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Actividad evaluativa eje 3

Herramientas de Identificación, cuestionario de identificación y análisis de riesgos y

diagrama de flujo de proceso en Gestión de riesgo frente a amenazas de fraude en

contratación de adquisición de bienes.

Prevención y Gestión del riesgo

Grupo 301

Estudiante:

Deicy Mary Pino García

Profesor:

Luz Dary Ángel Torres

Fundación Universitaria del Área Andina

Facultad de Administración de Empresas

Especialización en Alta Gerencia

2020
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Contenido
Introducción................................................................................................................................4

1. Ubique una organización o empresa e identifiquela con la razón social, el objeto

social, la misión, visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y servicios..........5

Presentación Municipio de Solano- Caquetá......................................................................5

2. Haga un breve contexto de la empresa que es objeto de análisis, de su situación interna y

externa, y específicamente en el área de contratación, adquisición de bienes y servicios..........9

Contexto Estratégico o Externo..........................................................................................9

Contexto Organizacional o Interno.......................................................................................10

3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de

contratación que tienen la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual, contractual

y postcontractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del referente del

pensamiento...............................................................................................................................12

4. Construya un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, contractual y

pos contractual...........................................................................................................................19

5. Determine cuáles son los momentos o actividades en las cuales es susceptible de

presentarse riesgo de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay situaciones

de burocracia que ralentizan el proceso contractual..................................................................20

6. Formule para las que identifique un posible tratamiento a fin de que se materialice. 22

Conclusiones.........................................................................................................................24

Referencias............................................................................................................................25
3

Índices de Tabla

Tabla 1.portafolio de Servicios...................................................................................................8

Tabla 2.DOFA.............................................................................................................................9

Tabla 3.Contexto interno. Oficina contratación........................................................................10

Tabla 4.identificación y análisis de Riesgos.............................................................................14

Tabla 5.Categorías de impacto..................................................................................................17

Tabla 6.Diagrama de flujo........................................................................................................20


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Introducción

El propósito de la Administración Publica, es la satisfacción de las necesidades de la sociedad

en todo momento, para lo cual le corresponde establecer el planteamiento institucional, la

organización y la dirección el seguimiento y la evaluación, la ejecución de los recursos, a fin de

cumplir lo ordenado por la constitución política y la ley para alcanzar los fines esenciales del

Estado.

En el caso de la Alcaldía Municipal de Solano, el marco utilizado para la gestión de riesgos es

una cultura en la cual las decisiones se toman de una manera disciplinada, teniendo en cuenta

elementos de riesgos y de rentabilidad de una manera informada. Esta cultura se extiende a lo

largo de todo el ente territorial, desde las decisiones estratégicas hasta las decisiones rutinarias

del día a día de los negocios.

La gestión del riesgo es interactiva y asiste a las organizaciones a establecer su estrategia,

lograr sus objetivos y tomar decisiones informadas; es parte de la gobernanza y el liderazgo y es

fundamental en la manera en que se gestiona la organización en todos sus niveles. Esto

contribuye a la mejora de los sistemas de gestión. (ISO 31000)

La correcta administración del riesgo, toma como base inicialmente la identificación de los

eventos externos e internos y de operación de pueden afectar el desarrollo de la función

administrativa de la entidad.

Por lo tanto, este análisis cubre los posibles riesgos que pueden representar para la entidad en

el contexto estratégicos, aspectos externos del entorno político, social, económico y geográficos
5

e internos de carácter tecnológico, administrativo, legal y fiscal, a partir del análisis de un mapa

de riesgos, (DOFA) DEBILIDADES, OPORTUNIDADES, FORTALEZAS, AMENZAS)

1. Ubique una organización o empresa e identifiquela con la razón social, el objeto

social, la misión, visión, los objetivos corporativos y el portafolio de bienes y

servicios.

