1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.

SALDOS DE DICIEMBRE DEL 31/ 2016 Empresa Niñolandia S.A.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1105 Caja 15,000,000
1120 Banco cuenta de ahorro 45,000,000
1435 Inventario 26,000,000
1528 Equipo de computo 1,550,000
1540 Flota y equipo de transporte 48,500,000
1305 Cuentas x Cobrar 11,000,000
2105 Bancos Nacionales 43,000,000
2205 Proveedores 34,000,000
2335 Costos y gastos x Pagar 3,550,000
3105 Capital Social 66,500,000
Total de los gastos 147,050,000 147,050,000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02:se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, s

CODIGO CUENTA DEBE HABER

1435 Inventarios 2,148,000
1105 Caja 429,600
1110 Bancos 644,400
2205 CxP a Proveedores 1,074,000
TOTAL 2,148,000 2,148,000

Enero 04: se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

2105 Bancos Nacionales 6,550,000
1110 Bancos 6,550,000
TOTAL 6,550,000 6,550,000

Enero 06:se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del

CODIGO CUENTA DEBE HABER

4135 Comercio al por mayor y por menor 1,825,800
1110 Bancos 547,740
1305 Clientes 1,278,060
TOTAL 1,825,800 1,825,800

Enero 08:se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con transferencia, a una ta
 CODIGO CUENTA DEBE HABER
1365 Cuentas x Cobrar al trabajador 15,000,000
1110 Bancos 15,000,000
TOTAL 15,000,000 15,000,000

Enero 10:se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% e

CODIGO CUENTA DEBE HABER

270515 Arrendamientos 3,760,000
1105 Caja 940,000
1110 Bancos 1,316,000
1345 Ingresos x cobrar 1,504,000
TOTAL 3,760,000 3,760,000

Enero 12:se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (A

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5105 Gastos de personal 4,500,000
5105 Gastos de personal 2,100,000
1110 Bancos 6,600,000
TOTAL 6,600,000 66,000,000

Enero 14:se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela

CODIGO CUENTA DEBE HABER

519125 Elementos de cafeteria 1,980,000
1110 Bancos 1,980,000
TOTAL 1,980,000 1,980,000

Enero 16: Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

CODIGO CUENTA DEBE HABER

3115 Aportes Sociales 54,760,000
1516 Construcciones y edificaciones 30,118,000
1504 Terrenos 24,642,000
TOTAL 54,760,000 54,760,000

Enero 18:se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y ga

CODIGO CUENTA DEBE HABER

5135 Servicios 624,000
1110 Bancos 624,000
TOTAL 624,000 624,000
 ECUA

1105 Caja
DEBE HABER
940,000 429,600

940,000 429,900

2205 CxP a Proveedores

DEBE HABER
1,074,000

1,074,000

270515 Arrendamientos
DEBE HABER
3,760,000

3,760,000

1345 Inglesos x cobrar

DEBE HABER
1,504,000

1,504,000

3115 Aportes Sociales

DEBE HABER
54,760,000

54,760,000

5135 Servicios
DEBE HABER
624,000

624,000
 TALLER PRÁCTICO UNIDAD 5

A.:

/ 2016 Empresa Niñolandia S.A.

uetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones 27,000 24 648000

Muñecas 37,000 24 888000
Raquetas 25,500 24 612000
TOTAL 2148000

n incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Balones 27,000 12 324000

Muñecas 37,000 12 444000
Raquetas 25,500 12 306000
TOTAL 1074000

.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.
 un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

or de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

45% es el valor del terreno.

