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ASIGNATURA

CONTABILIDAD GENERAL

PRECENTADO POR:

DANYIS LICETH RENTERIA CORDOBA: ID:745755


YULEISI QUEJADA OSORIO:ID:740987
YESID CORDOBA CORDOBA:ID:722475
ASTRID CAROLINA ANGULOGONZALEZ:ID:759294

DOCENTE:
LUIS FERNANDO JIMENES LONDOÑO

UNIVERSIDAD:
CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

APARTADO/ANT
2020
Marzo 01: se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un
efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un computador y un escritorio, Óscar aporta un
vehículo y 40% es el valor del lote.

1524 PROPIEDAD
1105 CAJA PLAN Y EQUIPO
CREDIT
DEBITO O DEBITO CREDITO
$
28.000.00 $
0   28.000.000  

1504 TERRENOS 1540 VEHICULOS


CREDIT
DEBITO O DEBITO CREDITO
$
11.200.00 $
0   16.800.000  

3110 PATRIMONIO
DEBITO CREDITO
  $
84.000.00
0

Marzo 03:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3)
meses por valor de $5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito. (IVA y
retención en la fuente incluidas).

1705 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADOS


CREDIT
DEBITO O
$ 5.750.000  

1110 BANCOS
CREDIT
DEBITO O
$
2.760.00
  0

2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR


CREDIT
DEBITO O
$
29.900.0
  00

Marzo 05: se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en


efectivo, el 22% con cheque y el resto a crédito.
1540 VEHICULO 1105 CAJA
CREDIT CREDIT
DEBITO O DEBITO O
$
15.483.
$ 67.320.000     600

1110 BANCO 2305 CREDITO


CREDIT CREDIT
DEBITO O DEBITO O
$ $
14.810. 37.026.
  400   000

Marzo 07: se hace un préstamo bancario por valor de $53.860.000 con una tasa de
interés mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco lo desembolsa en la cuenta
corriente de la empresa.

1705 GASTOS PAGADOS POR


1110 BANCOS ANTICIPADO
DEBITO CREDIT DEBITO CREDI
O TO
$ 51.922.000   $ 1.938.000  

2105 OBLIGACIONES
FINANCIERAS
CREDIT
DEBITO O
$
53.860.0
  00

Marzo 09: ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por valor de


$86.000.000, del cual el 37% es el valor del terreno.

1504 TERRENOS 1516 EDIFICACIONES


CREDIT CREDI
DEBITO O DEBITO TO
$ 31.820.000   $ 50.180.000  

3110 PATRIMONIO
CREDIT
DEBITO O
$
86.000.
  000

Marzo 11: se recibe por concepto de tres (3) meses de arrendamiento de la bodega de
la empresa un valor de $8.760.000 el 28% en efectivo, el resto a crédito.

1380 CUENTAS POR


1110 BANCOS COBRAR
CREDI CREDI
DEBITO TO DEBITO TO
$
$ 2.452.800   6.307.200  

42 INGRESOS NO
OPERACIONALES
CREDI
DEBITO TO
$
8.760.0
  00

Marzo 13: se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor
de
$5.340.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito. (El
IVA y la retención en la fuente están incluidos).

1705 GASTOS PAGADOS POR


ANTICIPADO 1105 CAJA
CREDI CREDI
DEBITO TO DEBITO TO
$
1.335.0
$ 5.340.000     00

2335 COSTOS Y GASTOS POR


PAGAR 1110 BANCO
CREDI CREDI
DEBITO TO DEBITO TO
$ $
2.136.0 1.869.0
  00   00

Marzo 15: se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría
financiera, un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una empresa que se dedica a la
prestación de servicios de asesorías).

1705 GASTOS PAGADOS POR


ANTICIPADO
CREDI
DEBITO TO
$ 4.500.000  

1110 BANCO
CREDI
DEBITO TO
$
4.500.0
  00

Marzo 17: se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo


unitario de $1.345.000, se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito. (E l
IVA y la retención en la fuente están incluidos).

1528 EQUIPO DE
COMPUTO 1110 BANCO
CREDI CREDI
DEBITO TO DEBITO TO
$ 16.020.000     $
8.010.0
00

2305 CUENTAS POR


PAGAR
CREDI
DEBITO TO
$
8.010.0
  00

Marzo 18: Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancelan con
transferencia.

1524 MUEBLES Y
ENSERES 1110 BANCO
CREDI CREDI
DEBITO TO DEBITO TO
$
3.567.0
$ 3.567.000     00

COMENTARIOS DE CADA EJERCICIO


En este caso los comentarios van en orden de los ejercicios

 En este caso el efectivo ingresa a caja, y los muebles, computadores,


edificios y vehículos se llevan al Activo con un crédito a la cuenta de
patrimonio

 Se compran elementos de aseo y cafetería como son para utilizar en tres


meses lo llevamos al diferido gastaos pagado por anticipado lo que se paga
en efectivo sale del banco caja y el saldo se lleva cuenta por pagar.

 Se compra un vehículo, se ingresa a los activos, lo que se paga sale del


banco y lo que se queda debiendo se lleva a cuentas por pagar

 Tomamos un préstamo en el banco los intereses los llevamos al diferido


gasto pagado por anticipado por que corresponden a dos meses.

 Llevamos al patrimonio el aporte del nuevo socio el % correspondiente al


lote ósea el 37% se registra en terreno, el % correspondiente al edificio
se registra en edificaciones.

 Llevamos a otros ingresos el valor correspondiente al arrendamiento como


es por anticipado se lleva al diferido y el pago se registra en banco.
 Como estamos comprando papelería 4 meses por anticipado el efectivo sale
de la caja y la transferencia se registra en el banco y el saldo se registra
en cotos por pagar.
 Como estamos pagando 3 meses por anticipado de la asesoría financiera lo
llevamos al diferido. Y el dinero sale del banco

 Compramos equipo de cómputo se lleva a propiedad plante y equipo el


50% que se paga sale del banco y el otro 50% se registra a cuentas por
pagar

 Compramos muebles y enseres se lleva a propiedad plante y equipo el


100% que se registra el pago en el banco.

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