Presentación Municipio de Solano- Caquetá

Solano es un municipio colombiano localizado en el departamento del Caquetá, al sur del

país. El sector urbano del municipio se encuentra localizado en la ribera del río Caquetá, muy

cerca de la desembocadura del río Orteguaza en el río Caquetá. Cerca del casco urbano se

encuentra ubicada la Base Aérea de Tres Esquinas. Fundado por el José Dolores Solano el 12 de

noviembre de 1936, después de recibir terrenos donados por las familias Romano, Quintana y

Echeverri, que ya ocupaban la periferia. En 1975 el poblado fue designado inspección de policía,

y en 1985 fue erigido oficialmente como municipio. Tiene una extensión territorial total de

43.112 km², representando cerca del 48% de todo el territorio caqueteño. La cabecera municipal

se encuentra a una altitud de 203 m s. n. m., y la temperatura promedio es de 27 °C. Se encuentra

a una distancia de 170 km de Florencia, capital del departamento

Límites

 Norte: Los municipios de Valparaíso, Milán, La Montañita, Cartagena del Chairá, San

Vicente del Caguán y el departamento del Guaviare.

 Oriente: Departamentos del Vaupés y el Amazonas.


 Sur: Departamentos de Amazonas y Putumayo.
 Occidente: Departamento de Putumayo y municipio de Solita.

Principios y Valores 
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Principios orientadores

 La vida es el valor supremo, todos nuestros esfuerzos deben dirigirse a protegerla,

horrarla y valorarla; y nada puede vulnerarla, sin que nos movilicemos a defenderla.

 La equidad es un fin de toda sociedad, desde lo moral, lo político, lo social y lo

empresarial.

 La educación, el conocimiento y la innovación son la base de una ciudad con trabajo

decente, productividad y competitividad.

 Un desarrollo sostenible, que respete y potencie nuestras fortalezas e identidad.

 Transparencia y buenos gobiernos que actúen y construyan bajo una cultura de legalidad

y activa construcción de una sociedad participante, son la base fundamental para el

desarrollo democrático.

Misión

La Administración Municipal de Solano tiene responsabilidades que se encuentran

enmarcadas en la constitución Política de Colombia, Artículo 311 “Al Municipio como entidad

fundamental de la división político-administrativa del Estado le corresponde prestar los servicios

públicos que determine la ley, construir las obras que demanden el progreso local, ordenar el

desarrollo de su territorio, promover la participación comunitaria, el mejoramiento social y

cultural de sus habitantes y cumplir las demás funciones que le asignen la Constitución y las

leyes”.

Visión
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El municipio de Solano en el año 2026 será un municipio productivo, con sólida vocación

ecoturística, socialmente equitativo, ambientalmente sostenible y reconocido a nivel regional,

nacional e internacional por el respeto hacia su biodiversidad y riqueza étnica y cultural,

generador de una dinámica socio económica encaminada al mejoramiento de la calidad de vida

de sus habitantes; integrado en una estructura territorial que genera apuestas regionales para el

cierre de brechas, la gestión por resultados y la reducción de la inequidad social y territorial.

Valores Corporativos

Forman la cultura de la entidad municipal, con los cuales nos identifican en el entorno social

y constituyen el fundamento ético para alcanzar la misión, guían las normas de conducta, el

estilo de dirección, y la relación con servidores, clientes y otros colaboradores.

Probidad: El Servidor Público actuará con rectitud y honradez, procurando satisfacer el

interés general y desechando todo provecho o ventaja personal, obtenido por si por interpuesta

persona. También estará obligado a exteriorizar una conducta honesta. 

Temperancia: El Servidor Público sopesará con prudencia las críticas que reciba de la

ciudadanía, con el fin de evaluarlas y determinar los correctivos a los que hubiere lugar cuando

éstas tengan base sólida. 

Responsabilidad: El Servidor Público será honesto en el cumplimiento de sus deberes; a

mayor jerarquía mayor será su responsabilidad en el acatamiento de las disposiciones de éste

Modelo, para cumplir con eficacia y eficiencia los deberes que les han sido confiados. 

Transparencia: El Servidor Público actuará con pleno conocimiento de las materias

sometidas a su consideración, con la misma diligencia que un buen administrador emplearía para


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con sus propios bienes.  El ejercicio de la función de la Administración Pública inspirará

confianza en la Comunidad, evitará acciones que pudieran poner en riesgo la finalidad social, el

Patrimonio del Estado, y la imagen que debe tener la sociedad respecto de sus servidores.

Igualmente, facilitará la divulgación pública de información pertinente para los ciudadanos.