230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

ECUACIÓN CONTABLE Y PARTIDA DOBLE

1110 Bancos 1435 Inventarios

DEBE HABER DEBE HABER
547,740 644,400 2,148,000
1,316,000 6,550,000
15,000,000 2,148,000
6,600,000
1,980,000
624,000
1,863,740 31,398,400

2105 Bancos Nacionales 1365 Cuentas x Cobrar al trabajador

DEBE HABER DEBE HABER
6,550,000 15,000,000

6,550,000 15,000,000

4135Comercio x mayor y x menor 1305 Clientes

DEBE HABER DEBE HABER
1,825,800 1,278,060

1,825,800 1,278,060

5105 Gastos de personal 519125 Elementos de cafeteria

DEBE HABER DEBE HABER
4,500,000 1,980,000
2,100,000
6,600,000 1,980,000

1516 Construcciones y edificaciones 1504 Terrenos

DEBE HABER DEBE HABER
30,118,000 24,642,000

30,118,000 24,642,000
1,70% 1,825,800
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SALDO
CODIGO CUENTA DEBE HABER
1105 Caja 940,000 429,600
1110 Bancos 1,863,740 31,398,400
1435 Inventarios 2,148,000
2205 Cxp a proveedores 1,074,000
2105 Bancos Nacionales 6,550,000
1365 Cuentas x Cobrar al trabajador 15,000,000
270515 Arrendamientos 3,760,000
4135 Comercio al x mayor y x menor 1,825,800
1305 Clientes 1,278,060
1345 Ingresos x cobrar 1,504,000
5105 Gastos de personal 6,600,000
519125 Elementos de cafeteria 1,980,000
3115 Aportes sociales 54,760,000
1516 Construcciones y edificaciones 30,118,000
1504 Terrenos 24,642,000
5135 Servicios 624,000
TOTAL 93,247,800 93,247,800
CODIGO CUENTA SALDOS DICIEMBRE DEBE
1105 Caja 15,000,000 940,000
1110 Bancos 45,000,000 1,863,740
1435 Inventarios 26,000,000 2,148,000
2205 Cxp a proveedores 34,000,000
2105 Bancos Nacionales 43,000,000 6,550,000
1365 Cuentas x Cobrar al trabajador 15,000,000
270515 Arrendamientos
4135 Comercio al x mayor y x menor
1305 Clientes 11,000,000 1,278,060
1345 Ingresos x cobrar 1,504,000
5105 Gastos de personal 6,600,000
519125 Elementos de cafeteria 1,980,000
3115 Aportes sociales 66,500,000
1516 Construcciones y edificaciones 30,118,000
1504 Terrenos 24,642,000
5135 Servicios 624,000
1528 Equipo de computo 1,550,000
2335 Costos y gastos x pagar 3,550,000
1540 Flota y Equipo de Transporte 48,500,000
TOTAL 93,247,800
 SALDOS
HABER DEBE HABER CODIGO
429,600 15,510,400 ACTIV
31,398,400 15,465,340 1105
28,148,000 1110
1,074,000 35,074,000 1435
36,450,000 1365
15,000,000 1305
3,760,000 3,760,000 1345
1,825,800 1,825,800 519125
12,278,060 1516
1,504,000 1504
6,600,000 1528
1,980,000 1540
54,760,000 121,260,000 TOTAL
30,118,000 PASIV
24,642,000 2105
624,000 2205
1,550,000 2335
3,550,000 2705
48,500,000 TOTAL
93,247,800 201,919,800 201,919,800 PATRIM
TOTAL
TOTAL
 CUENTA DEBE HABER CODIGO
ACTIVO 4135
caja 15,510,400 TOTAL
Bancos 15,465,340
Inventarios 28,148,000
Cuentas x cobrar a trabajadores 15,000,000 5105
Clientes 12,278,060 5135
Ingresos x cobrar 1,504,000 TOTAL DE GA
Elementos de cafeteria 1,980,000
Construcciones y edificaciones 30,118,000
Terrenos 24,642,000
Equipo de computo 1,550,000
Flota y equipo de transporte 48,500,000
TOTAL 194,695,800
PASIVO
Bancos Nacionales 36,450,000
Nacionales 35,074,000
Costos y gastos x pagar 3,550,000
Ingresos recibidos x anticipado 3,760,000
TOTAL 78,834,000
PATRIMONIO
TOTAL 115,861,800
TOTAL 194,695,800
 INGRESOS
CUENTA DEBE HABER
Comercio al x menor y x mayor 1,825,800
TOTAL DE INGRESOS 1,825,800

GASTOS
Gastos de personal 6,600,000
Servicios 624,000
TOTAL DE GASTOS 7,224,000