YULEISI QUEJADA OSORIO:ID:740987 YESID CORDOBA CORDOBA:ID:722475 ASTRID CAROLINA ANGULOGONZALEZ:ID:759294
DOCENTE: LUIS FERNANDO JIMENES LONDOÑO
UNIVERSIDAD: CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
APARTADO/ANT 2020 Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un vehículo y 40% es el valor del lote.
1524 PROPIEDAD 1105 CAJA PLAN Y EQUIPO CREDIT DEBITO O DEBITO CREDITO $ 28.000.00 $ 0 28.000.000
1504 TERRENOS 1540 VEHICULOS
CREDIT DEBITO O DEBITO CREDITO $ 11.200.00 $ 0 16.800.000
3110 PATRIMONIO DEBITO CREDITO $ 84.000.00 0
Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y retención en la fuente incluidas).
1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS
CREDIT DEBITO O $ 5.750.000
1110 BANCOS CREDIT DEBITO O $ 2.760.00 0
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CREDIT DEBITO O $ 29.900.0 00
Marzo 05: se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en
efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito. 1540 VEHICULO 1105 CAJA CREDIT CREDIT DEBITO O DEBITO O $ 15.483. $ 67.320.000 600
1110 BANCO 2305 CREDITO
CREDIT CREDIT DEBITO O DEBITO O $ $ 14.810. 37.026. 400 000
Marzo 07: se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.
1705 GASTOS PAGADOS POR
1110 BANCOS ANTICIPADO DEBITO CREDIT DEBITO CREDI O TO $ 51.922.000 $ 1.938.000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS CREDIT DEBITO O $ 53.860.0 00
Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de
$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.
1504 TERRENOS 1516 EDIFICACIONES
CREDIT CREDI DEBITO O DEBITO TO $ 31.820.000 $ 50.180.000
3110 PATRIMONIO CREDIT DEBITO O $ 86.000. 000
Marzo 11: se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de la empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.
1380 CUENTAS POR
1110 BANCOS COBRAR CREDI CREDI DEBITO TO DEBITO TO $ $ 2.452.800 6.307.200
42 INGRESOS NO OPERACIONALES CREDI DEBITO TO $ 8.760.0 00
Marzo 13: se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).
1705 GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO 1105 CAJA CREDI CREDI DEBITO TO DEBITO TO $ 1.335.0 $ 5.340.000 00
2335 COSTOS Y GASTOS POR
PAGAR 1110 BANCO CREDI CREDI DEBITO TO DEBITO TO $ $ 2.136.0 1.869.0 00 00
Marzo 15: se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la prestación de servicios de asesorías).
1705 GASTOS PAGADOS POR
ANTICIPADO CREDI DEBITO TO $ 4.500.000
1110 BANCO CREDI DEBITO TO $ 4.500.0 00
Marzo 17: se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo
unitario de $1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (E l IVA y la retención en la fuente están incluidos).
1528 EQUIPO DE COMPUTO 1110 BANCO CREDI CREDI DEBITO TO DEBITO TO $ 16.020.000 $ 8.010.0 00
2305 CUENTAS POR
PAGAR CREDI DEBITO TO $ 8.010.0 00
Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con transferencia.
1524 MUEBLES Y ENSERES 1110 BANCO CREDI CREDI DEBITO TO DEBITO TO $ 3.567.0 $ 3.567.000 00
COMENTARIOS DE CADA EJERCICIO
En este caso los comentarios van en orden de los ejercicios
En este caso el efectivo ingresa a caja, y los muebles, computadores,
edificios y vehículos se llevan al Activo con un crédito a la cuenta de patrimonio
Se compran elementos de aseo y cafetería como son para utilizar en tres
meses lo llevamos al diferido gastaos pagado por anticipado lo que se paga en efectivo sale del banco caja y el saldo se lleva cuenta por pagar.
Se compra un vehículo, se ingresa a los activos, lo que se paga sale del
banco y lo que se queda debiendo se lleva a cuentas por pagar
Tomamos un préstamo en el banco los intereses los llevamos al diferido
gasto pagado por anticipado por que corresponden a dos meses.
Llevamos al patrimonio el aporte del nuevo socio el % correspondiente al
lote ósea el 37% se registra en terreno, el % correspondiente al edificio se registra en edificaciones.
Llevamos a otros ingresos el valor correspondiente al arrendamiento como
es por anticipado se lleva al diferido y el pago se registra en banco. Como estamos comprando papelería 4 meses por anticipado el efectivo sale de la caja y la transferencia se registra en el banco y el saldo se registra en cotos por pagar. Como estamos pagando 3 meses por anticipado de la asesoría financiera lo llevamos al diferido. Y el dinero sale del banco
Compramos equipo de cómputo se lleva a propiedad plante y equipo el
50% que se paga sale del banco y el otro 50% se registra a cuentas por pagar
Compramos muebles y enseres se lleva a propiedad plante y equipo el