Justicia: El Servidor público tendrá permanente disposición para el cumplimiento de sus

funciones, otorgando a cada uno lo que le es debido, tanto en sus relaciones con el Estado, como

con los ciudadanos, superiores y subordinados.  Esto le implica mantener relaciones fundadas en

la imparcialidad; es decir, un trato igual para con todos.

Respeto: El Servidor Público será honesto en el cumplimiento de sus deberes; a mayor

jerarquía mayor será su responsabilidad en el acatamiento de las disposiciones de éste Modelo,

para cumplir con eficacia y eficiencia los deberes que les han sido confiados.

Tabla 1portafolio de Servicios

TRAMITES

Y SERVICIOS

Fuente: propia
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2. Haga un breve contexto de la empresa que es objeto de análisis, de su situación

interna y externa, y específicamente en el área de contratación, adquisición de bienes y

servicios.

Contexto Estratégico o Externo

Es el proceso que determina los factores que influyen en él propósito, objetivos y

sostenibilidad de la organización. Considera factores externos e internos1.

Con el objetivo de identificar el contexto Estratégico, es necesario el análisis FODA,

que nos permitirá llegar a identificar las Oportunidades y Amenazas que se requiere para el

contexto estratégico externo y la parte de debilidades y fortalezas que solicita el contexto

organizacional interno; esto con la finalidad de tomar las decisiones necesarias que permitan

mitigar las falencias que se evidencian y minimizar riesgos a los que se pueda ver expuesto la

corporación.

Tabla 2.DOFA

1
(Adoptado de la NTC ISo 9000:2015)
10

Fuente: propia

Contexto Organizacional o Interno

Para analizar los riesgos internos de la dependencia de Contratación del Municipio de Solano,

es importante mirar las diferentes áreas y los responsables de velar que toda amenaza se mitigue.

Tabla 3.Contexto interno. Oficina contratación


11

Fuente propia

El Municipio de Solano cuenta con un Manual de Contratación, como una herramienta

con la cual se pretende dirigir, orientar y vigilar el proceso de contratación administrativa

de la Entidad. Este documento se ha estructurado de acuerdo con la normatividad vigente,

sirviendo de guía y soporte para todos los servidores del Municipio; se encuentra

organizado de manera práctica, didáctica y precisa, señalando los lineamientos a seguir,

de conformidad con las buenas prácticas en la contratación estatal, los principios

consagrados en el Estatuto General de Contratación de la Administración Pública o en los

regímenes especiales y actualizado con las últimas disposiciones que resultan aplicables a

la materia. Así pues, la oportuna consulta del presente manual contribuye al adecuado

desarrollo de las diferentes actividades que le compete adelantar a las personas

que participan en el respectivo proceso de contratación en la Entidad, lo cual debe


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traducirse en un mejoramiento continuo en el cumplimiento de sus objetivos

institucionales.

El objetivo del presente manual es brindar los insumos básicos que han de orientar la

actividad contractual del Municipio, de acuerdo con las diferentes dependencias que lo

integran y los diferentes roles que desempeñan dentro del proceso, así como brindar

lineamientos y tips a tener en cuenta en cada una de las diferentes etapas de la

contratación, desde la fase de planeación hasta la etapa de liquidación.

3. Desarrolle el cuestionario de identificación y análisis de riesgos en el área de

contratación que tienen la empresa, en los tres momentos, la etapa precontractual,

contractual y postcontractual para la adquisición de bienes, siguiendo el formato del

referente del pensamiento.


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Tabla 4.identificación y análisis de Riesgos

Cuestionario de Identificacion y Analisis de Riesgos


NECESITA MAS
N° Preguntas SI NO NO SABE INFORMACION JUSTIFICACION

Riesgos Internos
toda la informacion
que se maneja en la
dependencia es
1 ¿existe informacion publica? x publica

existe algunos datos


que son netamente
privados,
dependiendo de la
etapa contractual. Sin
embargo para informe
al ciudadano este
¿Produce informacion puede informarse a su
2 confidencial? x x debido tiempo
los servicios son
ofrecidos con respeto
y prodencia debido a
¿ofrecen servicios de que somos servidores
3 informacion con prudencia? x publicos

