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Implementacion de Conciliacion Bancaria 1

Informe de Práctica Contrato Laboral realizado en la empresa MILSEN S.A.

Carol Y Martin L
Contaduría Pública, Facultad de Ciencias Empresariales, Universidad Minuto de Dios
NRC 8036: Practica Profesional II
Mg. Juan D Rodríguez B
Junio 6, 2021
Implementacion de Conciliacion Bancaria 2

Resumen

Palabra Clave
Implementacion de Conciliacion Bancaria 3

Tabla de Contenido

Resumen…………………………………………………………………………………………..2

Introducción……………………………………………………………………………..............6

Capítulo 1. Caracterización de la Práctica Profesional en Contrato Laboral……………….8

1.1 Caracterización y diagnóstico de la organización………………………………...................8

1.1.1 Caracterización de la organización……………………………………………….8

1.1.2 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo……….....9

1.2 Objetivos……………………………………………………………………………………..10

1.2.1 Objetivo general………………………………………………………………….10

1.2.2 Objetivos específicos……………………………………………………………..10

1.3 Justificación………………………………………………………………………………….11

Capítulo 2. Direccionamiento estratégico……………………………………………………..12

2.1 Naturaleza de la organización y breve reseña histórica……………………………………...12

2.2 Marco contextual…………………………………………………………………………….13

2.3 Elementos del Direccionamiento Estratégico de la empresa………………………………...13

2.3.1 Misión…………………………………………………………………………….13

2.3.2 Visión……………………………………………………………………………..14

2.3.3 Valores Corporativos……………………………………………………………..14

2.4 Organigrama de la de la empresa o institución y ubicación del estudiante en él……………14

2.5 Estructuración del plan de trabajo con funciones propias de la disciplina…………………..15

Capítulo 3. Desarrollo disciplinar y resultados de la Práctica……………………………….19

3.1 Marco Conceptual……………………………………………………………………………25


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3.2 Marco normativo (aplicable a las funciones desarrolladas propias de la disciplina)………..26

3.3 Matriz FODA de la empresa donde se desarrolló la práctica profesional…………………...27

3.4 Cronograma de actividades previsto. (Diagrama de Gantt)………………………………….28

3.5 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos establecidos…………29

3.5.1 Descripción de las actividades realizadas……………………………………….30

3.5.2 Funciones asignadas……………………………………………………………..33

3.5.3 Compromisos establecidos……………………………………………………….34

3.6 Descripción de herramientas y recursos utilizados………………………………………….35

3.7 Aportes realizados a la Organización desde su cargo……………………………………….36

Capítulo 4. Evaluación de la práctica…………………………………………………………37

4.1 Planeación vs Ejecución……………………………………………………………………..39

4.2 Indicadores…………………………………………………………………………………..40

4.2.1 Indicadores de desempeño………………………………………………………41

4.2.2 Indicadores de cumplimiento…………………………………………………….43

4.2.2 Indicadores de evaluación……………………………………………………….44

4.2.3 Indicadores de gestión……………………………………………………………45

4.3 Autoevaluación del estudiante sobre su práctica con respecto a su desempeño dentro de la

organización……………………………………………………………………………………...48

Capítulo 5. Beneficios, conclusiones y recomendaciones…………………………………..…50

5.1 Beneficios logrados para su perfil profesional…………………………………….52

5.2 Conclusiones de la práctica………………………………………………………...54

5.3 Recomendaciones…………………………………………………………………..55

6. Referencias Bibliográficas…………………………………………………………..............57
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7. Anexos………………………………………………………………………………………...61

 Copias de formatos de evaluación realizados por el jefe inmediato.


Implementacion de Conciliacion Bancaria 6

Introducción

La redacción de la introducción, consiste en hacer una breve explicación del trabajo que se va a
presentar, se debe estructurar en párrafos que en la medida de lo posible, no tengan menos de
cuatro renglones ni más de 8 renglones, esto con el fin de que tenga un buen grado de
elaboración descriptiva. Se debe de hacer una descripción de cada capítulo

La aplicación de los conocimientos obtenidos durante el periodo formativo……

En la Práctica Profesional se fusionan los conocimientos adquiridos

Mediante la experiencia laboral los distintos conceptos se fortalecen con el proceso de

aprendizaje…………

Esta práctica busca…..

El problema que se ha evidenciado en la empresa es ……

Con relación a los antecedentes se parte de …..

La presente intervención se justifica en la importancia de…..

En este trabajo se presenta en cinco capítulos los cuales se desarrollan de la siguiente

manera….

Para el análisis, sistematización de la información se describe….

Por último se presenta….


Implementacion de Conciliacion Bancaria 7
Implementacion de Conciliacion Bancaria 8

Capítulo 1. Caracterización de la Práctica Profesional en Contrato Laboral

En este capítulo se presenta la descripción general de la empresa MILSEN S.A., en cuya

área contable o financiera fue ubicado la estudiante para la realización de la Práctica Profesional

en el cargo de Analista Contable

1.1 Diagnóstico del área de intervención

1.1.1 Caracterización de la organización

La empresa MILSEN S.A., pertenece al sector servicios, su actividad principal es

expendio de comida preparadas a la mesa su objeto social es objeto prestar servicios de

restaurante, banquetes o suministro, venta y distribución de comidas, alimentos y bebidas;

operaciones de servicio de alimentos y bebidas; servicios de catering o servicios a domicilio de

venta de alimentos o bebidas; servicios de organización de eventos gastronómicos y

menús especiales elaboración, distribución o venta de productos alimenticios o

comestibles al por mayor y al detal. Así mismo podrá administrar directamente restaurantes

o tomar en arrendamiento locales con tal objeto en cumplimiento de su objeto social.

A continuación, se presentan los principales elementos del entorno donde se desarrolló la

Práctica Profesional Contrato Laboral indefinido

Nombre de la empresa: Milsen S.A.

