LA COMPAÑÍA XYZ LTDA EN EL MES DE ENERO DEL 2022, REALIZO LAS S

SE LE SOLICITA A USTED:
1. REALIZAR LAS TRANSACCIONES POR EL SISTEMA DE PARTIDA DOBLE  EN SU COMPROBANTE DE C
2. REALIZAR MAYORIZACION EN CUENTAS T.
3. PREPARAR  EL BALANCE DE PRUEBA
4. PREPARAR  ESTADO DE RESULTADO
5. PREPARAR EL BALANCE GENERAL
UTILICE LOS SOPORTES CONTABLES EN CADA TRANSACCION 

1. SE RECIBIO APORTESDE SOCIOS ASI: EN EFECTIVO $20.000.000, EN COMPUTADORES$ 6.000.000,

CODIGO CUENTA DEBE

3115 Aportes sociales
1105 Caja $ 20,000,000.00
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 6,000,000.00
TOTAL $ 26,000,000.00

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja
1110 Banco $ 8,000,000.00
TOTAL $ 8,000,000.00

2. SE COMPRA  10 TELEVISORES PARA LA VENTA POR VALOR DE $1.000. 000 C/U  A CREDITO. SE C

CODIGO CUENTA DEBE

143501 Mercancia no Fab $ 10,000,000.00
240801 Iva Descontable $ 1,900,000.00

236805 Retefuente por Ica

236540 Retefuente /compra

2205 Proveedores Nacionales

1105 Caja General

$11.900.000

3. VENDIO 2 TV  A CREDITO  DE CONTADO  POR.1.500.000.oo C/U

CODIGO CUENTA DEBE

4135 Comercio al x mayor y menor
135515 Antic Impto- Rtefuente $ 75,000.00
135518 Antic impto-Ica $ 28,800.00
240802 Iva Generado
135505 Antic -Autorretencion ( 0.55) $ 16,500.00
236575 Autoretencion Fuente ( 0.55%)
130501 Clientes $ 3,466,200.00
$ 3,586,500.00

3.2
CODIGO CUENTA DEBE
6135 Costo Venta $ 2,000,000.00
143501 Mercancia No Fab
$ 2,000,000.00

4. SE COMPRARON MUEBLES Y ENSERES POR VALOR DE $ 2.550.000.oo C/U.MAS IVA

CODIGO CUENTA DEBE

1524 Muebles y Enseres $ 2,550,000.00
1110 Banco
2408 Iva $ 484,500.00
2365 Retencion en la fuenta
2368 Retefuente por ica 7%
$3.034.500

5. SE CANCELARON COMISIONES  A VENDEDORES POR VALOR DE  $ 230.000.oo

CODIGO CUENTA DEBE

1105 Caja
5205(18) Gasto de personal(Comisiones) $ 230,000.00
TOTAL $ 230,000.00

6. QUEDO PENDIENTE NOMINA DE SALARIO POR VALOR DE $ 2.350.000.oo.

CODIGO CUENTA DEBE

5105(06) Gastos de personal(Sueldos) $ 2,350,000.00
2505 Salarios por pagar
TOTAL $ 2,350,000.00

7. SE DEJO DE CANCELAR EL RECIBO DE LA ENERGIA POR VALOR DE  $550.000.oo.

CODIGO CUENTA DEBE

5135(30) Servicios(Energia electrica) $ 550,000.00
2335(50) Costos y gastos por pagar(Servicios publicos)
TOTAL $ 550,000.00

8. SE COMPRARON INVERSIONES CON CHEQUE DEL BANCO BOGOTA POR VALOR $ 2.000.000.oo

CODIGO CUENTA DEBE

1205 Acciones $ 2,000,000.00
1110 Bancos
TOTAL $ 2,000,000.00

9. SE ADQUIRIO UN PRESTAMO DEL BANCO POR VALOR DE $10.000.000.

CODIGO CUENTA DEBE

2105 obligaciones financieras
1110 Bancos $ 10,000,000.00
TOTAL $ 10,000,000.00

10. SE ABONO A LA  DE PROVEEDORES LA SUMA DE $ 1.000.000

CODIGO CUENTA DEBE

2205 Proveedores $ 1,000,000.00
1110 Banco
TOTAL $ 1,000,000.00

11. SE RECIBIO DEVOLUCIÓN DE MERCANCÍA POR LA VENTA DEL PUNTO  3. POR EL 50%.

CODIGO CUENTA DEBE

4175 Devolucion Mercancia $ 1,500,000.00
240802 Iva generado $ 285,000.00
135515 Anti Impto Retefuente
135518 Antic Impto -Ica
236575 Autoretencion en la fuente $ 8,250.00
135505 Autoretencion fuente
1305 Clientes
$ 1,793,250.00

11.2

CODIGO CUENTA DEBE

1435 Mercancia no fab $ 1,000,000.00
6135 Costo venta
$ 1,000,000.00
12. REALIZAMOS UNA DEVOLUCION DE LA COMPRA DEL NUMERAL 2 DE 2 TELEVISORES

CODIGO CUENTA DEBE

1435 Mercancia No Fab
240801 Iva descontable
236540 Rtefuente por pagar $ 50,000.00
236801 Retencion Ica $ 19,200.00
2205 Proveedores $ 2,310,800.00
$ 2,380,000.00
S DE ENERO DEL 2022, REALIZO LAS SIGUIENTES TRANSACCIONES.