para mayor
informacion al
ciudadano y control
por parte de los entes
son: SECOP reporte
mensual de las
adqusiciones de
bienes o servicios por
parte del ente
territorial municipal.
SIA OBERSVA. Informe
ente contraloria
seguimiento y
control. RUES,
Seguimiento personas
¿ Utiliza plataformas de reporte juridicas. reporte
4 contractual? x camara de comercio
Relacionamiento con grupo de
interes

existe control
disciplinario si un
empleado falta a su
¿ha sido victima de infidelidad etica profesional
grave de algun empleado? x como servidor publico
hace parte de la
imprudencia politica,
debido a que siempre
estan sembrano
cizaña en los
¿tiene vecinos con alto indice de productos que se
riesgos que pudieran afectarle? x manejan
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la division politica de
la administracion hace
que la operación se
estanque en algunos
ocasiones y el
¿Desarrolla su operación en un ambiente no
ambiente insolubre o toxico? a veces agradable
Riesgos Externos
es un territorio plano,
¿esta ubicado en una zona de alto no hay ubicación de
riesgo sismico? x cordilleras.

lluvias constante por


¿esta ubicado en un area de alta el femeno de la niña y
pluviosidad? x es bastante humedo
¿esta situado en proximidades a bañado por el rio
la costa, o La rivera de un rio o caqueta, cuencas y
lago? x microcuencas
politico

el municipio esta
situado en zona roja,
por violencia contra
¿esta situado en un pais o region los campesinos y
donde se desarrollan conflictos amenazas,igualmente
armados? x reclutamiento forzada
¿el pais o region donde esta politica por falta de
ubicada la organización tiene etica y division-
inestabilidad, politica, ecomica o inestabilidad por falta
social? x de compromiso.
social
la situacion por ser un
municipio urbano
¿esta situado en un area de alta pequeño no se
presencia de organizaciones presentan este tipo
delictivas? x de
Fuente: propia

La entidad territorial rige con un análisis de riesgos que enmarca estos aspectos para los

procesos de contratación, con base en el MANUAL PARA LA IDENTIFICACIÓN Y

COBERTURA DEL RIESGO EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN, expedido por la

AGENCIA COLOMBIA COMPRA EFICIENTE, SECOP, en el cual se establece que las


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Entidades Estatales para reducir la exposición del Proceso de Contratación frente a los diferentes

Riesgos que se pueden presentar, debe estructurar un sistema de administración de Riesgos

teniendo en cuenta, entre otros, los siguientes aspectos:

(a) los eventos que impidan la adjudicación y firma del contrato como resultado del Proceso

de Contratación;

(b) los eventos que alteren la ejecución del contrato;

(c) el equilibrio económico del contrato;

(d) la eficacia del Proceso de Contratación, es decir, que la Entidad Estatal pueda satisfacer la

necesidad que motivó el Proceso de Contratación;

(e) la reputación y legitimidad de la Entidad Estatal encargada de prestar el bien o servicio.

La cual establece la siguiente matriz


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Tabla 5.Categorías de impacto

PROBABILIDAD

VALORACIÓN
IMPACTO
FUENTE

ETAPA
CLASE

TIPO
No. DESCRIPCIÓN CONSECUENCIA CATEGORÍA

Problemas de

Operacional
Errores cometidos
Selección
costos y/o
Externo
General

por el contratista
1 cumplimiento de 1 2 3 BAJO
en la elaboración
los plazos en la
de la propuesta ejecución del
Errores cometidos contrato.
Problemas de
Operacional
Ejecución

en documentos costos y/o


Externo
General

2 elaborados por el administrativos 1 2 3 BAJO


CONTRATISTA y/o cumplimiento
durante la de plazos en la
ejecución
Accidentalidad del ejecución del
presentada en la
obra, por ausencia
o falta o deficiencia
del SISTEMA DE
SEGURIDAD
INDUSTRIAL, por la Riesgos de
deficiente
Operacional

lesiones leves o
Ejecución
Externo
General

colocación de graves o muerte


3 señalización 2 2 4 BAJO
de personal tanto
preventiva en obra, externo como
falta de interno de la obra
señalización de
aproximación e
iluminación, falta
de equipos de radio
para cierres y
demás señalización
necesaria,
Externo Externo o interno