Dirección: Carrera 7g no. 164 - 51

Teléfono: 5554618

Código CIIU: 5611 Expendio de comida preparas a la mesa.

Pertenece al grupo 2 en NIIF para Pymes


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Responsabilidades Fiscales

05- Impuesto de renta y complementario régimen ordinario

07- Retención en la fuente a título de renta

08- Retención timbre nacional

09- Retención en la fuente en el impuesto sobre las ventas

11- Ventas régimen común

14- Informante de exógena

1.1.2 Identificación de las necesidades de la organización objeto de apoyo.

La empresa Milson S.A. es una organización dedicada a la prestación de

servicios en el sector gastronomico. La empresa es reconocida en el mercado por su

trayectoria y duración en el sector con 72 años prestando un excelente servicio y

calidad de productos en la cuidad contando con diferentes puntos de venta ubicados

de manera estratégica en la cuidad para brindar la cobertura necesario a los clientes

certificada en ISO 9001.

El area contable en cabeza de su direccion administrative y financiera dedio

realizar el cambio de su sistema contable en la revision y verificaicon del mismo se

evidenció que en su área de trabajo se presentaban dificultades relacionadas con el

modulo de conciliación bancaria ya que no se cuentaba con el módulo automático

para lo cual se deberia implementar la conciliación manual.

Debido a lo anterior, se observó que la empresa no cuenta con una gestión

contable estructurada; se requiere implementar dicho proceso de manera oportuna

brindando un proceso óptimo, eficaz y confiable ya que no hay un control adecuado


Implementacion de Conciliacion Bancaria 10

de las actividades contables, lo cual conlleva al planteamiento del siguiente

problema:

¿Cómo implementar un modelo de conciliación bancaria en la empresa

MILSEN S.A. que sea eficaz y confiable para la compañía?

Sistematización:

¿Cuáles son las problemáticas que se están presentando en el proceso de

conciliación bancaria con la implementación del nuevo sistema de la empresa

MILSEN S.A.?

¿Qué estrategia se puede implementar para el control de los movimientos

bancarios y contables de la empresa MILSEN S.A., que permita obtener un cruce de

registros viables y claros de la compañía, dando un mejor aprovechamiento de los

recursos del nuevo sistema contable?

¿Cómo verificar que la estrategia implementada para al proceso de

validación, control y verificación de los movimientos bancarios y contables de la

empresa MILSEN S.A., permite obtener fiabilidad en el registro y conciliación de

los valores registrados optimizando su productividad?

1.2 Objetivos

1.2.1 Objetivo general

Implementar de manera correcta la conciliación bancaria con un adecuado desarrollo y

eficacia para reducir el nivel de error y obtener información contable confiable y verificable.

1.2.2 Objetivos específicos


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Elaborar un diagnóstico que permita identificar las debilidades que tiene la empresa para

ejecutar adecuadamente la conciliación bancaria.

Diseñar un formato digital, que sea estándar para las áreas involucradas, a fin de unificar

información y obtener datos reales y precisos, para el control de la conciliación bancaria.

Evaluar la efectividad del nuevo formato, comparando y verificando la información que

fue registrada; para alcanzar el objetivo de datos verídicos que sirvan para la toma de decisiones

asertivas.

1.3 Justificación

Las conciliaciones bancarias es uno de tantos procedimientos establecidos en cada

empresa como parte del Sistema de Control Interno, se prevé la necesidad de brindar un aporte a

la entidad en la cual laboro en el área contable y financiera; es por esto que la asignatura Practica

Profesional I da la oportunidad de brindar un apoyo que nos permite ser objetivos, analíticos,

responsables buscando implementar mejoras en el área contable. Permitiendo que el empleado

deposite parte del conocimiento obtenido en la carrera profesional, además fortalecer sus

habilidades ya que son de vital importancia.

Se identifican las falencias que se presentan en la empresa Milsen S.A., lo que lo lleva a

plantear una problemática y unos objetivos; para el desarrollo del presente trabajo, se evidencia

la necesidad de implementar de una conciliación bancaria siguiendo los procedimientos para tal

fin, proporcionando a la Gerencia un mayor grado de confianza y exactitud. Si los registros

contables de la entidad concretamente las cuentas de bancos, están adecuadamente conciliados,

se disminuye considerablemente el riesgo de que se omitan ingresos o egresos importantes que

puedan tener efectos materiales en los Estados Financieros de la misma.


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Capítulo 2. Direccionamiento estratégico

2.1 Naturaleza de la organización

La empresa Milsen S.A – Restaurante Yanuba. Donde la estudiante desarrollo su práctica

profesional es una sociedad limitada anomina S.A. es, cuyo activos son $ 500.000.000 su ámbito

de operación es local porque ya que cuenta con tres restaurantes y tres pastelerías en la cuidad de

Bogotá, su actividad económica está ubicada en el sector secundario gastronómico. La

procedencia de su capital es privado porque su patrimonio depende de los socios de la compañía,

ya que su objeto social es prestar servicios de restaurante, banquetes o suministro, venta y

distribución de comidas, alimentos y bebidas; operaciones de servicio de alimentos y bebidas;

servicios de catering o servicios a domicilio de venta de alimentos o bebidas; servicios de

organización de eventos gastronómicos y menús especiales elaboración, distribución o

venta de productos alimenticios o comestibles al por mayor y al detal. Así mismo podrá

administrar directamente restaurantes o tomar en arrendamiento locales con tal objeto en

cumplimiento de su objeto social. La compañía podrá ejecutar todos los actos y contratos

necesarios para cumplir con su objeto social, tales como : Enajenar, gravar, dar o tomar en

arrendamiento y administrar los bienes sociales, muebles o inmuebles; celebrar contratos de

franquicia.

Yanuba es para muchos capitalinos sinónimo de tardes en familia, su creador fueron

danes el Sr. Kai Hansen en 1947, sin embargo, su nombre hace parte de una leyenda colombiana,

exactamente de la región de Caldas es una organización dedicada a brindar servicio de


Implementacion de Conciliacion Bancaria 13

restaurante y pastelería, a partir de ingredientes naturales y frescos, mediante preparaciones

tradicionales e innovadoras.

