Los Jazmines SAC

S/
Ventas 1,400,000
Costo de ventas - 650,000
Utilidad Bruta 750,000
Gastos operativos - 150,000
UAII 600,000
Tasa IR 30%
Deprec. Periodo 100,000
FEO = UAII x (1 - t) + Depreciación

FEO = 520,000 Efectivo disponible para inversión en activos fijos, capita

Activos fijos netos 2016 600,000

Activos fijos netos año 2015 500,000
Capital de trabajo año 2016 700,000
Capital de trabajo año 2015 590,000

Inversión en activos fijos 200,000

Inversión en capital del trabajo 110,000

FEL = FEO - Inversión en activos fijos - inversión an capital de trabajo

FEL = 210,000 Efectivo disponible para remunerar a accionistas y prove
rsión en activos fijos, capital de trabajo, remuneración a accionistas y proveedores de financiamiento

n capital de trabajo
unerar a accionistas y proveedores de financiamiento
Los Jazmines SAC
S/
Ventas 1,400,000
Costo de ventas - 650,000
Utilidad Bruta 750,000
Gastos operativos - 150,000
UAII 600,000
Tasa IR 30%
Deprec. Periodo 100,000
FEO = UAII x (1 - t) + Depreciación

FEO = 520,000 Efectivo disponible para inversión en activos fijos, capita

Activos fijos netos 2016 600,000

Activos fijos netos año 2015 500,000
Capital de trabajo año 2016 700,000
Capital de trabajo año 2015 590,000

Inversión en activos fijos 200,000

Inversión en capital del trabajo 110,000

FEL = FEO - Inversión en activos fijos - inversión an capital de trabajo

FEL = 210,000 Efectivo disponible para remunerar a accionistas y prove
rsión en activos fijos, capital de trabajo, remuneración a accionistas y proveedores de financiamiento

n capital de trabajo
unerar a accionistas y proveedores de financiamiento
-350 30 40 50 VPN
-350 30 45 VPN

-300 120 100 150 100

-350 130 150 120 180

-180 -80 70
0.46666667
-252.103681442524 -25.2103681442524 -101.374622
-285.537190082645 -28.5537190082645 -164.52381

0.2486852

0.17355372
21% 35.7649522407367
23% 58.2825604539722
 Estado de Flujos de Efectivo Los Sauces SAC
(En soles)
Flujos de efectivo de las actividades de Operación

Cobranza a los clientes 600,000

Pago a Proveedores - 300,000
Pago de remuneraciones - 200,000
Pago de Tributos - 30,000

70,000
Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de empresa - 1,500,000

Adquisición de activo fijo - 70,000
Venta de activo fijo 35,000
Préstamos otorgados - 630,000
Cobro de dividendos 40,000

- 2,125,000
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Aporte de accionistas 1,400,000

Préstamo BCP 700,000
Pago de dividendos - 60,000

2,040,000
Incremento de efectivo del periodo - 15,000
Saldo inicial 30,000
Saldo final de caja 15,000
LA COMERCIALIZADORA S.A.C.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2017
En nuevos soles

Actividades de Operación S/
Cobranza de clientes 2,000,000
Pago a proveedores -100,000
Pago de sueldos -96,000
Pago seguros -40,000
Pago alquileres -45,000
Aumento efvo. Activ. operación 1,719,000

Actividades de Inversión
Compra vehículos -125,000
Compra intangibles -35,000
Venta terreno 300,000
Compra de acciones -150,000
Aumento Efvo. Activ. Inversión -10,000

Actividades de Financiamiento
Prestamo bancario 60,000
Pago de dividendos -500,000
Disminución Efvo. Activ. Financ. -440,000

Flujo de efectivo neto 1,269,000

Saldo inicial 91,000
Saldo Final 1,360,000