Por cambios en la
Regulatorio
Ejecución

normatividad Detrimento
General

4 técnica durante la patrimonial del 1 2 3 BAJO


ejecución del contratista
proyecto.
coEconómi
Ejecució
General

Alza en el costo de Aumento de los


5 3 2 5 MEDIO
n

los materiales precios unitarios

Poca
Financiero
Ejecución
Externo
General

Insolvencia del disponibilidad de


6 1 4 5 MEDIO
contratista recursos
económicos para
la ejecución de la
17

Mayores cantidades

TIPOOperacional
de obra, por Aumento del

ETAPAEjecución
CLASE General

FUENTEInterno
resultado de los precio total de la
7 2 3 5 MEDIO

PROBABILIDAD
estudios y diseños ejecución del

VALORACIÓN
IMPACTO
ejecutados por el contrato
municipio
No. DESCRIPCIÓN CONSECUENCIA CATEGORÍA

Mayores cantidades
Operacional
Aumento del
Ejecución

de obra, por
Externo
General

precio total de la
8 procedimientos 2 3 5 MEDIO
ejecución del
constructivos
contrato
inadecuados.

Escases de
Operacional

Parálisis de la
Ejecución
General

Interno

cualquier tipo de ejecución de


9 material para la 1 4 5 MEDIO
ciertas actividades
ejecución de la de la obra
obra
Eventos de la
naturaleza, sin que Perjuicios o
haya intervención pérdida de los
Naturaleza
Ejecución

bienes a cargo del


General

Interno

humana que
10 tengan impacto en contratista, 2 2 4 BAJO
la ejecución de la causados por
obra, como son desastres
temblores, naturales
inundaciones, Perjuicios o
perdida de los
bienes a cargo del
Eventos de orden contratista,
Ejecución

Políticos
General

Interno

público que impida causados por


11 disturbios 3 3 4 ALTO
alcanzar el objeto
contractual. violentos, actos
terroristas, paros,
huelgas y además
que se impida
alcanzar el objeto
Fallas en las Perdida en el
Tecnológicos

telecomunicaciones, manejo de la
Ejecución
General

Interno

o en los soportes información


12 recopilada por el 1 1 2 BAJO
de información y
obsolescencia contratista de
tecnológica. manera parcial o
total.
18

Obligaciones que
emanan de las
licencias

PROBABILIDAD

VALORACIÓN
ambientales, de los Impacto de las

IMPACTO
planes de manejo licencias
FUENTE

Ambientales
ETAPA
CLASE

TIPO
Ejecución
ambiental, de las ambientales
CONSECUENCIAy
General

Interno

No. DESCRIPCIÓN CATEGORÍA


13 condiciones planes de manejo 1 1 2 BAJO
ambientales o ambiental en la
ecológicas exigidas obtención del
y de la evolución de objeto contractual
las tasas
retributivas y de
uso del agua.

Fuente: propia

4. Construya un diagrama de flujo del proceso de la etapa precontractual, contractual

y pos contractual.
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Tabla 6.Diagrama de flujo

PRECONTRACTUAL POSCONTRACTUAL

PLANEACION CONTRACTUAL
PROYECTO
DE
INVERSION
INFORMES
ELABORACION DE EJECUCION
PLAN DE CONTRATO-
COMPRAS COMUNICACION

ESTUDIOS Y SUPERVISION
DOCUMENTOS
PREVIOS

PRESUPUESTO

SI SI

GARANTIAS -PRORROGAS
PROCESO
MODIFICACIONES ACTA
CUMPLE DE
SELECCION LIQUIDACION

ACTA DE INICIO
PROCESO
NO DECIERTO

CIERRE EXPEDIENTE

Fuente: propia

5. Determine cuáles son los momentos o actividades en las cuales es susceptible de

presentarse riesgo de corrupción o errores en las tres etapas, o cuales sobran o hay

situaciones de burocracia que ralentizan el proceso contractual.

Los servidores públicos deben tener en consideración que, al celebrar contratos y durante la

ejecución de los mismos, se busca el cumplimiento de los fines estatales, la continua y eficiente

prestación de los servicios públicos y la efectividad de los derechos e intereses de los

administrados que colaboran con ellas en la consecución de dichos fines. (Congreso de la

República de Colombia, 1993).

