EMPRESA XYZ

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

2013-2012
ACTIVOS CORRIENTES 2012 2013 variacion
efectivo y equivalentes del efectivo 2,900.00 1,900.00 -1,000.00
cuentas por cobrar 5,000.00 4,500.00 -500.00
inventarios 35,000.00 42,000.00 7,000.00
pagos anticipados 3,000.00 10,000.00 7,000.00
ACTIVO NO CORRIENTE -
propiedad planta y equipo 35,000.00 33,000.00 -2,000.00
depreciacion acumulada -10,000.00 -15,000.00 -5,000.00
inversiones a largo plazo 4,000.00 4,000.00 -
PASIVOS CORRIENTES -
cuentas por pagar 4,500.00 2,800.00 -1,700.00
creditos bancarios 1,200.00 1,250.00 50.00
15% trabajadores 790.00 2,325.00 1,535.00
22% impuesto a la renta 450.00 2,898.50 2,448.50
acreedores diversos 1,000.00 2,000.00 1,000.00
PASIVO NO CORRIENTE -
creditos largo plazo 5,000.00 12,000.00 7,000.00
PATRIMONIO -
capital 36,960.00 46,850.00 9,890.00
utilidades acumuladas 25,000.00 -25,000.00
utilidad del ejercicio 10,276.50 10,276.50
YZ
FINANCIERA

uso fuente actividad

1,000.00 operación
500.00 operación
-7,000.00 operación
-7,000.00 operación

2,000.00 invercion
5,000.00 cta no monetaria
inversion

-1,700.00 operación
50.00 financiamiento
1,535.00 operación
2,448.50 operación
1,000.00 operación

7,000.00 financiamiento

9,890.00 financiamiento
-25,000.00 financiamiento
10,276.50 operación
-40,700.00 40,700.00
 ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL
INGRESOS
ventas 2013 40,000.00 950101
costo de ventas -15,000.00
depreciacion -5,000.00
utilidad bruta 20,000.00
95010201

GASTOS DE VENTA 3,800.00

INTERESES 500.00
OTROS GASTOS 200.00
TOTAL 4,500.00
UTILIDADES ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA 15,500.00
15% TRABAJADORES 2,325.00
13,175.00
IMPUESTO A LA RENTA 2,898.50
UTILIDAD DEL EJERCICIO 10,276.50 950105

95010203

950107

950209

950301

950304

950308

950310
 METODO DIRECTO
actividades de operación 96
cobros procedentes de las ventas 97
ventas 2013 40,000.00 9701
variacion cuentas por cobrar 500.00
40,500.00
pagos a proveedores 98
costo de ventas 2013 -15,000.00 9801
variacion de inventarios -7,000.00 9803
pagos anticipados -7,000.00 9804
cuentas por pagar -1,700.00 9806
acreedores diversos 1,000.00 9808
gastos administrativos -3,800.00 9810
otros gastos -200.00
-33,700.00

INTERESES PAGADOS -500.00

pagos y por cuentas a empleados -790.00

impuesto a las ganacias pagadas -450.00

total 5,060.00

actividades de inversion
ADQUISICIÓN DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 2,000.00

total 2,000.00
actividades de financiamiento

aportes en efectivo por aumento 9,890.00

FINANCIACION POR PRESTAMOS A LARGO PLAZO

Variacion credito largo plazo 7,000.00

DIVIDENDOS PAGADOS
Variacion de ganancia acumulada -25,000.00

OTRAS ENTRADAS (salidas) de efectivo

variacion prestamo corto plazo 50.00
TOTAL -8,060.00
TOTAL FLUJO DE EFECTIVO -1,000.00
 METODO INDIRECTO
GANANCIA (PERDIDA) antes de 15% trabajadores 15,500.00
AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO:
Ajuste por gasto de depreciacion y amortizacion 5,000.00

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS

(incremento) disminucion en cuentas x cobrar clientes 500.00
(incremento) disminucion en anticipo a proveedores -7,000.00
(incremento) disminucion en inventarios -7,000.00
incremento (disminucion) en cuentas x pagar comerciales -1,700.00
incremento (disminucion) en beneficios a empleados -790.00
incremento (disminucion) en otros pasivos 550.00 acreedores divers
5,060.00 impuesto a la ren
 hacemos una pequeña resta

acreedores diversos 1,000.00

impuesto a la renta 450.00
550.00
RAZÓN SOCIAL:
Dirección Comercial:
No. Expediente
RUC:
AÑO:

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO POR EL MÉTODO DIRECTO

INCREMENTO NETO (DISMINUCIÓN) EN EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL DE EFECTIVO,

ANTES DEL EFECTO DE LOS CAMBIOS EN LA TASA DE CAMBIO
FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Clases de cobros por actividades de operación
Cobros procedentes de las ventas de bienes y prestación de servicios
Cobros procedentes de regalías, cuotas, comisiones y otros ingresos de actividades ordinarias
Cobros procedentes de contratos mantenidos con propósitos de intermediación o para negociar
Cobros procedentes de primas y prestaciones, anualidades y otros beneficios de pólizas suscritas
Otros cobros por actividades de operación
Clases de pagos por actvidades de operación
Pagos a proveedores por el suministro de bienes y servicios
Pagos procedentes de contratos mantenidos para intermediación o para negociar
Pagos a y por cuenta de los empleados
Pagos por primas y prestaciones, anualidades y otras obligaciones derivadas de las pólizas suscritas
Otros pagos por actividades de operación
Dividendos pagados
Dividendos recibidos
Intereses pagados
Intereses recibidos
Impuestos a las ganancias pagados
Otras entradas (salidas) de efectivo

