FUNDACIÓN UNIVERSITARIA

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA

Módulo: Prevención y Gestión del Riesgo

Eje 3: Herramientas de identificación, cuestionario de identificación y análisis de riesgo y

diagrama de flujo de procesos en gestión del riesgo frente a amenazas de fraude en
contratación de adquisición de bienes

Estudiante:

Diego Fernando Gómez Sanabria (202)

Leonardo Melo rodríguez (201)

Luisa Fernanda Gómez contreras (203)

María Eugenia Marín Grajales (201)

Viviana Andrea Villada Ospina (201)

Profesor: Javier Castañeda

Bogotá D.C., 17 de mayo de 2021.

 2

Contenido

2. Introducción................................................................................................................................4

3. Información de la Empresa.........................................................................................................5

4. Cuestionario de Nestle .............................................................................................................11

5. Diagrama de flujo del proceso pre contractual Nestle .............................................................14

5.2.Diagrama de flujo del proceso Contractual Nestlé..................................................................15

5.2 Digrama de flujo del proceso post contractual Nestlé.............................................................16

6. momentos o actividades en los cuáles es susceptible de presentarse riesgo de corrupción o
errores en las 3 etapas en Nestlé...............................................................................................17

7. Posibles tratamientos que prevengan la materializacion de procesos de corrupcion ...............23

8. Conclusiones.............................................................................................................................24

9. Bibliografía...............................................................................................................................26

Índice de figuras

Figura 1. 4.Cuestionario de identificación y análisis de riesgos Nestlé.............................................11

Figura 2.4 Etapa contractual...............................................................................................................12

Figura 3.4. Etapa Post contractual- Liquidación. Fuente propia........................................................13

Figura 4. Factores internos y externos. Realización propia. A partir de Guía para la administración

del riesgo DAF...............................................................................................................................19

Figura 5.Identificación del riesgo. Realización propia. A partir de guía para la administración del

riesgo DAFP..................................................................................................................................20

Figura 7 Identificación del riesgo Nestlé de Colombia S.A...............................................................21

Figura 8. Análisis del riesgo Nestlé de Colombia S.A.......................................................................22

Figura 9. Impacto Riesgos Nestlé de Colombia S.A.........................................................................23

 3

Introducción

A continuación, informarnos el resultado de un análisis frente a las posibles amenazas de fraude

en los diferentes procesos de adquisición de bienes dentro de la compañía Nestlé, donde se
aplica las herramientas de identificación de riesgos, análisis de riesgo, cuestionario y
diagramas de flujo aplicados al procesos de pre contractual, contractual y post contractual
como parte de un propósito que es identificar aspectos importantes de los procesos internos y
los diferentes tratamientos que allí les dan.
 4

3. Información de la Empresa

Razón social:

NESTLE DE COLOMBIA S.A. Sigla: INPA Nit: 860.002.130-9 Domicilio principal:

Bogotá D.C.

Propósito:

Mejor la calidad de vida y contribuir a un futuro más saludable. Queremos ayudar a dar

forma a un mundo mejor y más saludable. Como Empresa de Alimentos en Colombia queremos

inspirar a la gente a vivir una vida más saludable. Esta es la forma en que contribuyen a la

sociedad, al tiempo que garantiza el éxito a largo plazo de nuestra empresa. [ CITATION htt15 \l

9226 ].

Misión:

Nuestra pasión es exceder con servicios, productos y marcas, las expectativas de

Nutrición, Salud y Bienestar de nuestros clientes y consumidores. [ CITATION htt151 \l 9226 ].

Visión:

Evolucionar de una respetada y confiable compañía de alimentos a una respetada y

confiable compañía de alimentos, nutrición, salud y bienestar. [ CITATION htt151 \l 9226 ]

Valores:

Respeto por nosotros mismos. El respeto comienza en cada uno de nosotros; con el

respeto por uno mismo y siendo fieles a quién somos*, para después actuar con integridad,

honestidad y autenticidad.