Durante las etapas de contratación:


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Precontractual

 La amplia potestad que tiene el funcionario a cargo en: la elaboración de los documentos

y estudios previos, los análisis de mercado y del sector; y los pliegos de condiciones en

los que se incluyen los factores de selección, ponderación y demás documentos.

 Las facilidades de manipular las condiciones y direccionar los procesos son demasiado

altas y por supuesto, con altos beneficios, de la misma manera que resulta adjudicar

procesos con personas jurídicas o naturales; procesos estos que finalmente no se van a

ejecutar pues, en mucho de los casos, la remuneración recibida por la comisión de la

infracción penal y disciplinaria es más alta que las sanciones impuestas en la ley para

estas, o en el peor de los casos, la escasa posibilidad de ser procesado y sancionado.

Contractual

 Inadecuada supervisión o interventoría sobre los contratos: Los contratistas, no

conformes con el sustancioso anticipo que en muchas ocasiones la administración les

concede, facturan servicios y bienes sin haberlos ejecutado o entregados previo

consenso, por supuesto, con el supervisor e interventor (si los hubiere), dinero del cual

todos obtienen su respectiva comisión.

 Incumplimiento a las clausulas definidas en el contrato.

Poscontractual

 Liquidación sin el cumplimiento total de la obligación adquirida

6. Formule para las que identifique un posible tratamiento a fin de que se materialice.
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PRECONTRACTUAL

Creo que en el momento donde puede existir riesgo a la corrupción es en la etapa contractual

en documentos previos al inicio del proceso, ya que estos pueden manipularse para que

favorezcan a un oferente en especial.

Evaluación de ofertas: Exceso de formalismo en evaluación, limitaciones para impugnar.

CONTROL

 Establecer políticas de confidencialidad a cada uno de los integrantes del comité de

contratación con el fin de que ninguno entregue información a un oferente que le

pueda interesar el proyecto y pueda influir en el desarrollo del mismo.

 La formulación previa de las condiciones de participación, incluidos criterios de

selección y adjudicación y reglas de licitación, así como su publicación.

 Sanciones efectivas por conductas que restrinjan la competencia y direccionen el

proceso

 Supervisión efectiva y oportuna del Organismo Supervisor de la Contratación estatal y

de la Contraloría General de la República.

EN EJECUCIÓN

 Inadecuada supervisión o interventoría sobre los contratos

 Incumplimiento a las clausulas definidas en el contrato

CONTROL

 Establecer multas monetarias por el no cumplimiento de su labor.

 Establecer póliza para el cumplimiento del contrato y la calidad del mismo.

 Vigilancia ciudadana.
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 Los servidores públicos y los particulares que ejercen funciones públicas deben

sometidos a una serie de regímenes especiales que comportan la responsabilidad

fiscal, disciplinaria y penal por el inadecuado ejercicio de las funciones que

desarrollan.

 Acción efectiva y oportuna de órganos de control


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Conclusiones

Una vez identificados y medidos los riesgos, es necesario definir el tratamiento que se le dará

a cada uno de ellos con el fin de reducir su impacto o su probabilidad; igualmente La

identificación temprana de los riesgos nos permite proveerlos, mitigarlos o en su defecto estar

preparados para saber cómo actuar ante cualquier situación.

todas las actuaciones realizadas en un contrato estatal, sin excepción, están sometidas a los

principios de transparencia, economía y responsabilidad, a los postulados establecidos en la

constitución política para el ejercicio de la función pública, a las reglas de interpretación

existentes en materia de contratación y a los principios generales del derecho y del derecho

administrativo.

El fraude y la corrupción en la contratación estatal son una realidad palpable en

Colombia. Las medidas adoptadas por los legisladores para controlar la situación no han surtido

resultados y cada día se amplía más el radio de posibilidades y oportunidades para la comisión

de dichas conductas.
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Referencias

Castañeda J. (s.f.) Estructuración e implementación de gestión del riesgo, medidas de

tratamiento y políticas. Obtenido de Lectura eje 3.

Colombia, Congreso de la República. (1993). Ley 80, por la cual se expide el Estatuto

General de Contratación de la Administración Pública. D.O. 41.094.

Colombia, Congreso de la República. (2000). Ley 599 de 2000, por la cual se expide el

Código Penal. D.O. 4409.

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