OBLE  EN SU COMPROBANTE DE CONTABILIDAD

0, EN COMPUTADORES$ 6.000.000, DEL EFECTIVO ANTERIOR SE CONSIGNO EN EL BANCO DE BOGOTA  EL 40%

HABER
$ 26,000,000.00

$ 26,000,000.00

HABER
$ 8,000,000.00

$ 8,000,000.00

$1.000. 000 C/U  A CREDITO. SE CANCELO EL 50% DE CONTADO EN EFECTIVO Y EL SALDO PARA PAGAR A 30

HABER

$ 96,000.00

$ 250,000.00

$ 5,777,000.00

$ 5,777,000.00
$11.900.000

HABER
$ 3,000,000.00

$ 570,000.00
 $ 16,500.00

$ 3,586,500.00

HABER

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

000.oo C/U.MAS IVA

HABER

$ 2,952,900.00

$ 63,750.00
$ 17,850.00
$3.034.500

E  $ 230.000.oo

HABER
$ 230,000.00

$ 230,000.00

HABER

$ 2,350,000.00
$ 2,350,000.00

R DE  $550.000.oo.

HABER
 $ 550,000.00
$ 550,000.00

OTA POR VALOR $ 2.000.000.oo

HABER

$ 2,000,000.00
$ 2,000,000.00

HABER
$ 10,000,000.00

$ 10,000,000.00

HABER

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00

PUNTO  3. POR EL 50%.

HABER

$ 37,500.00
$ 14,400.00

$ 8,250.00
$ 1,733,100.00
$ 1,793,250.00

HABER

$ 1,000,000.00
$ 1,000,000.00
AL 2 DE 2 TELEVISORES

HABER
$ 2,000,000.00
$ 380,000.00

$ 2,380,000.00
CO DE BOGOTA  EL 40% .

LDO PARA PAGAR A 30 DIAS

 1105 1110
CAJA BANCOS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 20,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 2,000,000
$ - $ 5,777,000 $ 2,952,000
$ 230,000 $ 10,000,000 $ 1,000,000
$ 230,000 $ 18,000,000 $ 5,952,000
$ 20,000,000 $ 14,237,000 $ 12,048,000 SALDO DEBITO
$ 5,763,000 SALDO DEBITO

1435 143501
MERC. NO FAB. POR LA EMP. MERC. NO FAB. POR LA EMP.
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 2,000,000
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 10,000,000 $ 2,000,000
SALDO CREDITO $ 1,000,000 $ 8,000,000 SALDO DEBITO

2105 2205
BANCOS NACIONALES PROVEEDORES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 10,000,000 $ 1,000,000 #NAME?
SALDO CREDITO $ 10,000,000 #NAME?
#NAME? #NAME?
SALDO CREDITO #NAME?

2408 2505
IVA SALARIOS POR PAGAR
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$3.034.500 $ 2,350,000
$ - SALDO DEBITO SALDO CREDITO $ 2,350,000

4135 4175
COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR DEVOLUCION EN VENTAS
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ - #NAME?
SALDO CREDITO $ - #NAME? SALDO DEBITO

5135(30) 520518)
SERVICIOS GASTO DE PERSONAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 550,000 $ 230,000
$ 550,000 SALDO DEBITO $ 230,000 SALDO DEBITO
 1205 1305
ACCIONES CLIENTES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
$ 2,000,000 $ 1,733,100
$ 2,000,000 SALDO DEBITO SALDO CREDITO $ 1,733,100

1528
1524(05) EQP. DE COMP. Y COMU.
EQUIPO DE OFICINA DEBITO CREDITO
DEBITO CREDITO $ 6,000,000
$ - $ 6,000,000 SALDO DEBITO
LDO DEBITO $ - SALDO DEBITO

2335(50)
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
DEBITO CREDITO
$ 550,000
SALDO CREDITO $ 550,000

3115
APORTES SOCIALES
DEBITO CREDITO
$ 26,000,000
SALDO CREDITO $ 26,000,000

5105(06)
GASTO DE PERSONAL
DEBITO CREDITO
$ 2,350,000
$ 2,350,000 SALDO DEBITO
 6225
DEVOLUCION EN COMPRAS
DEBITO CREDITO
#NAME?
SALDO CREDITO #NAME?
 130501
CLIENTES
DEBITO CREDITO
$ 3,466,200
$ 3,466,200 SALDO DEBITO

ALDO DEBITO
 COMPAÑÍA XYZ LTDA
Jan-22
BALANCE DE PRUEBA

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja $ 5,763,000
1110 Bancos $ 12,048,000
1205 Acciones $ 2,000,000
1305 Clientes $ 1,733,100
1435 Mercancia no fabriacada por la empresa SALDO CREDITO
1524 Equipo de oficina $ -
1528 Equipo de computacion y comunicación $ 6,000,000
2105 Bancos nacionales $ 10,000,000
2205 Proveedores #NAME?
2335 Costos y Gastos por pagar $ 550,000
2408 Impuesto sobre las ventas $ -
2505 Salarios por pagar $ 2,350,000
3115 Aportes sociales $ 26,000,000
4135 Comercio al por mayor y por menor $ -
4175 Devolucion en ventas #NAME?
5105 Gasto de personal $ 2,350,000
5135 Servicios $ 550,000
5205 Gasto de personal $ 230,000
6225 Devolucion en compras #NAME?
TOTAL #NAME? #NAME?