En el 2016 alcanzó el puesto 15 en el Top 50 Panaderías, una posición que habla de la

consolidación de una marca que ya cumple 70 años de trayectoria llegando al paladar de los

bogotanos.

2.2 Marco contextual

El domicilio principal de la empresa se encuentra en la cuidad de Bogotá D.C. en la

dirección Calle 164 No. 7g – 41 ubicada en la localidad de Usaquén, la infraestructura se

encuentra conformada en el primer piso por la planta de producción la cual realiza su operación

con treinta trabajadores, en el segundo piso se encuentran las oficinas administrativas la cuales

está constituidas por el Gerente general, Gerente administrativo, Jefes de área de procesos,

Contador, Coordinador Contable, Asistente Contable, Coordinador de nómina. En oficina se

centraliza todos los procesos contables, prácticos, sistemáticos, archivísticos y pedidos de

materias primas que desarrollan los puntos de venta.

La empresa MILSEN S.A. donde la estudiante desarrollo la práctica profesional, se

dedica a prestar servicios de gastronómicos los cuales ejercen su actividad económica en tres

restaurantes ubicados en la Calle 122 A No. 17ª -17 , Calle 151 no. 19ª – 45, Carrera 7 No. 17-01

y tres pastelerías localizadas en los centros comerciales titán plaza, salitre plaza y colina

campestre.

2.3 Elementos del Direccionamiento Estratégico de la empresa

2.3.1 Misión

Somos una organización dedicada a brindar servicio de restaurante y pastelería, a partir

de ingredientes naturales y frescos, mediante preparaciones tradicionales e innovadoras,


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ofreciendo a nuestros clientes experiencias únicas e inolvidables. (YANUBA.COM, s,f, Parrafo

1)

2.3.2 Visión

“Yanuba en el 2025 será una organización líder y referente en el sector gastronómico y

pastelero a través de la constante innovación de productos; con colaboradores competentes y

apasionados por el buen servicio, con un claro compromiso de mejoramiento continuo en toda

nuestra organización”. (YANUBA.COM, NOVAINTEGRAYANUBA s,f, Parrafo 2)

2.3.3 Valores Corporativo

 Respeto con todas nuestras partes interesadas

 Equidad

 Solidaridad

 Lealtad con la organización

 Responsabilidad

 Honestidad

 Compromiso (YANUBA.COM, NOVAINTEGRAYANUBA,s,f, parrafo 4)

2.4. Organigrama de la de la empresa o institución y ubicación del estudiante en él.

En la figura 1 se presenta el organigrama de la empresa Milsen S.A., compuesta por la

Asamblea de la se deriva la Junta Directiva, Gerencia Administrativa, Gerencia General la cual

cuenta con el Asesor Jurídica y Revisoría Fiscal, existen doce Coordinaciones de procesos, la

estudiante realiza la practica en la área contable la cual está conformada por la Contadora,

Asistente Contable, Auxiliar Contable.


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 Figura 1. Organigrama de la empresa Milsen S.A. (Fuente: Manual de Planeación

gerencia y mejora Milsen S.A.) (YANUBA.COM, NOVAINTEGRAYANUBA,s,f,

parrafo 6)

2.5 Estructuración del plan de trabajo con funciones propias de la disciplina.

Para el desarrollo de la función de práctica profesional en (Contrato de aprendizaje o

laboral), se exponen en el siguiente apartado los elementos clave del Plan de trabajo a realizar

durante el periodo de Práctica.

Las actividades propuestas para ser desarrolladas en el periodo dieciséis (16) semanas, se

describen con detalle a continuación:

Tabla 1

Descripción Plan de trabajo Semanal para el periodo de práctica profesional

Fecha de
Actividad Descripción Entregable
Sem entrega
 Se recibe las facturas o cuentas  Se revisa las facturas o
1.  Recepción de de cobro que son enviadas desde cuentas de cobro que
 10 al 15 de
Documentos los puntos de venta. cumpla con los
mayo
2. Registro de gastos Se ingresan los gastos al sistema requisitos, y se
1 contable entregan a tesorería
 Se realiza el pago de facturas o  Tesorería entrega los
cuentas de cobro comprobantes de pago
correspondientes a lo cual se con sus respectivos
revisa los impuestos aplicados a soportes para ser
3.  Revisión de Pagos cada una de las facturas girados por el gerente
4. Cruce de cuentas programadas por tesorería. administrativo.
por cobrar Se realiza el cruce de cartera con Cruce de pagos de
5. Recepción de los pagos recibidos en el cartera.  18 al 22 de
2 correos transcurso del mes contable. Revisión y contestación mayo
6. Revisión y análisis Dar oportuna respuesta a las de solicitudes
de las Cuadres de solicitudes realizas por los semanales.
caja diarios clientes un proveedor. Recepción de
Se realiza registro y ajuste de los documentos y cuadres
movimientos de la caja de cada de caja.
uno de los punto de venta

3 Buscar los diferentes programas Selecccionar el


Revision y analisis de contables para la implementacion programa que se ajuste 25 al 29 de
programas de conciliacion. de los sistemas contables al manejo de la mayo
compañia.
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4  Enviar y solicitar los certificados  Generación y


de las retenciones aplicadas a los expedición de
7. Certificados de  31 de mayo
clients certificados a los
retención  al 5 de Junio
proveedores y clientes
que lo soliciten.
5 Escoger, seleccionar tres de las Dar a conocer a la
Presentacion del sistema
mejores opciones para la gerencias las
para la implementacion del 8 al 12 de
compañia propuestas y
sistema de conciliacion Junio
presentarlas para optar
bancaria.
por la major.
6 Se registra las consignaciones de Registro de
las ventas de cada uno de los consignaciones
puntos de venta. bancarias realizadas
8. Consignación para cruce diario de la
bancarias Se realiza arqueos de caja en los venta.
puntos de venta Revisión de la función
15 al 19 de
9. Arqueos de Caja de la cajera al momento
Junio
Se realiza la revisión y de registra los dineros
10. Presentación de presentación de los impuestos en la caja y validación
Impuestos  registrados en la contabilidad del efectivo.

