SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

UND PRODUCIDAS $ 500

SALARIOS $ 100,000
MAT PRIMA $ 140
COMPRA ACTIVO FIJO $ 180,000
MANTENIMIENTO $ 20,000
ALQUILER $ 8,000
VENTAS 460 485 490 490
PRECIO VENTA $ 800
INVERSIÓN INICIAL $ 250,000

SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4

INGRESOS
VENTAS CONTADO $ 368,000 $ 388,000 $ 392,000 $ 392,000
VENTAS CRÉDITO 0 $ 32,000 $ 12,000 $ 8,000

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $ 368,000 $ 420,000 $ 404,000 $ 400,000

GASTOS
SALARIOS $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
MATERIA PRIMA $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
ALQUILER $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000 $ 8,000
MANTENIMIENTO $ - $ 20,000 $ - $ 20,000

TOTAL GASTOS $ 178,000 $ 198,000 $ 178,000 $ 198,000

OTROS GASTOS $ 180,000

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS – UNIMINUTO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS

CONTADURIA PUBLICA

TALLER FLUJO DE CAJA E INDICADORES DE BONDAD

Actividad Evaluativa #

PRESENTACIÓN 

Taller Fundamentos De Matemáticas Financiera 2

Alumnos:

Alexandra Castaño Flórez ID – 660966

Carlos Alfredo Mosquera Vélez ID – 153470

Manuel Alejandro Aponte Trujillo ID – 678155

Donald Terencio Quiñones Castillo ID - 660743

PRESENTADO AL PROFESOR
 Carlos Fernando Zea Hincapié
NRC 6483

SANTIAGO DE CALI,  NOVIEMBRE 12 DEL 2019

1 Un proyecto de inversión a 6 años tiene una proyección de gastos e ingresos fijos que se relacionan a continuación.

Inversión inicial $ 6,500,000

Inversión adicional en el año 3 $ 1,200,000
Depreciación de activo fijo $ 500,000
Gastos de operación $ 350,000
Gastos admon $ 150,000
impuestos 25%
Ingresos $ 1,650,000
TIO 18%
Con base en la información, proyecte el flujo de caja a 6 años y calcule los indicadores de bondad con su respectiva interpretación.
Qué opciones de mejoramiento sugiere para aumentar la rentabilidad del proyecto ?

2 Se tienen dos opciones de compra de maquinaria para una empresa. El gerente tomará la decisión de compra con base en el CAE de cada máquina.
Cuál debería comprar ?

Máquina 1 Máquina 2
Costo inicial $ 6,000,000 $ 7,500,000
Años de vida útil 5 5
Gastos de mantenimiento $ 600.000 anual $ 450.000 bianual
Salvamento 15% 20%
Tasa de operación 10% 8%
AE de cada máquina.
 AÑO 1 AÑO 2
INVERSIÓN 6,500,000
ACTIVO FIJO
SALVAMENTO
APALANCAMIENTO
INVERSION ADICIONAL $ 1,200,000
DEPRECIACIÓN 500,000
AMORTIZACIÓN -
VENTAS 1,650,000 1,650,000
PRECIO DE VENTA 1 1
GASTOS DE OPERACIÓN 350,000 350,000
GASTOS DE ADMON 150,000 150,000
TIO 18%
TASA IMPUESTOS 25%

ESTADO DE RESULTADOS

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

INGRESOS $ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000
VENTAS $ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000

GASTOS $500,000 $500,000 $500,000

GASTOS DE OPERACIÓN $350,000 $350,000 $350,000
GASTOS DE ADMON $150,000 $150,000 $150,000
COSTOS FIJOS $ - $ - $ -
DEPRECIACIÓN
UTILIDAD OPERATIVA $1,150,000 $1,150,000 $1,150,000

DEPRECIACIÓN $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

UTILIDAD A. IMPUETSOS $650,000 $650,000 $650,000

IMPUESTOS $ 162,500 $ 162,500 $ 162,500

UTILIDAD NETA $ 487,500 $ 487,500 $ 487,500

 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

1,650,000 1,650,000 1,650,000 1,650,000

1 1 1 1
350,000 350,000 350,000 350,000
150,000 150,000 150,000 150,000

AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

$ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000
$ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000

