VISTAS DEL CAMPO S.A.

USD
Ventas 1,500,000
Costo de ventas - 800,000
Utilidad Bruta 700,000
Gastos operativos - 300,000
UAII 400,000
Tasa IR 29.5%
Deprec. Periodo 80,000
FEO = UAII x (1 - t) + Depreciación

FEO = 362,000

Activos fijos netos 2020 300,000

Activos fijos netos año 2019 300,000 -
Capital de trabajo año 2020 350,000 FEL = FEO - Var. Inversión en AF - Var. Inversión en KW
Capital de trabajo año 2019 250,000

Inversión en activos fijos 80,000 Inv. AFN = Var. AF Año actual - Var. AF año anterior + Deprec.

Inversión en capital del trabajo 100,000

FEL = FEO - Var. Inversión en AF - Var. Inversión en KW

FEL = 182,000 Efectivo disponible para remunerar a accionistas y proveedores de financiamiento
 Estado de Flujos de Efectivo Inversiones 9 Lunas SRL
(En soles)
Flujos de efectivo de las actividades de Operación

Cobranza a los clientes 2,200,000

Pago a Proveedores - 500,000
Pago de remuneraciones - 300,000
Pago de Tributos - 70,000

1,330,000
Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Adquisición de empresa - 1,800,000

Adquisición de activo fijo - 90,000
Venta de activo fijo 70,000
Préstamos otorgados - 100,000
Cobro de dividendos 80,000

- 1,840,000
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Aporte de accionistas 800,000

Préstamo BCP 1,000,000
Pago de dividendos - 60,000
Amortización de préstamos - 200,000
1,540,000
Incremento de efectivo del periodo 1,030,000
Saldo inicial 60,000
Saldo final de caja 1,090,000
 Estado de Flujos de Efectivo Cielo Azul SA
(En Dólares)
Flujos de efectivo de las actividades de Operación

Cobranza a los clientes 400,000

Pago a Proveedores - 200,000
Pago de remuneraciones - 100,000
Pago de Tributos - 20,000

80,000
Flujo de efectivo de las actividades de inversión

Compra de la Empresa BC Productos Educactivos SAC - 500,000

Adquisición de activo fijo - 30,000
Venta de activo fijo 15,000
Préstamos otorgados a BC SAC - 30,000
Cobro de dividendos 10,000

- 535,000
Flujo de efectivo de las actividades de financiamiento

Aporte de accionistas 400,000

Préstamo BBVA 200,000
Pago de dividendos - 20,000

580,000
Incremento de efectivo del periodo 125,000
Saldo inicial 20,000
Saldo final de caja 145,000