7 Se realiza el conteo físico y se Verificación en los


revisa con el sistema los artículos puntos de venta y
11. Revisión y control bodega de producción y 21 al 26 de
de inventario almacenamiento de la junio
materia prima al
finalizar el mes.
8 Al terminar el mes de debe Como se cuenta dos
revisar los gastos registrados en sistemas se debe
el mes por concepto de nomina realizar la revisión de
los datos registrados.
Se realiza el cruce del extracto Se debe realizar
12 Revisión y recibidido por el banco y los conciliación de las tres
verificación de registro ingresados al sistema entidades con las cuales
cuentas de nomina cuenta la compañía.
13 Conciliación Se debe realizar el reporte de Se realiza el
Bancaria gastos presupuestal por cada área diligenciamiento del 28 de junio
14 Ejecución de la empresa cuadro de verificación al 4 de julio
Presupuestal de gastos
15  Recepción de Se recibe las facturas o cuentas presupuestados por
Documentos de cobro que son enviadas desde cada una de las áreas de
16 Registro de gastos los puntos de venta. la compañía.
Se ingresan los gastos al sistema Se revisa las facturas o
contable cuentas de cobro que
cumpla con los
requisitos, y se
entregan a tesorería
9  Instalar e incorporar al sistema Realizar las pruebas
contable el desarollo y evolucion necesarias para que el
Implementacion del
del informacion contable y sistema contable y la  5 de julio al
programa de conciliacion
financiera. conciliacion bancaria 11 de Julio
bancaria.
brined la informacion
confinable y eficaz.
Implementacion de Conciliacion Bancaria 17

10  Se realiza el pago de facturas o  Tesorería entrega los


cuentas de cobro comprobantes de pago
correspondientes a lo cual se con sus respectivos
revisa los impuestos aplicados a soportes para ser 12 de julio
12.  Revisión de Pagos
cada una de las facturas girados por el gerente al 18 de
Cruce de cuentas por cobrar
programadas por tesorería. administrativo. Julio
Se realiza el cruce de cartera con Cruce de pagos de
los pagos recibidos en el cartera.
transcurso del mes contable
11 Dar oportuna respuesta a las Revisión y contestación
solicitudes realizas por los de solicitudes
13. Recepción de
clientes un proveedor. semanales.
correos  19 de julio
Se realiza registro y ajuste de los Recepción de
Revisión y análisis de las a 25 de Julio
movimientos de la caja de cada documentos y cuadres
Cuadres de caja diarios
uno de los punto de venta de caja.

12 Se registra las consignaciones de Registro de


las ventas de cada uno de los consignaciones
puntos de venta. bancarias realizadas
14. Consignación Se realiza arqueos de caja en los para cruce diario de la
 26 de julio
bancarias puntos de venta venta.
al 1 de
Revisión de la función
Agosto
Arqueos de Caja  de la cajera al momento
de registra los dineros
en la caja y validación
del efectivo.
13 Se genera informes del sistema Se realiza la
ICG presentacion de
Dar oportuna respuesta a las informes al gerente
solicitudes realizas por los general cada mes de los
15. Representacion de
clientes un proveedor. indicadores,
informes.
Se realiza registro y ajuste de los presupuestos, balances,
16. Recepción de 2 de Agosto
movimientos de la caja de cada informes de ventas por
correos al 8 de
uno de los punto de venta punto de venta.
17. Revisión y análisis Agosto
Revisión y contestación
de las Cuadres de
de solicitudes
caja diarios
semanales.
Recepción de
documentos y cuadres
de caja
14 Ingresar y generar los informes Diligenciar e ingresar la
de la conciliacion bancaria. informacion contable y
financiera al sistema
Desarollo e presentacion del 9 de Agosto
para verificar que la
primer mes con conciliacion al 15 de
conciliacion esta
bancaria Agosto
complimiento su
funcionamiento y
control interno.
15 Representacion de Se genera informes del sistema Se realiza la 16 de
informes. ICG presentacion de Agosto al 22
informes al gerente de Agosto
general cada mes de los
indicadores,
presupuestos, balances,
informes de ventas por
Implementacion de Conciliacion Bancaria 18

punto de venta.
16 Se registra las consignaciones de Registro de
las ventas de cada uno de los consignaciones
puntos de venta. bancarias realizadas
Se realiza arqueos de caja en los para cruce diario de la
18. Consignación 23 de
puntos de venta venta.
bancarias Agosto al 29
Revisión de la función
19. Arqueos de Caja  de Agosto
de la cajera al momento
de registra los dineros
en la caja y validación
del efectivo.
Fuente: (Martin 2021)
Implementacion de Conciliacion Bancaria 19

Capítulo 3. Desarrollo disciplinar y resultados de la práctica.

3.1 Marco Conceptual

Es un apartado que detalla conceptos, argumentos e ideas que se deben desarrollado con relación
a un tema específico. El marco conceptual se orienta en general a definir este objeto, describir
sus características y explicar posibles procesos asociados a él. La información que se integra en
el marco conceptual debe ser organizada sistemáticamente para que el lector pueda comprenderla
de mejor manera, Elementos propios que le ayudaron a realizar la práctica profesional.

Ejemplo

Si se va a hablar de comercio electrónico

Para Zúñiga, V.A. (1999) “… el comercio electrónico se puede entender como cualquier

forma de transacción comercial en la cual las partes involucradas interactúan de manera

electrónica en lugar de hacerlo de manera tradicional.”(p.2).