Respeto por los demás. El respeto por los que nos rodean y por todos aquellos con

quienes interactuamos crea un clima de confianza mutua. Se trata de ser consecuentes* y vivir
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según lo que prometemos. Se trata de otorgar calidad a nuestros productos, a nuestras marcas y a

todo lo que hacemos.

Respeto por la diversidad. El respeto por las diversas formas de pensar, por otras culturas

y por cualquier aspecto de la sociedad, requiere apertura mental e inclusividad en todas nuestras

interacciones, tanto dentro como fuera de nuestra compañía.

Respeto por el futuro. El respeto por el futuro de nuestro mundo y por las generaciones

que nos siguen, nos obliga a actuar con responsabilidad y coraje, incluso cuando es difícil.

[ CITATION htt15 \l 9226 ]

Forma de hacer negocios:

Guiados por nuestros valores, que se basan en el respeto, trabajamos junto a nuestros

socios para crear valor compartido, contribuyendo a la sociedad mientras garantizamos el éxito a

largo plazo de nuestro negocio. A esto le llamamos Creación de Valor Compartido, y lo

incorporamos en todo lo que hacemos. [ CITATION htt152 \l 9226 ].

El portafolio de Nestlé: cubre casi todas las categorías de alimentos y bebidas. Sus
marcas más conocidas a nivel global incluyen KitKat, Nescafé, Nesquik, Maggi, Purina,
Nespresso, por nombrar algunas. Tienen muchas marcas en las siguientes categorías: alimentos
para bebés, agua embotellada, cereales, chocolate y confitería, café, gastronomía y cocina,
alimentos refrigerados y congelados, lácteos, bebidas, servicio de alimentación profesional,
nutrición para el cuidado de la salud, helados y cuidado de mascotas.

A nivel local, las marcas de Nestlé más importantes incluyen Maggi, Carnation, Nido, Kit
Kat, Dolce Gusto, Fitness, entre muchas otras que puedes explorar en nuestra sección de Marcas.

Nestlé ayuda a las personas y las familias a tomar decisiones más sabrosas y saludables
con todos los productos que vendemos. Saben lo importante que es para las personas disfrutar de
una dieta saludable, por lo que estamos reduciendo la sal, el azúcar y las grasas saturadas en
 6

nuestros alimentos. También están agregando más cereales integrales, fibra y verduras, así como
nutrientes

Contexto de la empresa en el área de contratación de adquisición de bienes

La empresa considera a su equipo humano como un factor clave del éxito y dedica
importantes recursos a proporcionar herramientas de desarrollo personal y profesional a sus
empleados.

Los recursos humanos desempeñan un papel esencial en la concepción y puesta en

marcha de estrategias que tengan un impacto sobre los resultados económicos, financieros, y
sobre la reputación de la empresa.

Gestión del talento

El objetivo de la dirección de Recursos Humanos de Nestlé es la atracción y la retención

del talento, potenciando los valores de la compañía. De igual manera, resulta necesario aumentar
la flexibilidad en la organización, orientarse al cambio, focalizarse en el desarrollo de los
recursos humanos y priorizar el de las personas.

Se trata de definir una organización más flexible, simple y eficiente, en la que las
personas estén por delante de la estructura de la empresa y se conviertan en protagonistas del
cambio.

El reto de la gestión de personas

Una organización adaptada a los nuevos retos mediante dos figuras creadas en Recursos
Humanos para abordar los retos actuales en la gestión de las personas:

Los Business Partners, que analizan las estrategias de los negocios, valoran los impactos
y las carencias en las personas y en la organización y aportan soluciones de reorganización de los
departamentos, nuevas contrataciones, cambios en las funciones o en los roles y necesidades de
formación
 7

Los Centros de Expertise, que se ocupan de las funciones transversales y que afectan a
toda la organización. Su función es alinear las prácticas y procesos relativos a su función, así
como garantizar el uso de las mejores herramientas y procesos del mercado

Existen tres Centros de Expertise en Nestlé que se ocupan de:

 Selección, formación y desarrollo

 Remuneración y beneficios extra salariales
 Relaciones laborales

Selección de Profesionales

 Política de Selección de Profesionales

La política de Nestlé consiste en contratar a colaboradores dotados de una

personalidad y de aptitudes profesionales que les permitan desarrollar una relación a largo

plazo con la empresa, dada la apuesta de Nestlé por la promoción y el desarrollo internos.

