividad de los controles existentes,
el manejo de los riesgos e indicadores, la
pertinencia y oportunidad de los procedimientos
establecidos en la normatividad interna y externa
3.OBJETIVO DE LA ACTIVIDAD DE AUDITORÍA: aplicable al proceso de nómina de la
Organización, así como el licenciamiento,
documentación, actualización, modificación,
mantenimiento, respaldo y seguridad lógica del
módulo de nómina.
4.CÓDIGO DE REFERENCIA DEL PAPEL DE A03
TRABAJO:

5. DESARROLLO DE LA ACTIVIDAD

 Recalculo de las liquidaciones de nómina, prestaciones sociales, retención en la fuente, aportes

parafiscales y Sistema de Seguridad Social Integral.
 Verificación de la oportunidad de los pagos de aportes parafiscales, prestaciones sociales y descuentos
de nómina.
 Verificación de la pertinencia y suficiencia de los riesgos de procesos y de corrupción identificados en la
entidad, relacionados con la liquidación y pago de la nómina, aportes parafiscales y retención en la fuente.
6. DOCUMENTOS ANEXOS Y DE REFERENCIA
 Revisar los procedimientos aplicados a la liquidación, pago de nómina y prestaciones sociales; en
especial los procedimientos: A- GH-P013 versión
 Liquidación de Nómina; A-GH-P012 - Retención en la Fuente por Pagos Laborales; A-GH-P011 -
Legalización y Formalización de Vacaciones; A-GH-P015 - Reconocimiento y Legalización Pago Horas
Extras y Compensatorios.
 Incluir dentro de la muestra a revisar, las quejas formuladas por los funcionarios relacionadas con el
procedimiento de liquidación y pago de nómina y prestaciones sociales.

7. OBSERVACIONES

Si bien la entidad ha identificado riesgos en el proceso de Gestión del Talento Humano a través de los mapas de
riesgos de gestión y de corrupción, una vez revisados los riesgos relacionados con la nómina, se observa
únicamente el riesgo de “Pérdida de disponibilidad de Información electrónica”, el cual tiene como consecuencia
la “Demora en pagos de nómina”, pese a que en el transcurso de la auditoría se evidenciaron eventos
 Código: EI-FT-50

Versión: 2
PAPEL DE TRABAJO DE AUDITORÍA INTERNA
CONSTRUCTORA SAINT TROPEZ SAS Vigente desde:12/12/2020

Página 2 de 2

relacionados con discrepancias en la liquidación de los diferentes conceptos que hacen parte de la nómina
mensual, derivadas de excepciones en la parametrización de la herramienta Pimisys que no fueron advertidas
por los funcionarios encargados de la liquidación y aprobación de la nómina y prestaciones sociales,
generándose posibles impactos por sanciones y controversias judiciales derivadas de tales liquidaciones

Papel de trabajo elaborado por Revisado por

CAROL MARTIN CECILIA RAMOS

Fecha: 31/07/2021 Fecha: 31/07/2021