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE INVERSIÓN

Efectivo procedentes de la venta de acciones en subsidiarias u otros negocios
Efectivo utilizado para adquirir acciones en subsidiarias u otros negocios para tener el control
Efectivo utilizado en la compra de participaciones no controladoras
Otros cobros por la venta de acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
Otros pagos para adquirir acciones o instrumentos de deuda de otras entidades
Otros cobros por la venta de participaciones en negocios conjuntos
Otros pagos para adquirir participaciones en negocios conjuntos
 Importes procedentes por la venta de propiedades, planta y equipo
Adquisiciones de propiedades, planta y equipo
Importes procedentes de ventas de activos intangibles
Compras de activos intangibles
Importes procedentes de otros activos a largo plazo
Compras de otros activos a largo plazo
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
Anticipos de efectivo efectuados a terceros
Cobros procedentes del reembolso de anticipos y préstamos concedidos a terceros
Pagos derivados de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Cobros procedentes de contratos de futuro, a término, de opciones y de permuta financiera
Dividendos recibidos
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo

FLUJOS DE EFECTIVO PROCEDENTES DE (UTILIZADOS EN) ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN

Aporte en efectivo por aumento de capital
Financiamiento por emisión de títulos valores
Pagos por adquirir o rescatar las acciones de la entidad
Financiación por préstamos a largo plazo
Pagos de préstamos
Pagos de pasivos por arrendamientos financieros
Importes procedentes de subvenciones del gobierno
Dividendos recibidos pagados
Intereses recibidos
Otras entradas (salidas) de efectivo

EFECTOS DE LA VARIACION EN LA TASA DE CAMBIO SOBRE EL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL

DE EFECTIVO
Efectos de la variación en la tasa de cambio sobre el efectivo y equivalentes al efectivo
INCREMENTO (DISMINUCIÓN) NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL PRINCIPIO DEL PERIODO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO AL FINAL DEL PERIODO

CONCILIACION ENTRE LA GANANCIA (PERDIDA) NETA Y LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

GANANCIA (PÉRDIDA) ANTES DE 15% A TRABAJADORES E IMPUESTO A LA RENTA

AJUSTE POR PARTIDAS DISTINTAS AL EFECTIVO:

Ajustes por gasto de depreciación y amortización
Ajustes por gastos por deterioro (reversiones por deterioro) reconocidas en los resultados del periodo
Pérdida (ganancia) de moneda extranjera no realizada
Pérdidas en cambio de moneda extranjera
 Ajustes por gastos en provisiones
Ajuste por participaciones no controladoras
Ajuste por pagos basados en acciones
Ajustes por ganancias (pérdidas) en valor razonable
Ajustes por gasto por impuesto a la renta
Ajustes por gasto por participación trabajadores
Otros ajustes por partidas distintas al efectivo

CAMBIOS EN ACTIVOS Y PASIVOS:

(Incremento) disminución en cuentas por cobrar clientes
(Incremento) disminución en otras cuentas por cobrar
(Incremento) disminución en anticipos de proveedores
(Incremento) disminución en inventarios
(Incremento) disminución en otros activos
Incremento (disminución) en cuentas por pagar comerciales
Incremento (disminución) en otras cuentas por pagar
Incremento (disminución) en beneficios empleados
Incremento (disminución) en anticipos de clientes
Incremento (disminución) en otros pasivos

Flujos de efectivo netos procedentes de (utilizados en) actividades de operación

DECLARO QUE LOS DATOS QUE CONSTAN EN ESTOS ESTADOS FINANCIEROS SON EXACTOS Y VERDADEROS
LOS ESTADOS FINANCIEROS ESTÁN ELABORADOS BAJO NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (N

PÁRRAFO 16)

__________________________
REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE:
CI / RUC:
P POSITIVO

N NEGATIVO

D POSITIVO O NEGATIVO (DUAL)

SALDOS
BALANCE
CODIGO (En US$)
95
-1000
9501 5060
950101 40500
95010101 40,500.00 P
95010102 P
95010103 P
95010104 P
95010105 P
950102 -34490
95010201 (33,700.00) N
95010202 N
95010203 -790 N
95010204 N
95010205 N
950103 N
950104 P
950105 -500 N
950106 P
950107 -450 N
950108 D

9502 2000
950201 P
950202 N
950203 N
950204 P
950205 N
950206 P
950207 N
 950208 P
950209 2000 N
950210 P
950211 N
950212 P
950213 N
950214 P
950215 N
950216 P
950217 N
950218 P
950219 P
950220 P
950221 D

9503 -8060
950301 9890 P
950302 P
950303 N
950304 7000 P
950305 N
950306 N
950307 P
950308 -25000 P
950309 P
950310 50 D

9504 0
950401 D
9505 -1000 OPERACIONES MATEMÁTICAS
9506 P
9507 -1000 ESTE VALOR DEBE SER IGUAL AL QUE CONSTA EN CODIGO 10101

LOS FLUJOS DE OPERACIÓN

96 15,500.00

97 5000
9701 5000 D
9702 D
9703 D
9704 N
 9705 D
9706 D
9707 D
9708 D
9709 D
9710 D
9711 D

98 -15440
9801 500.00 D
9802 D
9803 -7000 D
9804 -7000 D
9805 D
9806 (1,700.00) D
9807 D
9808 -790 D
9809 D
9810 550 D

9820 5,060.00

OS SON EXACTOS Y VERDADEROS

ES DE INFORMACIÓN FINANCIERA (NIC 1,

__________________________
CONTADOR
NOMBRE:
CI / RUC:
NSTA EN CODIGO 10101