Cada nuevo colaborador que entra en la compañía se convierte en un miembro de pleno

derecho de una cultura de empresa, lo que implica un compromiso frente a la

organización y una constante voluntad de mejora. Pero al mismo tiempo, tiene unos

deberes: asumir los valores de la compañía y su código de conducta. Sin el total respeto a

estos aspectos no puede formar parte de Nestlé.

La política de Nestlé especifica expresamente que no forman parte de los criterios

de selección el origen, la nacionalidad, la religión, la raza, el sexo o la edad del candidato.

En cambio, sí se prioriza la búsqueda de candidatos dentro de la organización, ya sea en

el propio país o en las sedes de otras filiales del Grupo en el mundo. Existe, para ello, un
 8

panel online en el que se pueden visualizar todos los puestos de trabajo disponibles en

cualquier compañía de Nestlé de los cinco continentes.

 Otras fuentes de Selección de Profesionales

Otra fuente de búsqueda de talentos, cada vez más demandada por la sociedad,

procede de los convenios establecidos con las universidades y escuelas de negocio. Nestlé

ofrece prácticas remuneradas a estudiantes, a jornada completa. De esta manera, el

estudiante adquiere una primera experiencia profesional y la empresa aprovecha todo su

potencial y entusiasmo.

Nestlé incorpora, como parte de la valoración de los candidatos a trabajar en la

compañía, actitudes y comportamientos vinculados a la sensibilidad hacia aspectos

sociales y medioambientales.

https://empresa.nestle.es/es/cvc/equipo-humano/seleccion

Programa Alto Rendimiento y Bienestar

Uno de los retos de los Recursos Humanos de Nestlé es desarrollar una cultura

organizativa sostenible en el tiempo, una cultura de futuro que se adapte a las necesidades

de la empresa moderna y global. Nestlé España está llevando a cabo esta transformación

mediante el Programa Alto Rendimiento y Bienestar. El nombre del programa alude

directamente a la Creación de Valor Compartido, dado que el resultado que persigue

beneficia tanto a la empresa (aumentando el rendimiento del empleado) como al

trabajador, proporcionándole una mayor satisfacción en el puesto de trabajo.

 9

El Programa de Alto Rendimiento y Bienestar juega un papel fundamental en el

desarrollo de un lenguaje común en la organización.

En el desarrollo del programa, llevado a cabo a finales de 2009 y durante los

primeros meses de 2010, han intervenido 82 empleados que han dedicado casi 6.000

horas a diagnosticar las relaciones y la forma de trabajar en el seno de la organización,

detectar los puntos fuertes y débiles y priorizar 36 iniciativas de mejora, con su

calendario de cumplimiento y la supervisión directa del Comité de Dirección. A partir de

este análisis se han establecido los ejes relacionados con la forma de trabajar y que deben

permitir a la organización afrontar los retos de futuro.

Análisis: Los Principios corporativos de Nestlé son obligatorios para todos los empleados

y están respaldados por el Código de conducta empresarial y otras políticas. Están integrados

en la planificación de negocios, actividades, operaciones, evaluaciones de desempeño y

auditoría.

Nestlé mejora continuamente las comunicaciones, los procesos y la formación para

garantizar el cumplimiento de los Principios corporativos y corregir las lagunas, cuando sea

necesario, con tolerancia cero para las situaciones de incumplimiento.

Los Principios corporativos están asociados con políticas y estándares específicos. Los

auditores internos y externos vigilan regularmente las prácticas en base a estos compromisos.

Al evaluar los sistemas de control internos, estos se ajustan al marco general de gobernanza

corporativa del Grupo.

