EMPRESA EL ARENAL S.A.

BALANCE GENERAL
(en miles de unidades monetarias)

Año 1 Año 0 Variación Año 1 Año 0 Variación

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y bancos 45,600 47,950 -2,350 Cuentas por pagar comerciales 555,000 510,000 45,000
Cuentas por cobrar comerciales 700,000 655,000 45,000 Impuesto por pagar 7,250 7,100 150
Existencias 140,000 234,700 -94,700 Servicios varios por pagar 18,250 19,000 -750
Sueldos por pagar 10000 9750 250
Total del activo corriente 885,600 937,650 -52,050
Total del pasivo corriente 590,500 545,850 44,650

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE

Inmuebles, maquinaria y equipo, neto 325,000 160,000 165,000 Deuda a largo plazo 154,000 172,000 -18,000

Total del activo no corriente 325,000 160,000 165,000 Total del pasivo no corriente 154,000 172,000 -18,000

PATRIMONIO
Capital social 240,000 240,000 0
Resultados acumulados 226,100 139,800 86,300
Total patrimonio 466,100 379,800 86,300

TOTAL DEL ACTIVO 1,210,600 1,097,650 112,950 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,210,600 1,097,650 112,950
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS
(en miles de unidades monetarias)

Año 1

Ventas 2,181,250
Costo de Ventas -1,110,600
--------------------
Utilidad Bruta 1,070,650
--------------------
Gastos de Operación
Depreciación -20,000
Servicios varios -60,350
Teléfono -6,100
Sueldos y salarios -650,000
Gastos comerciales -41,000
Alquileres -120,600
--------------------
Utilidad Operativa 172,600
--------------------
Gastos Financieros -9,000
--------------------
Utilidad antes de impuestos 163,600
--------------------
Impuesto a la renta -57,300
--------------------
Utilidad neta 106,300
============
 ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Año 1 Año 0 Aumento Cobranzas Pago Pago Pago Pago Pago Pago Pago Otros
(Disminución) Clientes Proveed Servicios Teléfono Sueldos Gastos C Alquileres Intereses Impuesto
ACTIVOS

Caja y Bancos 45,600 47,950 -2,350

Cuentas por cobrar comerciales 700,000 655,000 45,000 -45,000

Existencias 140,000 234,700 -94,700 94,700

Inmuebles,maq.y eq. 325,000 160,000 165,000

Total Activo 1,210,600 1,097,650 112,950

PASIVOS

Cuentas por pagar comerciales 555,000 510,000 45,000 45,000

Impuesto por pagar 7,250 7,100 150 150

Servicios varios por pagar 18,250 19,000 -750 -750

Sueldos por pagar 10,000 9,750 250 250

Deudas a largo plazo 154,000 172,000 -18,000

PATRIMONIO

Capital social 240,000 240,000 0

Resultados acumulados 226,100 139,800 86,300

Total Pasivo y Patrimonio 1,210,600 1,097,650 112,950

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Ventas 2,181,250 2,181,250

Costo de Ventas -1,110,600 -1,110,600

Depreciación -20,000

Servicios Varios -60,350 -60,350

Teléfono -6,100 -6,100

Sueldos -650,000 -650,000

Gastos comerciales -41,000 -41,000

Alquileres -120,600 -120,600

Gastos financieros -9,000 -9,000

Impuesto a la renta -57,300 -57,300

Dividendos -20,000
2,136,250 -970,900 -61,100 -6,100 -649,750 -41,000 -120,600 -9,000 -57,150
 ACT. ACT.
INVERSION FINANCIAM.

-185,000

-18,000

-20,000
-185,000 -38,000
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 31 de diciembre del año 1
(expresado en miles de nuevos soles)

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta del ejercicio 106,300
Ajustes para conciliar la utilidad neta con el efectivo
proveniente de las actividades de operación:
Más: depreciación del período 20,000
Efectivo proveniente de (usado en) activos y pasivos
de operación:
(Aumento) de las Cuentas por Cobrar -45,000
Disminución de las Existencias 94,700
Aumento de Cuentas por pagar comerciales 45,000
Aumento de Impuesto por Pagar 150
(Disminución) de Servicios Varios por Pagar -750
Aumento de Sueldos por Pagar 250

Efectivo neto proveniente de actividades de operación 220,650

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activo fijo 25,000
Compra de inmuebles -210,000

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -185,000

ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Préstamos pagados -18,000
Dividendos pagados -20,000

Efectivo neto proveniente de actividades financieros -38,000

Aumento (dism.) del efectivo -2,350

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 47,950
Saldo del efectivo al final del ejercicio 45,600
EMPRESA EL ARENAL S.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por el año terminado al 31 de diciembre del año 1
(expresado en miles de nuevos soles)

Actividades operativas
Cobranza por ventas 2,136,250
Menos:
Pago a proveedores -970,900
Pago de servicios varios -61,100
Pago de teléfono -6,100
Pago de sueldos y salarios -649,750
Pago de gastos comerciales -41,000
Pago de alquileres -120,600
Pago de intereses -9,000
Pago de impuestos -57,150
Aumento (dism.) por actividades operativas 220,650

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Venta de activo fijo 25,000
Compra de inmuebles -210,000

Efectivo neto utilizado en actividades de inversión -185,000

ACTIVIDADES FINANCIERAS:
Préstamos pagados -18,000
Dividendos pagados -20,000

Efectivo neto proveniente de actividades financieros -38,000

Aumento (dism.) del efectivo -2,350

Saldo del efectivo al inicio del ejercicio 47,950
Saldo del efectivo al final del ejercicio 45,600

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo

y Equivalente de Efectivo provenientes de las
Actividades de Operación

Utilidad neta del ejercicio 106,300

Más:
depreciación del período 20,000

Ajustes por cambios en el activo y pasivo:

Aumento de las Cuentas por Cobrar -45,000
Aumento de las Existencias 94,700
Aumento de Cuentas por pagar comerciales 45,000
Aumento de Impuesto por Pagar 150
Disminución de Servicios Varios por Pagar -750
Aumento de Sueldos por Pagar 250

Efectivo proveniente de actividades de operación 220,650