$500,000 $500,000 $500,000

$350,000 $350,000 $350,000
$150,000 $150,000 $150,000
$ - $ - $ -

$1,150,000 $1,150,000 $1,150,000

$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000

 $650,000 $650,000 $650,000

$ 162,500 $ 162,500 $ 162,500

$ 487,500 $ 487,500 $ 487,500

 AÑO 1 AÑO 2

SALDO INICIAL

ACTIVIDAD OPERATIVA

INGRESOS $ 1,650,000 $ 1,650,000

GASTOS $ 662,500 $ 662,500

OPERATIVOS $ 500,000 $ 500,000
IMPUESTO $ 162,500 $ 162,500

FLUJO CAJA OPERATIVO (F.C.O) 987,500 987,500

FLUJO DE CAJA DE INVERSIÓN

INGRESOS $ - $ -
INVERSION $ 6,500,000
GASTOS
COMPRA ACTIVO FIJO $ -

FLUJO D CAJA DE INVERSIÓN (F.C.I) $ 6,500,000 $ - $ -

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

INGRESOS 0 0

GASTOS 0 0
AMORTIZACIÓN $0 $0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO (F.C.I) $0 $0

FLUJO DE CAJA LIBRE (F.C.L) $ 987,500 $ 987,500

SALDO FINAL PERIODO $ 987,500 $ 987,500

 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6

D OPERATIVA

$ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000 $ 1,650,000

$ 662,500 $ 662,500 $ 662,500 $ 662,500

$ 500,000 $ 500,000 $ 500,000 $ 500,000
$ 162,500 $ 162,500 $ 162,500 $ 162,500

987,500 987,500 987,500 987,500

A DE INVERSIÓN

- 1,200,000 0 0 0
- 1,200,000

- 1,200,000 0 0 0

AJA FINANCIERO

0 0

0 0
$0 $0 $0
$0 $0 $0 $0

- 212,500 987,500 987,500 987,500

-$ 212,500 $ 987,500 $ 987,500 $ 987,500

 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6
UTILIDAD 650000 650000 650000 650000 650000 650000
IMPUESTOS -162500 -162500 -162500 -162500 -162500 -162500
DEPRECIACION 500000 500000 500000 500000 500000 500000
INVERSION -6500000 -1137464
FCL - 7,637,464 987,500 987,500 987,500 987,500 987,500 987,500

VAN -4,183,581 añ o Flj.efectivo Perd.Recup

TIR -6.80% 0 - 7,637,464 - 7,637,464
TIO 18% 1 987,500 - 6,649,964
PAY BACK -2.21 VP 3,453,883 2 987,500 - 5,662,464
RBC -0.39 ingresos 2,273,442 3 987,500 - 4,674,964
>> los 6 años no supera la utilidad egresos 1,748,801 4 987,500 - 3,687,464
costo.inver (5,888,663) 5 987,500 - 2,699,964
-0.022 12 MESES -0.27 6 987,500 - 1,712,464
30 DIAS -8.0 7 987500 - 724,964
8 987500 262,536
9 987500 1,250,036
10 987500 2,237,536
LA INVERSION SE RECUPERA EN 8 AÑOS 2 MESES Y 16 DIAS perid.recup 7.734
2 Se tienen dos opciones de compra de maquinaria para una empresa. El gerente tomará la decisión de compr
Cuál debería comprar ?

Máquina 1 Máquina 2
Costo inicial $ 6,000,000 $ 7,500,000
Años de vida útil 5 5
Gastos de mantenimiento $ 600.000 anual $ 450.000 bianual
Salvamento 15% 20%
Tasa de operación 10% 8%
salmento de $900,000 $1,500,000
POTENCIA 1.61051 1.61051
VP(c) $ 6,966,300 $ 8,466,298

C.A.E $696,629 $677,303

tomará la decisión de compra con base en el CAE de cada máquina.

0 1 2 3 4

$600,000 $600,000 $600,000 $600,000

6,000,000

0 1 2 3 4
$450,000 $450,000 $450,000 $450,000 $450,000
$450,000 $450,000 $450,000 $450,000
7,500,000

como el gasta de mantenimiento es bianual, en el año se generan dos pagos de 450.000 $.

 $900,000

$600,000

$1,500,000

$450,000

os pagos de 450.000 $.