4. Cuestionario de identificación y análisis de riesgos Nestlé

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CUESTIONARIO DE IDENTIFICACION Y ANALISIS DE RIESGOS NESTLE

NECESITA
MAS
NO
No. Preguntas SI NO INFORMACION
SABE
Etapa Precontractual- Planeación
Las inversiones realizadas en los centros de
1 producción, x      
asegura el incremento de las exportaciones?
En algún país ha presentado demoras en las x     
2
operaciones de importación?      
Ha presentado interrupciones en el abastecimiento    
3 x 
de materias primas?    
La modalidad que utilizan de contratación es      
4 x
adecuada para el servicio que necesitan?      
Son acordes a los precios del mercado el valor      
5 x
del contrato?      
La definición de los bienes y servicios que
 x    
6 requieren
es claro para los proponentes?      
El proceso de contratación es transparente,
    x 
7 garantizando
competencia entre ambas partes?      
Custodia la correspondencia que se cruce    x  
8
con la parte contratada?      
El contrato realizado es acorde al cumplimiento de     x 
9
metas y objetivos?      
Figura 1. 4. Cuestionario de identificación y análisis de riesgos Nestlé, Fuente propia

No. Preguntas SI NO NO NECESITA

SAB MAS
E INFORMACIO
N
 11

Etapa Contractual- Ejecución

Cumplen las correctivas de las auditorias      
1 x
internas o externas en el área de contratación?      
Verifican diariamente los registros de  x    
2
control interno?      
Sus empleados usan responsablemente la      
3 x
tecnología?      
En los países donde opera, ha tenido el control      
4
por parte del gobierno en su contratación?   x   
 
5    
Se ha visto afectado por cierre de fronteras? x
Todos los contratos los constituyen por escrito, para evitar      
6 x
dudas en lo acordado?      
Tienen claridad en los tipos de modificaciones que pueda     x 
7
presentar el contrato en tiempos, plazo, valor, ejecución?      
Cuentan con interventores y revisores para la vigilancia      
8 x
y control de los contratos celebrados?      
Figura 2. Etapa contractual. Fuente propia

NECESITA
No. Preguntas
MAS
SI NO NO SABE
INFORMACIO
Etapa Post contractual- Liquidación N
Se ha visto afectado por las fluctuaciones en   x   
1
las tasas de cambio?      
Ha presentado perdidas en algún país donde opera,
     
2 por x
la subida de los precios del petróleo?      
Tienen pleno conocimiento ambas partes de la
     
3 celebración x
del contrato?      
Se ha visto afectado por la situación política y
     
4 condiciones x
sociales para la ejecución del proyecto?      
El valor presupuestado asignado para el contrato fue     x 
5
suficiente para cumplir el objetivo?      
6 Puede presentarse fallas en los sistemas de   x    
comunicación
 12

o en equipos tecnológicos para la ejecución del

     
contrato?
Cuenta con plan de contingencia en caso de que la
     
7 otra parte x
incumpla o se retrasa con lo pactado?      
Posibles sanciones por no liquidar el contrato dentro
    x 
8 de los
términos legales?      
9 Impacto económico por la afectación del proyecto?       x
Figura 3.4. Etapa Post contractual- Liquidación. Fuente propia

En el cuestionario de identificación y análisis de riesgo, evidenciamos siete respuestas

afirmativas generando un impacto mayor de riesgo. Debemos resaltar la importancia del

riesgo en un proceso contractual; desde el inicio se debe identificar las barreras que pueda

tener dicho contrato, llevándolo al incumplimiento de sus objetivos. En todo proceso de

contratación existe la ocurrencia del riesgo que nos puede traer problemas legales, debido a

esto se debe definir un procedimiento donde se identifique el riesgo para proteger la empresa

y reducir su ocurrencia en todas las contrataciones. La empresa debe contar con la primera

línea de defensa para controlar todas las actividades y desde el inicio una planeación bien

diseñada para mitigar el riesgo y que no se materialice.

Toda contratación estará expuesta a los riesgos previsible e imprevisible; donde el previsible se

detecta en el desarrollo del contrato afectando su organización financiera y el imprevisible no

se logra ni identificar ni cuantificar, pero se puede asumir económicamente.