Dicha concepción no hace parte de una manera exclusiva de negociación para las

empresas, sino en la mayoría de los casos, pasa a ser un complemento de las operaciones que

busca la ampliación de sus barreras comerciales.

El comercio electrónico, también conocido como e-commerce (electronic commerce en

inglés), consiste en la compra y venta de productos o de servicios mediante medios electrónicos,

tales como Internet y otras redes informáticas.

En la empresa XXX se desarrollan actividades…

Y así sucesivamente se siguen definiendo conceptos y relacionándolos con las

actividades desarrolladas en la empresa, HACIENDO USO DE CONECTORES

3.2 Marco normativo (aplicable a las funciones desarrolladas propias de la disciplina)

Ejemplo
Implementacion de Conciliacion Bancaria 20

Constitución política. Art. 67

La educación es un derecho de la persona y un servicio público que tiene una función

social; con ella se busca el acceso al conocimiento, a la ciencia, a la técnica, y a los

demás bienes y valores de la cultura…

Ley 30 de Diciembre 28 de 1992. Por el cual se organiza el servicio público de la

Educación Superior. Artículo 6°

Son objetivos de la Educación Superior y de sus instituciones:

a) Profundizar en la formación integral de los colombianos dentro de las modalidades y

calidades de la Educación Superior, capacitándolos para cumplir las funciones

profesionales, investigativas y de servicio social que requiere el país.

b) Trabajar por la creación, el desarrollo y la transmisión del conocimiento en todas sus

formas y expresiones y, promover su utilización en todos los campos para solucionar

las necesidades del país.

Ley 789 de 2002. Por la cual se dictan normas para apoyar el empleo y ampliar la

protección social y se modifican algunos artículos del código sustantivo de trabajo.

Art 30. Naturaleza y características de la relación de aprendizaje. El contrato de

aprendizaje es una forma especial dentro del Derecho Laboral, mediante la cual una

persona natural desarrolla formación teórica práctica en una entidad autorizada, a

cambio de que una empresa patrocinadora proporcione los medios para adquirir

formación profesional metódica y completa requerida en el oficio, actividad u

ocupación y esto le implique desempeñarse dentro del manejo administrativo, operativo

comercial o financiero propios del giro ordinario de las actividades de la empresa, por
Implementacion de Conciliacion Bancaria 21

cualquier tiempo determinado no superior a dos (2) años, y por esto reciba un apoyo de

sostenimiento mensual, el cual en ningún caso constituye salario.

Ley 115 de 1994. Ley general de educación. Art. 5: Fines de la educación…

11. La formación en la práctica del trabajo, mediante los conocimientos técnicos y

habilidades, así como en la valoración del mismo como fundamento del desarrollo

individual y social.

Acuerdo 002 del 9 de septiembre de 2004 de Uniminuto. Por el cual se aprueban y

promulgan los lineamientos generales para la proyección social. Numeral 4.2:

Tanto (…) las prácticas en responsabilidad social como las profesionales están

orientadas a desarrollar en el estudiante la conciencia y competencias que le permitan

acompañar la solución de diversas problemáticas de la sociedad, de manera diferenciada

y pertinente, con la convicción, según lo expresado en el Modelo Educativo de la

institución, que todo profesional, cualquiera que sea su disciplina, debe ser un promotor

del desarrollo humano y social.

Acuerdo 009 de enero 30 de 2018. Por el cual se establecen los lineamientos para el

desarrollo de las prácticas profesionales en los programas de pregrado de la Corporación

Universitaria Minuto de Dios-Uniminuto-

3.3 Matriz FODA de la empresa

Ejemplo

En la Matriz FODA que se presenta a continuación se exponen las debilidades y

amenazas de la empresa XXXXX en el ejercicio del cargoXXXX; sobre estas se busca obtener

una oportunidad de mejora y buscar la manera de aportar a la empresa un apoyo y mejora en las

funciones.
Implementacion de Conciliacion Bancaria 22

Ejemplo

Tabla XXX

Matriz FODA empresarial

Fortalezas Debilidades
 Cuenta con un excelente software  El personal que ejecuta el software
contable. contable, no posee conocimientos
 Aplicabilidad asertiva del proceso técnicos.
contable.  Manejo inadecuado de la información
 Cuenta con personal capacitado e contable.
infraestructura idónea para el óptimo  Clima laboral desfavorable, (entre sus
desarrollo de su actividad. colaboradores).

Oportunidades Amenazas
 Brinda capacitación necesaria al  Información privilegiada y dominio
personal. del software contable a cargo de una
 Posibilidad de crecimiento y entidad externa.
competitividad empresarial.  Fuga de información financiera y
 Estabilidad laboral para sus contable, la competencia puede
colaboradores. acceder a ella perjudicando la
permanencia y adquisición de
clientes, esto significa inestabilidad.
 Migración continua de colaboradores,
funciones sin culminar, procesos
afectados, estrategias de negocios
reveladas a la competencia.

Fuente:

3.4 Cronograma de actividades previsto. (Diagrama de Gantt

El cronograma se debe de elaborar atendiendo a las actividades que se programan


tendientes a dar cumplimiento a los objetivos y por ende, solución a la problemática planteda.
NO SE TRATA DE TRANSCRIBIR EL PLAN DE TRABAJO.
Ejemplo

El presente cronograma detalla el desarrollo de las funciones y tareas que se llevaron a

cabo en el desarrollo del presente informe para el cumplimiento de los objetivos y el tiempo

establecido para cada una de ellas:

La primera fila indica el número de actividades o responsabilidades que fueron asignadas,

la segunda fila se nombra las actividades, en la tercera fila se menciona el responsable.


Implementacion de Conciliacion Bancaria 23

En la tercera, cuarta y quinta columna se detalla por número y día correspondiente a cada

función.

Al finalizar las filas se realiza un sombreado que significa la secuencia en que se debe da

continuidad a todas las funciones y responsabilidades.

A continuación se encuentra el diagrama de Gantt aplicado a la empresa de forma diaria y

tomando como base un mes.


CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES PREVISTO
Diagrama de Gantt
TIEMPO MES/DIA
ACTIVIDAD RESPONSABLE 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M M J V S D L M
Practicante
1 Ingresar facturas
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
2 Ingresar pedido
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
3 Ingresar entrada de mercancía
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
4 Realizar orden de fabricación producto en proceso
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
5 Realizar orden de fabricación producto terminado
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
6 Ejecutar la producción
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
7 Traslados de mercancía
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
Practicante
Realizar inventarios, verificar información del sistema
Yeimi Paola Peñaloza Martínez
8 versus datos manuales.
Coordiandora
Control y manejo de inventarios
Marlen Ortiz
Practicante
Hacer cierre de mes: conciliación inventario Yeimi Paola Peñaloza Martínez
9
contra producción Coordiandora
Marlen Ortiz
Coordiandora
11 Verificar proceso realizado
Marlen Ortiz

Figura 3. Cronograma de las actividades desarrolladas en la empresa XXXX

3.5 Descripción detallada del plan de trabajo, funciones y compromisos establecidos.

3.5.1 Descripción de las actividades realizadas

Ejemplo

Las actividades descritas a continuación fueron las desarrolladas durante la ejecución de

la práctica profesional por el estudiante, estas fueron: Causación de gastos de cajas

menores y anticipos, causación de facturas diarias radicadas por diferentes proveedores,

causación de facturas de gastos de servicios públicos, arriendos y compras imprevistas,

relación de facturas para pago en tesorería, análisis de cuentas para la generación de


Implementacion de Conciliacion Bancaria 24

informes mensuales, organización y archivo de soportes físicos en caso de solicitudes por

parte de auditoría o verificación de información

3.5.2 Funciones asignadas

Ejemplo

Para el desarrollo de la práctica profesional se establecieron las siguientes funciones:

- Causar legalizaciones de Caja menor,

- Causar anticipos y reembolsos.

- Contabilizar cuentas por pagar (proveedores y pagos diarios, cuentas de cobro,

pago de servicios públicos y facturas de arriendo).

- Labores de archivo en el área de contabilidad.

- Conforme al desempeño de la practicante se irán asignando otras funciones.

3.5.3 Compromisos establecidos

Ejemplo

Para el desarrollo de las funciones encomendadas, el estudiante se compromete a:

- Hacer un correcto manejo de las herramientas de trabajo.

- Validar la información registrada en los soportes de legalización.

- Realizar los registros en el momento correcto de modo que la información pueda

ser oportuna y confiable.

- Analizar la información suministrada en los documentos equivalentes para

realizar el registro correcto de la información.

3.6 Descripción de herramientas y recursos utilizados

Ejemplo
Implementacion de Conciliacion Bancaria 25

En la empresa XXXXXX se maneja el sistema contable Siigo a nivel nacional, por medio

del cual se realiza la contabilización de las cajas menores, anticipos y reembolsos, por medio de

este sistema también se exportan los informes en Excel con los cuales se certifica la veracidad de

los registros contables realizados a los directos responsables o proveedores; adecuado uso de

páginas Web para la validación y confirmación de datos, manejo de archivos compartidos por

drive para verificación de información con las diferentes áreas las cuales tienen correlación de

los pagos como son Tesorería y área Administrativa.

3.7 Aportes realizados a la Organización desde su cargo

Con base en el plan de estudios del programa de Contaduría Pública y de las asignaturas

que hace parte del componente específico profesional, que a su vez se dividen en los

subcomponentes: Contabilidad financiera, Finanzas, Contabilidad de gestión, Control y

regulación, Contabilidad Tributaria, se describen en la tabla No…, se mencionan los aportes a la

organización, desde los principales aspectos o temáticas que fueron desarrollados en el ejercicio

de la práctica profesional

Ejemplo

Tabla …
Análisis del aporte a la organización, desde el desarrollo de competencias específicas del
programa de Contaduría Pública.

Subcomponent Impacto desde lo Conclusiones y


Impacto académico
e práctico sugerencias

Contabilidad Se adquirió conocimiento para la Se afianzan Conclusión: La


Financiera. aplicación contable de la conocimientos adecuada preparación y
Contabilidad I. información financiera del ente contables al momento elaboración de la
Contabilidad II. económico y para el desarrollo de ejecutar el proceso información contable
Contabilidad III. del ciclo contable de las de costos y facilita la toma de
Contabilidad IV. empresas. Para Horngren, producción, ya que se decisiones tanto para los
Sundem, Elliott (2000) “La aplicó las técnicas interesados, a nivel
administración de empresas es necesarias para la interno y externo.
un proceso muy interesante y la generación de Recomendación:
contabilidad es la ventana información contable Otorgar la información
perfecta que nos permite confiable, eficiente, necesaria y oportuna
observar como los oportuna y con sus respectivos
Implementacion de Conciliacion Bancaria 26

acontecimientos económicos verificable. soportes para ejecutar


influyen en las empresas” los procesos en el
momento indicado y
[CITATION Cha00 \p xiii \l
evitar retardos en la
2058 ] operación, evitando
afectar la entrega
oportuna de informes y
resultados.

