TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

Compras Unidad Valor de Valor total

unidad

Balones 24 27.000 648.000

muñecas 24 37.000 888.000

Raquetas 24 25.500 612.000

2.148.000

CODIGO DETALLES DEBITOS CREDITO

1435 Mercancía no 2.148.000

fabricadas
101 Caja 429.600

1110 Bancos 644.400

2205 Proveedores 1.074.000

Nacionales
Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

2105 Obligaciones Financieras 6.550.000
1110 Bancos 6.550.000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Compras Unidad Valor de Valor total

unidad

Balones 12 27.000 45.900 550.800

muñecas 12 37.000 62.900 754.800

Raquetas 12 25.500 43.350 520.200

1.825.800

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1110 Bancos 547.740
1315 Cuentas por cobrar 1.278.060
1435 Mercancías no 1.825.800
fabricadas
Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

131520 Préstamos 15.000.000
415020 Intereses 585.000
1110 bancos 14.415.000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1105 cajas 940.000
1110 Bancos 1.316.000
1315 Cuentas por 1.504.000
cobrar
415505 Arrendamiento de 3.760.000
bienes inmuebles

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

236505 Salarios y pagos 6.600.000
laborales
1110 bancos 6.600.000
 Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

519525 Implementos de 1.980.000
aseo y cafetería
1110 Bancos 1.980.000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000
del cual el 45% es el valor del terreno.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

1504 Terreno 24.642.000
1516 Contriciones y 30.118.000
edificaciones
3115 Aportes sociales 54.760.000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO

513525 Acueducto y 140.000
alcantarilladlo
513530 Energía eléctrica 230.000
513555 Gas 54.000
513535 Telefonía 200.000
1110 Bancos 624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.
 BALANCE GENERAL

ACTIVO PASIVO
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR
COBRAR
MERCANCIAS NO
FABRICADAS
POR LA EMPRESA
TOTAL ACTIVO
CORRIENTE