5. Diagrama de flujo del proceso precontractual

 13

Fuente propia
 14

Diagrama de flujo del proceso contractual Nestlé:

Fuente propia
 15

Diagrama de flujo post contractual

Fuen

te propia

Posterior a la elaboración de los diagramas de flujos de las etapas preconceptual, conceptual y

posconceptual, se pueden identificar etapas con riesgo, las cuales podrían estar sujetas a
 16

amenzas por fraude, por lo cual toma mucha relevancia los procesos posteriores de control y

auditoria, donde los diferentes organos de las organizaciones puedan interacturar en el

proceso de aprobación de un proveedor especifico, garantizando de cierta manera la

transparencia de los procesos y evitando así posibles sobornos asociados a la adjudicación de

contratos, como es común en el sector publico.

6. Determinar cuáles son los momentos o actividades en los cuáles es susceptible de

presentarse riesgo de corrupción o errores en las 3 etapas, o cuáles sobran o hay

situaciones de burocracia que ralentizan el proceso contractual.

Se analizarán cuatro posibles actividades, que en el proceso contractual para la contratación

tienen riesgo de corrupción, mencionando la empresa Nestlé de Colombia S.A:

 Filtración de información confidencial de la empresa.

 Ocultar términos y condiciones de la contratación, para el beneficio de algunos
proveedores.
 Compra de insumos a oferentes que no cumplen las políticas de Nestlé de Colombia S.A.
 Participación en monopolios no rentistas para el estado.
Las empresas cuentan con innumerables factores internos y externos que afectan su

funcionamiento llegando algunos, quizás, a ser catastróficos; muchos de estos predecibles

como controlables desde un plan de acción, sin duda alguna no todos caben en esta

descripción, algunos menos favorecedores como puede ser un evento natural.

Factores externos que afectan directamente en la producción de las plantas como desórdenes

públicos a nivel país, sumados al paro nacional de transportadores de carga impiden las

consecuciones de materias primas, así como las entregas a los clientes, de igual manera,
 17

afectan los precios e influyen en la cadena de producción, disminuyendo así, los ingresos para

las compañías.

Un factor económico que ha impactado fuerte el último año, ha sido la disminución del poder

adquisitivo de la población en general, por el aumento del desempleo a causa de la pandemia;

las personas priorizan sus necesidades, tomando decisiones en sus compras que les genere un

ahorro a mediano plazo ante la incertidumbre laboral.

La escasez de combustible que se ha venido presentando en algunas zonas del país debe llevar a

formular planes de contingencia, estos dirigidos a mantener su capacidad productiva

mejorando su maquinaria para hacer más eficientes sus procesos productivos.

En cuanto a los factores internos, es indispensable contar con un plan de acción, este debe ser

creado para la necesidad de área de la empresa, que sus empleados estén capacitados para

tomar una acción inmediata y de esta manera evitar que un riesgo se vuelva incontrolable
 18

FACTORES INTERNOS Y EXTERNOS DE RIESGO

FACTORES INTERNOS FACTORES EXTERNOS
ECONÓMICOS : Emisión de deuda INFRAESTRUCTURA :
o no pago de esta, liquidez, Disponibilidad y capacidad de los
mercados financieros, activos. Acceso a capital.
disponibilidad de capital,
desempleo, competencia.
MEDIOAMBIENTALES: Emisión PERSONAL: Desempeño del
de gases, manejo de residuos, personal, seguridad, slaud.
energía, desarrollo sostenible,
fenómenos naturales.
POLÍTICOS: Cambio de gobierno, PROCESOS: Capacidad, diseño,
relaciones exteriores, legislación, ejecución, proveedores, entradas,
políticas, regulación. salidas.
SOCIALES : Demografía, TRANSPORTE : Tiempos de
responsabilidad social, terrorismo. distribución, problemas viales.

TECNOLÓGICOS : Comercio TECNOLOGÍA : Integridad de

electrónico, tecnológia emergente. datos, desarrollo , producción y
mantenimiento, ataques
cibernéticos.
Tabla 4. Factores internos y externos. Realización propia. A partir de Guía para la
administración del riesgo DAF
Contexto estratégico: En la actualidad la información hace parte de los activos más importantes

de la empresa, depende del tamaño de la compañía el nivel de impacto que puede provocar la

filtración si se llega a materializar un escape de datos por mal uso o por robo de información

confidencial, las consecuencias van desde lo legal hasta lo económico, llegando a crear una

mala imagen de la compañía.

