Taller práctico 5

Kelly Torcoroma Jacome Carrascal

David Pava Franco

Administración en Seguridad y Salud Ocupacional, Corporación Universitaria

Minuto de Dios

NRC 4601: Contabilidad

DOC. Sorella Margarita Candanoza Bernal

21 agosto, 2021
TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

ASIENTOS CONTABLES

1. Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u,
24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con
transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DET 001 DEBITO CREDITO

Mercancía No Fabricada por la
1435 2.148.000
empresa
1105 Caja 429.600
1110 Bancos 644.400
2205 Proveedores 1.074.000
Sumas iguales 2.148.000 2.148.000

2. Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CODIGO CUENTA DET 002 DEBITO CREDITO

1110 Bancos
6.550.000
2105 Obligaciones financieras
6.550.000
Sumas iguales
6.550.000 6.550.000
3. Enero 06: se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero
con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a
crédito.

CODIGO CUENTA DET 003 DEBITO CREDITO

1435 Mercancía 1.074.000
Comercio al por mayor y al por
4135 1.825.800
menor
Comercio al por mayor y al por
6135 1.074.000
menor
1110 Bancos 547.740
1305 Clientes 1.278.060
Asiento Compuesto
Sumas iguales
2.899.800 2.899.800

4. Enero 08: se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

CODIGO CUENTA DET 004 DEBITO CREDITO

1110 Bancos
15.000.000
4210 Financieros (Intereses)
585.000
1365 Cuentas por cobrar a Empleados
15.585.000
Asiento Compuesto
Sumas iguales
15.585.000 15.585.000

5. Enero 10: se paga publicidad por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en
efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

CODIGO CUENTA DET 005 DEBITO CREDITO

4205 Otras ventas

3.760.000
1105 Caja
940.000
1110 Bancos
1.316.000
1305 Clientes
1.504.000
 Sumas iguales
3.760.000 3.760.000

6. Enero 12: se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas
por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

CODIGO CUENTA DET 006 DEBITO CREDITO

5105 Gastos de Personal
6.600.000
1110 Bancos
6.600.000
Sumas iguales
6.600.000 6.600.000

7. Enero 14: se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses
por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia

CODIGO CUENTA DET 007 DEBITO CREDITO

1110 Bancos
1.980.000
1701 Gastos pagados por anticipado
1.980.000
Sumas iguales
1.980.000 1.980.000

8. Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del
cual el 45% es el valor del terreno.

CODIGO CUENTA DET 008 DEBITO CREDITO

1504 Terrenos
24.642.000
Construcciones y Edificaciones
30.118.000
3105 Capital Social
54.760.000
Sumas iguales
54.760.000 54.760.000

9. Enero 18: se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000,
energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000
CODIGO CUENTA DET 009 DEBITO CREDITO
5135 Servicios (Públicos)
624.000
1110 Bancos
624.000
Sumas iguales
624.000 624.000

Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance
general y el estado de pérdidas y ganancias.

REGISTRO DE CUENTAS “T” – DE TODO

BANCOS
1110
DEBITO CREDITO
S.I. 45.000.000
644.400 1
6.550.000 2
3 547.740
15.000.000 4
5 1.316.000
6.600.000 6
1.980.000 7
624.000 9
SALDO 15.465.340

CAJA
1105
DEBITO CREDITO
S.I. 15.000.000
429.600 1
5 940.000
SALDO 15.510.400
 MERCANCIA NO FABRICADAS POR LA EMPRESA

1435

DEBITO CREDITO

S.I. 26.000.000

1 2.148.000

1.074.000 3

SALDO 27.074.000

EQUIPO DE OFICINA
1524
DEBITO CREDITO
S.I. 1.550.000

SALDO 1.550.000

FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE

1540
DEBITO CREDITO
S.I. 48.500.000

SALDO 48.500.000

CUENTAS POR COBRAR CLIENTES

1305
DEBITO CREDITO
S.I. 11.000.000
3 1.278.060
5 1.504.000
SALDO 13.782.060
 BANCOS NACIONALES
2105
DEBITO CREDITO
43.000.000 S. I
.
2 6.550.000

SALDO 36.450.000

PROVEDORES
2205
DEBITO CREDITO
34.000.000 S. I
.
1.074.000 1

SALDO 35.074.000

COSTOS Y GASTOS POR PAGAR

2335
DEBITO CREDITO
3.550.000 S. I
.

SALDO 3.550.000

CAPITAL SOCIAL
3105
DEBITO CREDITO
66.500.000 S. I
.
54.760.000 8

SALDO 121.260.000
 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
6135
DEBITO CREDITO
3 1.074.000

SALDO 1.074.000

COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR

4135
DEBITO CREDITO
1.825.800 3

SALDO 1.825.800

CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS

1365
DEBITO CREDITO
4 14.415.000 .

SALDO 14.415.000

FINANCIEROS
4210
DEBITO CREDITO
4 585.000

SALDO 585.000

OTRAS VENTAS
4205
DEBITO CREDITO
3.760.000 5

SALDO 3.760.000
 GASTOS DE PERSONAL
5105
DEBITO CREDITO
6. 6.600.000

SALDO 6.600.000

GASTOS DIVERSOS
5195
DEBITO CREDITO
7 660.000 .

SALDO 660.000

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO

1701
DEBITO CREDITO
7 1.320.000

SALDO 1.320.000

TERRENOS
1504
DEBITO CREDITO
8 24.642.000 .

SALDO 24.642.000

CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES

DEBITO CREDITO
8 30.118.000 .

SALDO 30.118.000
 SERVICIOS (PUBLICOS)
5135
DEBITO CREDITO
9 624.000 .

SALDO 624.000

BALANCE D ECOMPROBACIÓN

BALANCE DE
CODIGO NOMBRE CUENTA COMPROBACIÓN
DEBITO CREDITO
1105 CAJA
15.510.400
1110 BANCO
15.465.340
1305 CLIENTES
13.782.060
1365 CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
14.415.000
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
27.074.000
1504 TERRENOS
24.642.000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
30.118.000
1524 EQUIPO DE OFICINA
1.550.000
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
48.500.000
1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.320.000
2105 BANCOS NACIONALES
36.450.000
2205 PROVEEDORES
35.074.000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
3.550.000
3105 CAPITAL SOCIAL
121.260.000
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1.825.800
4205 OTRAS VENTAS
3.760.000
4210 FINANCIEROS
585.000
5105 GASTOS DE PERSONAL
6.600.000
5135 SERVICIOS PÚBLICOS
624.000
5195 GASTOS DIVERSOS
660.000
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
1.074.000
SALDO
201.919.800 201.919.800

GANANCIAS Y
CODIGO NOMBRE CUENTA PERDIDAS
DEBITO CREDITO
1105 CAJA
1110 BANCO
1305 CLIENTES
1365 CUENTAS POR COBRAR A EMPLEADOS
MERCANCIA NO FABRICADA POR LA
1435
EMPRESA
1504 TERRENOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
1524 EQUIPO DE OFICINA
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
1701 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
2105 BANCOS NACIONALES
2205 PROVEEDORES
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
3105 CAPITAL SOCIAL
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
4135 -
MENOR 1.825.800
4205 OTRAS VENTAS -
3.760.000
4210 FINANCIEROS -
585.000
5105 GASTOS DE PERSONAL -
6.600.000
5135 SERVICIOS PÚBLICOS -
624.000
5195 GASTOS DIVERSOS -
660.000
COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR
6135 -
MENOR 1.074.000
SALDOS
9.543.000 5.585.800
Perdida
3.957.200