Costos I. Permite analizar la información El conocimiento Conclusión: La


desde el punto de vista de la adquirido en la contabilidad de costos,
operación de costos y universidad se permite conocer los
producción que se generan por complementó con la gastos y costos que
la transformación de bienes y práctica al momento incurren en la
generación de servicios de la de realizar los transformación de
empresa, evidenciando la registros y materia prima y se
manera en que las empresas movimientos constituye en una
pueden suplir necesidades en contables en todo el herramienta importante
cuanto a la planeación para el proceso de costos y ya que facilita los
logro de los objetivos producción. procesos de control y
empresariales. Para Gómez planificación.
(2005) La contabilidad de Recomendación: Se
costos se concibe como un deben aplicar procesos
sistema que utiliza la concretos y estandarizar
contabilidad financiera para el sistema de producción
registrar y luego interpretar, de en los economatos
la manera más concreta posible, correspondientes.
los costos por materiales
directos, mano de obra directa y
costos indirectos de fabricación
que son necesarios para elaborar
un artículo. [CITATION Osc05
\p 2 \l 2058 ]
Auditoria I. Se impartieron conocimientos Se confronta la Conclusión: En materia
Auditoria II. que llevan al estudiante a ser información que de control se logra un
más analítico con la información arroja el sistema con aprendizaje más
contable, las normas y leyes que los datos manuales aterrizado a la
la conforman. que posee el área de normatividad sobre la
La función que ejerce el producción, se cual se debe registrar,
contador debe hacerse con determina una verificar y confrontar la
sujeción a las normas de problemática con información.
auditoría generalmente respecto a la Recomendación: La
aceptadas para dictaminar los coincidencia de organización debe
estados financieros y demás información y se asumir una actitud de
componentes del control interno. denota que no existe aceptación frente a los
Para Arens, Beasley y Elder un adecuado control informes que se generan
(2007) “La auditoría es la de inventarios, por tal respecto del proceso
acumulación y evaluación de la motivo la elaboración contable que se realiza,
evidencia basada en información de informes no es se debe implementar un
para determinar y reportar sobre confiable y correcto control interno
el grado de correspondencia verificable, la toma para evidenciar y
entre la información y los de decisiones no es corregir posibles
criterios establecidos. La asertiva. errores. Implementar un
auditoría debe realizarla una proceso idóneo de
Implementacion de Conciliacion Bancaria 27

persona independiente y auditoria.


competente”[CITATION Alv07
\p 4 \l 2058 ]
Fuente. ..
Implementacion de Conciliacion Bancaria 28

Capítulo 4. Evaluación de la práctica.

4.1 Planeación vs Ejecución

Ejemplo

A continuación, en la tabla No…, se presenta la evaluación de la práctica profesional a

partir de “lo Planeado” versus “lo Ejecutado” en el desarrollo de la labor desempeñada en la

empresa XXX. Durante la práctica de acuerdo con el plan de trabajo le fueron asignadas

actividades específicas al estudiante entre ellas: mediante el manejo del sistema contable Siigo,

realizar apoyo en el registro de las legalizaciones de gastos, pagos diarios, facturas, reembolsos,

cajas menores, archivo de soportes. No obstante estas actividades fueron incrementando

conforme al desempeño y capacidad de responsabilidad del estudiante.

Tabla….
Evaluación de lo planeado versus lo ejecutado
Seman Actividades planeadas Actividades ejecutadas
a

1 Registradas en plan de trabajo, se solicitó el apoyo Las causaciones fueron realizadas en su totalidad,
en área de tesorería debido a vacaciones de la y se realizó apoyo solicitado en registro y
persona encargada. verificación de nóminas a pagar.

2 Apoyo en causación de facturas para pago a Se realizaron las actividades en su totalidad de


proveedores con plazo a 45 días, apoyo temporal acuerdo con lo planeado.
en área de tesorería.

3 Apoyo en causación de facturas para pago diario Se realizaron las actividades de acuerdo con lo
de las diferentes sucursales y sedes, causación de planeado.
gastos realizados con tarjeta de crédito por
concepto de compra de tiquetes aéreos.

4, 5 y 6 Apoyo en causación de facturas para pago diario y Se realizó la causación de las facturas diarias en
análisis de cuenta de anticipos a empleados y su totalidad, quedaron pendientes algunas las
proveedores. legalizaciones y cajas menores debido al
volumen de soportes, se realizó entrega
consolidada de anticipos pendientes por
legalización de factura.
Implementacion de Conciliacion Bancaria 29

7 Apoyo en causación de legalizaciones de gastos, Se realizaron las actividades de acuerdo con lo


pagos diarios, reembolsos, cajas menores, archivo planeado. Se realizó análisis de cuenta deudores
de soportes. Análisis de cuenta deudores varios. varios, verificando que los soportes físicos
correspondientes a las facturas realmente
correspondan a lo contabilizado y cobrado.
8 Apoyo en causación de facturas para pago diario Se realizaron las actividades de acuerdo con lo
de las diferentes sucursales y sedes, análisis de planeado; se culminó el análisis de cuenta de
cuenta de anticipos a empleados. anticipos a empleados haciendo seguimiento a
los gastos de viaje de las diferentes operaciones.
9 Apoyo en causación de facturas de los diferentes Se realizó la causación de las facturas de
laboratorios clínicos que prestan el servicio de exámenes médicos para el respectivo cierre de
exámenes médicos a trabajadores en proceso de gastos del mes.
selección y contratación.

10 y 11 Apoyo en causación de facturas para pago a Se realizaron las actividades de acuerdo con lo
proveedores y honorarios con plazo a 45 días. planeado.

12 Apoyo a contingencia en área de impuestos por Se realizó apoyo en área de impuestos


pago de industria y comercio municipal. diligenciando los formularios de Industria y
Comercio de los diferentes municipios.
13, 14 Apoyo en causación de facturas para pago a Se realizaron las actividades de acuerdo con lo
15 y 16 proveedores y honorarios con plazo a 45 días. planeado.

Fuente:
4.2 Indicadores

Un indicador es un dato o un conjunto de datos que nos ayudan a medir objetivamente la


evolución del sistema de gestión. Los indicadores son medios, instrumentos o mecanismos para
evaluar hasta qué punto o en qué medida se están logrando los objetivos estratégicos. Además:
 Representan una unidad de medida gerencial que permite evaluar el desempeño de una
organización frente a sus metas, objetivos y responsabilidades con los grupos de referencia.
 Producen información para analizar el desempeño de cualquier área de la organización y
verificar el cumplimiento de los objetivos en términos de resultados.
 Detectan y prevén desviaciones en el logro de los objetivos. 