Procesos internos y falta de organización en la logística, quizás por hablar de grandes compañías

se obviaría una excelente calidad, sin embargo, no todo depende de la planificación gerencial,

la sinergia para el buen funcionamiento depende de la capacitación de su personal, su

compromiso, la buena ejecución de procesos, en fin, deben trabajar sincrónicamente para

evitar una rotura en su cadena de producción.

 19

En la planeación estratégica de la empresa, se deben analizar diferentes panoramas críticos,

plantear soluciones a ejecutar y de esta manera en caso de un evento, tener un menor impacto.

En la siguiente tabla se observan cuatro posibles situaciones que pueden presentar Nestlé S.A,

sus causas y posibles consecuencias de llegarse a materializar estos riesgos.

CAUSA
EVENTO
INTERNO EXTERNO CONSECUENCIA
(RIESGO)
TIPO DEBIDO A: TIPO DEBIDO A:
El software de la Filtración de Pérdida de prestigio,
empresa tiene información mala imagen,
TECNOLOGÍA vulnerabilidad ante confidencial de la extorción.
ataques cibernéticos o empresa.
mal uso.
A la convocatoria sólo Ocultar términos y Puede ocasionar fraude
asisten proveedores condiciones de la económico con ayuda
PROCESOS beneficiados por tener contratación, para el de empleados.
"contactos" dentro de la beneficio de
compañía. algunos.
Comprar a proveedores Compra de insumos Ocasiona sanciones
con documentación a oferentes que no legales.
PROCESOS incompleta. cumplen las
políticas de Nestlé
de Colombia S.A.
Crear alianzas con Participación en Sanciones
otras empresas, para monopolios no administrativas,
sesgar los oferentes del rentistas para el disciplinarias, penales
ESTRATÉGICO
sector y manipular estado. y fiscales.
precios en la
contratación.

Tabla 5. Contexto estratégico. Realización propia

 20

Identificación de riesgo

RIESGO ESTRETÉGICO: Se asocia con la forma que se

administra la empresa. El manejo de este riesgo se enfoca
en asuntos globales relacionados con la misión y el
cumplimiento de los objetivos estratégicos, la definición de
políticas y el diseño como la conceptualización de la
empresa por parte de la gerencia.
RIESGO DE IMAGEN: Relacionados con la percepción y la
confianza que tienen los stakeholders
RIESGOS OPERATIVOS: Comprenden riesgos
provenientes del funcionamiento y operatividad de los
sistemas de información institucional, de la definición de los
procesos, de la estructura de la entidad y la articulación
entre las áreas.
RIESGOS FINANCIEROS: Se relacionan con la dirección
de los recursos de la entidad que incluyen: la ejecución
presupuestal, la elaboración de los estados finacieros, los
pagos, administración de bienes y excedentes.
RIESGOS DE CUMPLIMIENTO: Se asocian con la
capacidad que tiene la empresa para cumplir con los
requisitos legales, contractuales, de ética pública y el
compromiso con su comunidad.
RIESGOS DE TECNOLOGÍA: Están relacionados con la
capacidad tecnológica de la empresa para satisfacer sus
necesidades actuales y futuras enfocadas en el
cumplimiento de su misión.

Tabla 6. Identificación del riesgo. Realización propia. A partir de guía para la administración
del riesgo DAFP.
 21

Identificación de riesgos Nestlé

IDENTIFICACIÓN DEL RIESGO

Seleccione una clasificación, ubicando su riesgo dentro de una categoría y describa
No. Del Riesgo NOMBRE DEL RIESGO CLASIFICACIÓN CAUSAS DESCRIPCIÓN CONSECUENCIAS
Filtración de información El software de la
confidencial de la empresa tiene
Pérdida de
R1 empresa. vulnerabilidad ante Confidencialidad
prestigio
ataques cibernéticos o
mal uso.
A la convocatoria sólo Ocultar términos y
asisten proveedores condiciones de la
R2 beneficiados por tener contratación, para el Económica Fraude
"contactos" dentro de la beneficio de algunos.
compañía.
Comprar a proveedores Compra de insumos a
con documentación oferentes que no
Procesos
R3 incompleta. cumplen las políticas Operativo
productivos
de Nestlé de Colombia
S.A.
Crear alianzas con otras Participación en
empresas, para sesgar monopolios no
R4 los oferentes del sector y rentistas para el Estratégico Legales
manipular precios en la estado.
contratación.

