1. Calcule la inversión inicial.

(antes de producir)
TERRENO 80,000 Dólar:
OBRAS CIVILES 870,000
SILOS 1,850,000
MAQUINARIA 4,900,000
CAPITAL DE TRABAJO 10,000,000
INVERSON INICIAL 17,700,000

2. Realice cálculo de depreciación. (LINEAL)

SILOS MAQUINARIA TOTAL
DURACIÓN DEL PROYECTO 6 6 6
VALOR 1,850,000 4,900,000 6,750,000
VIDA UTIL 20 10
VALOR RESIDUAL 0 0
VALOR AL FINAL DEL PROYECTO 0 0
DEPRECIACIÓN 308,333 816,667 1,125,000

3. Calcule las ventas para los 6 años. (INGRESOS POR AHORRO EN

VENTAS PERIODOS
0 1 2 3
TONELADAS 0 20,000 35,000 45,000
PRECIO 0 240 240 240

INGRESOS POR VENTAS

0 $4,800,000 $8,400,000 $10,800,000

4. Calcule los costos variables y fijos anuales.

COSTOS VARIABLES 1 2 3 4
COSTOS VARIABLES $26 $26 $26 $26
UNIDADES 20,000 35,000 45,000 50,000
COSTOS POR VENTAS $520,000 $910,000 $1,170,000 $1,300,000
COSTOS FIJOS $1,300,000 $1,300,000 $1,300,000 $1,300,000

5. Calcule valor del préstamo y cuadro de amortización

amortización
PERIODO VALOR A PAGAR INTERES CUOTA SALDO
0 - - - $ 13,275,000
1 $ 3,274,500 $ 1,062,000 $ 2,212,500 $ 11,062,500
2 $ 3,097,500 $ 885,000 $ 2,212,500 $ 8,850,000
3 $ 2,920,500 $ 708,000 $ 2,212,500 $ 6,637,500
4 $ 2,743,500 $ 531,000 $ 2,212,500 $ 4,425,000
5 $ 2,566,500 $ 354,000 $ 2,212,500 $ 2,212,500
6 $ 2,389,500 $ 177,000 $ 2,212,500 $ -

6. Realice el flujo de caja para la empresa y su proyecto durante los 6 años

0 1 2 3
INGRESO POR VENTAS $4,800,000 $8,400,000 $10,800,000
COSTOS DE VENTAS -$520,000 -$910,000 -$1,170,000
COSTOS FIJOS -$1,300,000 -$1,300,000 -$1,300,000
GASTOS FINANCIEROS (i) -$1,062,000 -$885,000 -$708,000
DEPRECIACION -$1,125,000 -$1,125,000 -$1,125,000
GANANCIA DE CAPITAL
MAQUINARIA
UTILIDAD $793,000 $4,180,000 $6,497,000
IMPUESTO (27%) o -$1,128,600 -$1,754,190
UTILIDAD DESPUES DE
IMPUESTOS $793,000 $3,051,400 $4,742,810
DEPRECIACION $1,125,000 $1,125,000 $1,125,000
INERSION -$17,700,000 $0 $0 $0
AMORTIZACIONES $3,274,500 $3,097,500 $2,920,500
FLUJO DE CAJA -$17,700,000 $5,192,500 $7,273,900 $8,788,310
FLUJO ACUMULADO $5,192,500 $12,466,400 $21,254,710

7. Calcule VAN, PRI y TIR del proyecto

VAN PRI TIR VAN: VALOR ACT
$17,341,381.01 36% TASA DE INTERÉS (i) MENSUAL
VAN > 0 VAN = 0 PRI: PERIODO DE RECUPERAC
TIR: TASA INTERNA
oducir)
$650
S POR AHORRO EN COSTOS)
PERIODOS
4 5 6
50,000 50,000 50,000
240 240 240

$12,000,000 $12,000,000 $12,000,000

5 6
$26 $26
50,000 50,000
$1,300,000 $1,300,000
$1,300,000 $1,300,000

tasa de interes (i)=

número de cuotas(n)=
cuota =
pago de interes =
valor a pagar =

ante los 6 años

4 5 6
$12,000,000 $12,000,000 $12,000,000
-$1,300,000 -$1,300,000 -$1,300,000
-$1,300,000 -$1,300,000 -$1,300,000
-$531,000 -$354,000 -$177,000
-$1,125,000 -$1,125,000 -$1,125,000

$0
$7,744,000 $7,921,000 $8,098,000
 -$2,090,880 -$2,138,670 -$2,186,460

$5,653,120 $5,782,330 $5,911,540

$1,125,000 $1,125,000 $1,125,000
$0 $0 $0
$2,743,500 $2,566,500 $2,389,500
$9,521,620 $9,473,830 $9,426,040
$30,776,330 $40,250,160 $49,676,200

VAN: VALOR ACTUAL NETO

INTERÉS (i) MENSUAL 10%

PRI: PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN
TIR: TASA INTERNA DE RETORNO