Indicadores de desempeño

Indicadores de cumplimiento

Indicadores de evaluación

Indicadores de gestión

Ejemplo

Tabla ….

Indicadores sobre la práctica profesional realizada en la organización XXXXX


Implementacion de Conciliacion Bancaria 30

Tipo Indicador Porcentaje de Seguimiento Plan de mejoramiento


Cumplimiento
Revisión documental Se estandarizo un La meta está bien
relacionada con la formato digital encaminada, se están
Desempeño información generada 85% para el correcto haciendo las
en el sistema, control de funciones necesarias
confrontándola con inventarios. para su aplicación.
los datos manuales
que posee el área de
costos y producción.
Implementación del Se informa y El nuevo formato se
formato estándar, capacita al está implementando
Cumplimient diseñado para el 80% personal de las en las áreas
o óptimo control de áreas involucradas involucradas, se debe
inventarios. para el buen uso y mejorar la
efectividad del digitalización
nuevo formato. oportuna de los datos.
Cotejo de información Se concientizo al Ha sido efectivo la
concerniente al área personal implementación del
Evaluación de costos y responsable sobre formato para un
producción en 91% el correcto uso del verdadero control de
inventarios. formato digital, se inventarios, la
dieron pautas para información ahora es
comprender su útil, se optimiza el
efectividad. uso de la materia
prima, la existencia
de mercancía es real
y se realiza pedidos
oportunos y
adecuados.
Unificación de la El formato digital El cumplimiento del
información referente se está empleando objetivo se está
Gestión a inventarios físicos 83% de manera alcanzando, las
versus información adecuada, la existencias del
del sistema. variable del inventario son
tiempo ha tardado numerosas, y el
el alcance del personal responsable
objetivo. es escaso, sin
embargo se está
trabajando con
eficiencia para
lograrlo.
Fuente:

Porcentaje de cumplimiento
90 – 100 Se cumple plenamente Si el cumplimiento de la meta es igual o
75 – 89 Se cumple en alto grado inferior al 74% obligatoriamente debe
60 – 74 Se cumple aceptablemente especificar un plan de mejoramiento
40 – 59 Se cumple insatisfactoriamente para alcanzar la meta propuesta
Menor a 40 No se cumple

4.3 Autoevaluación del estudiante


Implementacion de Conciliacion Bancaria 31

Tabla …
Autoevaluación del estudiante sobre su práctica con respecto a su desempeño dentro de la
organización respecto a los siguientes criterios

Criterios Desempeños

Nivel de compromiso

Responsabilidad

Cumplimiento

Creatividad

Capacidad para solucionar


problemas

Orientación hacia el trabajo en


equipo

Liderazgo

Capacidad para planear y


organizar actividades

Fuente.
Implementacion de Conciliacion Bancaria 32

Capítulo 5. Beneficios, conclusiones y recomendaciones.

5.1 Beneficios logrados para su perfil profesional

Los beneficios logrados a partir del desarrollo del trabajo de campo, de la práctica

profesional se describen en la tabla No…

Ejemplo
Tabla …
Beneficios logrados en el periodo de trabajo de campo

Campo de acción Beneficios logrados

El estudiante debe enfrentarse a la realidad para poder poner en práctica la teoría


impartida dentro de las tutorías y para esto es indispensable poder trabajar en
equipo y absorber los conocimiento de los demás integrantes del área en la que
desarrolla la práctica, de igual forma fortalecer la capacidad de adaptación a
situaciones que requieren de toma de decisiones, controlar el manejo de las
emociones y poder manejar la tensión que se maneja en el ambiente laboral.

Capacidad para adquirir nuevos conocimientos que van acorde a las técnicas
contables para lo cual se debe tener claridad sobre la importancia del adecuado
manejo de la información contable de la empresa, para poder preparar e
interpretar los estados financieros que proporcionan información relevante para
la toma de decisiones de la gerencia. La dimensión ética forma parte fundamental
de la práctica pues el estudiante se ve enfrentado a situaciones que implican la
adopción de una posición que va más allá de la técnica contable y que involucran
consideraciones morales. [ CITATION Lin16 \l 9226 ]

El estudiante desarrolla habilidades de comprensión integral del sistema contable


de la empresa, teniendo en cuenta tanto la parte técnica como el marco
regulatorio y legal. De igual manera se profundiza en aspectos vertebrales de la
contaduría como son los costos dentro del proceso productivo de cada
organización y de los gastos como parte de los conceptos que sustentan la
clasificación y consolidación de la información financiera. Adicionalmente el
estudiante se enfrenta a la preparación de informes y reportes financieros que son
base para la toma de decisiones gerenciales pero que también tiene como
destinatarios autoridades gubernamentales y entes regulatorios.[ CITATION
Lin16 \l 9226 ]
Fuente:

5.2 Conclusiones

5.3 Recomendaciones
Implementacion de Conciliacion Bancaria 33

6. Referencias Bibliográficas

(s.f.). Obtenido de Obtenido de https://www.google.com.co/search?


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normas APA. Bogotá: Corporaciòn Universitaria Minuto de Dios.
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Implementacion de Conciliacion Bancaria 34

Lista de tablas

Tabla 1 Matriz FODA personal de la función de práctica desarrollada

Tabla 2 Descripción Plan de trabajo semanal para el periodo de Práctica Profesional

Tabla 4 Evaluación de lo planeado versus lo ejecutado

Tabla 5 Beneficios logrados en el periodo de trabajo de campo

Tabla 6 Resultados alcanzados en la práctica profesional en la empresa XXX


Implementacion de Conciliacion Bancaria 35

Lista de figuras

Figura 1. Organigrama de la empresa XXXXXX

Figura 2. Organigrama de la empresa XXXXXX

Figura 3. Organigrama de la empresa XXXXXX


Implementacion de Conciliacion Bancaria 36

7. Anexos
Copias de formatos de evaluación realizados por el jefe inmediato.