Tabla 7. Identificación del riesgo Nestlé de Colombia S.A. Realización propia.

Análisis

Ante muchos eventos que pueden alterar el funcionamiento normal de la compañía, analizamos

cuatro riesgos que llegando a presentarse pueden impactar negativamente; a continuación, se

encuentran reflejados y valorados de acuerdo a la importancia de cada situación. No es lo

 22

mismo el efecto de una pérdida de datos que ya estando en manejo de una fuente externa es

imposible recuperar, sería una situación de gravedad; en cambio, si desde cada área existen

verdaderos controles, errores en procesos son más fáciles de solucionar sin minimizar que

pueden afectar hasta las finanzas y desestabilizar la ejecución presupuestal.

Por pequeño que parezca un riesgo, siempre debe estar auditado con menor o mayor frecuencia

de acuerdo a la zona de riesgo que pertenezca.

CLASIFICACIÓN TIPO DE IMPACTO EVALUACIÓN

No. Del
NOMBRE DEL RIESGO PERFIL DEL RIESGO ZONA DE
Riesgo IMPACTO (1-5) PROBABILIDAD (1-5) CATEGORÍA SUBCATEGORÍA
(1-100) RIESGO
Filtración de información
R1 confidencial de la 4 4 Confidencialidad Estratégico 80 MAYOR
empresa.
Ocultar términos y
condiciones de la
R2 2 2 Económica Fraude 40 MENOR
contratación, para el
beneficio de algunos.
Compra de insumos que
Procesos
R3 no cumplen las políticas 4 1 Operativo 60 MAYOR
productivos
empresariales.
Crear alianzas con otras
empresas, para sesgar
R4 los oferentes del sector y 5 1 Estratégico Prestigio 85 MAYOR
manipular precios en la
contratación.

Tabla 8. Análisis del riesgo Nestlé de Colombia S.A. Realización propia.

Casi s eguro 4 R1
ZONA DE RIESGO EXTREMA
FRECUENCIA

Probable 3 ZONA DE RIESGO ALTA

ZONA DE RIESGO MODERADA
Ocasional 2 R2
ZONA DE RIESGO BAJA
Posible 1 R3 R4

Improbable 0
1 2 3 4 5
Insignifi. Menor Moderado Mayor Catastrófico
IMPACTO

Tabla 9. Impacto Riesgos Nestlé de Colombia S.A. Realización propia.

 23

IMPACTO PROBABILID
PROCESO No. DE RIESGO
(X) AD (Y)

R1 4 4
R2 2 2
0
R3 4 1
R4 5 1

Los procesos y/o actividades que se presentan con más frecuencia son aquellos que apalean una

amplia vulnerabilidad, al realizarse más veces por año pueden ofrecer una oportunidad amplia

para ejecutar un error que impacte negativamente u ocasionar un caso de corrupción; el uso de

la información es el día a día empresarial, la seguridad de esta debe mejorarse

constantemente, así como la capacitación integral del personal que tiene acceso a ella; es

importante evaluar y auditar el cumplimiento de los procedimientos empresariales, esto con el

fin de minimizar los eventos de riesgo.

7. Posibles tratamientos que prevengan la materializacion de procesos de corrupción

 Filtración de información confidencial de la empresa.

