TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000
c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30%
con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de

enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia
y el resto a crédito.

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor
de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre
anticipado.

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4)
meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el
resto a crédito.

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de
ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.
 CLIENTES
1305
DEBITO CREDITO Enero 16: Ingresa un nuevo socio,
S.I. 11.000.000 aportando un edificio avaluado por
3 1.278.060 $54.760.000 del cual el 45% es el
5 1.504.000 valor del terreno.
SALD 13.782.060
O Enero 18:se pagan losservicios
públicos por transferencia así:
acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
BANCOS general y el estado de pérdidas y ganancias.
1110
DEBITO CREDITO
S.I. 45.000.000
644.400 1
CAJA
6.550.000 2
1105
3 547.740DEBITO CREDITO
S.I. 15.000.000
15.000.000 4
5 1.316.000
429.600 1
6.600.000 6
5 940.0001.980.000 7
SALD 15.510.400 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA
624.000 9 EMPRESA
SALD O
15.465.340 1435
O DEBITO CREDITO
S.I. 26.000.000
EQUIPO DE OFICINA 1 2.148.000
1524
1.074.000 3
DEBITO CREDITO
SALD 27.074.000
S.I. 1.550.000
O

SALD 1.550.000
O
 PROVEDORES
2205
DEBITO CREDITO
34.000.000 S.I.
1.074.000 1

SALD 35.074.000
O

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2335
DEBITO CREDITO

3.550.000 S.I.

SALD 3.550.000
O

CAPITAL SOCIAL
3105
DEBITO CREDITO
66.500.000 S.I.
54.760.000 8

SALDO 121.260.000
:

BANCOS NACIONALES
2105
DEBITO CREDITO
43.000.00 S.I.
0
2 6.550.000

SALD 36.450.00
O 0
 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1540
DEBITO CREDITO
S.I. 48.500.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
MENOR
6135
SALD 48.500.000 CREDITO
DEBITO
3O 1.074.000

SALD 1.074.000
O

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR

MENOR
4135
DEBITO CREDITO
1.825.800 3

SALDO 1.825.800
:

CUENTAS POR COBRA A EMPLEADOS

1365
DEBITO CREDITO
4 14.415.000 .

SALDO 14.415.000
:
 FINANCIEROS
5305
(INTERESE)
DEBITO CREDITO
4 585.000

SALDO 585.000
:
INGRESOS POR ARRENDAMIENTOS
4220
DEBITO CREDITO
3.760.000 5

SALDO 3.760.000
:
GASTOS DE PERSONAL
5105
DEBITO CREDITO
6. 6.600.000

SALDO 6.600.000
:

GASTOS DIVERSOS
5195
DEBITO CREDITO
7 660.000 .

SALD 660.000
O
 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1701
DEBITO CREDITO
7 1.320.000

SALD 1.320.000
O

TERRENOS
1504
DEBITO CREDITO
8 24.642.000 .

SALDO 24.642.000
:

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO
8 30.118.000 .

SALD 30.118.000
O

SERVICIOS (PUBLICOS)
5135
DEBITO CREDITO
9 624.000 .

SALD 624.000
O
 Balance general

Debito crédito
15.465.340 35.074.000
15.510.400 3.550.000
1.550.000 121.260.000
27.074.000 36.450.000
13.782.060 1.825.800
48.500.000 3.760.000
1.074.000
14.415.000
585.000
6.600.000
660.000
1.320.000
24.642.000

30.118.000
TOTAL 201.919.000 201.919.000

UTILIDAD

ESTADO DE RESULTADOS NIÑOLANDIA S.A.

Enero de 2017
INGRESOS
Ingresos operacionales

4135 Ventas al x Mayor Menor 3,580,000

Ingresos no operacionales

4210 Ingresos No operacionales 585,000

4220 Arrendamientos 3,760,000

TOTAL INGRESOS 4,345,000

 COSTOS

6135 Comercio x May. Y Menor 1,074,000

TOTAL COSTOS 1,074,000

GASTOS
Gastos Operacionales

5105 Gastos. Op. Admón. 4,500,000

5205 Gastos Op. Ventas 2,100,000

5135 Servicios Públicos 624,000

TOTAL GASTOS 7,224,000

 
 
 
Ingresos No operacionales 3,580,000
Costos 1,074,000

UTILIDAD BRUTA EN 2,506,000

VENTAS

Gastos. Op. Admon. 4,500,000

Gastos Op. Ventas 2,100,000
servicios publicos 624,000
Total Gastos Operacionales 7,224,000

Utilidad Bruta en ventas 2,506,000

Gastos operacionales 7,224,000

UTILIDAD OPRACIONAL - 4,718,000

Utilidad Bruta en ventas 2,506,000

Gastos operacionales 7,224,000
UTILIDAD OPRACIONAL - 4,718,000