COMPAÍA EL DESPILFARRO S.A.

ARQUEO DE CAJA GENERAL Y CAJA CHICA

MATRIZ DE HALLAZGOS

Nº CONDICIÓN CRITERIO

Norma 4.3.1. de las políticas

El tesorero no ha recibido
de reclutamiento y
inducción al ingresar a la
contrataciones de recursos
compañía.
humanos.

La operación con la que se La Compañía el Despilfarro

realiza la caja chica se ha S.A. contaba con un
realizando de acuerdo con la Reglamento de Caja General y
experiencia del tesorero. Caja Chica.

Artículo 26.—Requisitos para

compras o servicios: insiso D.
Las facturas pendientes de
Se debe justificar claramente
liquidar no están a nombre de
el objeto del gasto y las
La Compañía el Despilfarro
facturas y comprobantes
S.A.
deben ser a nombre de la
Compañía El Despilfarro S.A.

En la parte de otros
Articulo 16 prohibiciones inciso
documentos de valor, el Ck
D. Cambiar cheques
005 está a nombre de Carlos
personales.
Fuenzalida Aguirre.
 ARRO S.A. P.T.
L Y CAJA CHICA Hecho Por:
AZGOS Fecha:
Revisado Por:
Fecha:
CAUSA EFECTO

Falta de diligencia por parte de

recursos humanos para Posibles errores, despilfarro de
atender la política recursos, gastos no
incumplimiento deberes por autorizados
parte de recursos humanos

Falta de induccion por parte de Posibles errores por parte del

la empresa para dar a conocer tesorero por realizar la
el reglamento de las cajas operación en base a su
chicas. experiencia.

Falta de conocimuento del Perdida economica para la

articulo 26 requisitos para empresa por reintegrar
compras por parte del facturas que no están a
tesorero. nombre de la empresa.

Perdida economica para la

Falta de conocimuento del
empresa por cambiar cks que
articulo 16 prohibiciones por
están a nombre de un
parte del tesorero.
particular.
 RECOMENDACIÓ
N

Establecer un plan de charlas

rutinarias de inducción para
los nuevos colaboradores.

Dar una induccion a todo

empleado nuevo para que
conozca los reglamentos de
la empresa.

Implementar una induccion

para los empledos de nuevo
ingreso con el fin que
conozcan los articulos
internos de la empresa.

Implementar una induccion

para los empledos de nuevo
ingreso con el fin que
conozca los articulos internos
de la empresa e inclusive
reforzar el conocimiento a los
empleados para que no
pasen estos casos (cambio
de cks a nombre personal)