 Ocultar términos y condiciones de la contratación, para el beneficio de algunos
proveedores.
 Compra de insumos a oferentes que no cumplen las políticas de Nestlé de Colombia S.A.
 Participación en monopolios no rentistas para el estado.
contar con un plan de acción, este debe ser creado para la necesidad de área de la empresa, que
sus empleados estén capacitados para tomar una acción inmediata y de esta manera evitar que
un riesgo se vuelva incontrolable
Contar con una Política y procedimientos de Nestlé para la implementación del Código
Internacional de Comercialización
Valorar la confianza de los trabajadores y grupos de interés
 24

Realizar seguimientos exhaustivos que permitan hacer revisiones reales y aplicadas a los
procesos
Implementar veedurías y auditorías externas
Implementar sistemas de gestión que mantengan los niveles de certificación en calidad
Realizar rotación de personal y capacitación en temas legales
Exigir a los proveedores el cumplimiento de políticas y procedimientos establecidos dentro de la
organización
Sancionar el incumplimiento de las políticas y procedimientos
Conclusiones

En esta actividad desarrollamos el método más utilizado en las organizaciones, “cuestionario de

identificación y análisis de riesgo”, logrando identificar los riesgos más utilizados a través de

una elaboración de preguntas que determina la posibilidad de ocurrencia de algunas

situaciones precisas que podrían llevar a la empresa a generar grandes pérdidas. El análisis de

riesgo es decisivo para el desarrollo de las operaciones, se evalúan todos sus activos para

protegerlos de las amenazas que puedan incurrir en los factores internos y externos. Las

empresas luego de identificar sus problemas llevan a implementar procesos y controles que le

permita actuar con anticipación, evitando que se presenten en su desarrollo.

Dentro de su plan de prevención y acción, las empresas deben incluir métodos anti corrupción,

lavado de dinero, fraude, entre otros; evitando de esta manera ser involucrados en situaciones

legales, que lleguen a comprometer la buena reputación que tiene la comunidad en general de

esta.

El proceso de adjudicación de contratos debe estar acompañado de un proceso robusto de

aprobación donde puedan intervenir diferentes áreas de las organizaciones con el objetivo de

tener una aprobación integral y de cierta manera se blinde el proceso no quedando solo bajo la

responsabilidad de un área o cargo, eliminado así toda opción de fraude.

 25

Podemos evidenciar que NESTLE es una empresa que se preocupa por sus consumidores y

empleados, ya que la forma en que seleccionan al personal y sus políticas de gestión del

talento humano son integrales. Así mismo, la satisfacción del cliente es una prioridad para el

grupo, por ello se enfocan en que los productos que manejan sean de excelente calidad

cumpliendo siempre con los estándares que van a la vanguardia en el ámbito mundial

Lugo de realizar el análisis es inminente notar que toda organización tiene riesgos a sí misma y

que dentro de cualquier proceso el riesgo debe ser preventivo y no correctivo, esto permite el

avance y desarrollo de cualquier organización, un gerente carga de por si una responsabilidad

muy importante ya que de cada una de sus decisiones dependerá en futuro de su empresa
 26

Bibliografía

Castañeda, J. (2021). Prevención y gestión del riesgo - eje 3. Obtenido de

https://areandina.instructure.com/courses/16291

Nestle. (28 de Junio de 2014). https://www.nestle.com.co/. Obtenido de

https://www.nestle.com.co/media/pressreleases/nestle-lider-en-sostenibilidad-en-la-

industria-de-alimentos

https://www.funcionpublica.gov.co/documents/28587410/34298398/2020-12-

16_Guia_administracion_riesgos_dise%C3%B1o_controles_final.pdf/fa179c5e-45bb-dffd-

027c-043d4733c834?t=1609857497641

https://www.colombiacompra.gov.co/sites/default/files/manuales/cce_manual_riesgo_web.pdf

https://www.nestle.do/ask-nestle/products-brands/answers/productos-marcas-nestl
%C3%A9

https://empresa.nestle.es/es/cvc/equipo-humano/gestion/programa-alto-rendimiento-bienestar

https://empresa.nestle.es/es/cvc/equipo-humano/gestion
 27

https://www.nestle.com.co/csv. (Agosto de 2015). https://www.nestle.com.co/csv.

Obtenido de https://www.nestle.com.co/csv.