FORMATO DESARROLO INTEGRAL DE PRACTICA Completa

FORMATO 5.
1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA
NÚMERO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

CORRELATIVO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
1 Por el activo pasivo y 101

patrimonio al reiniciar 231
las operaciones 241
251
333
501
2 Por la reversion de los 711

PP al reiniciar 231
3 Por la Compra de Mate- 602

riales del mes 603
4011
421
4 Por el almacenamiento 241

de los materiales 251
612
613
5 Por la Salida de Mater 612

para la produccion 613
241
251
6 Por el Consumo en la 911

Produccion 929
79
7 Por el Consumo de la 621

Mano de obra según 625
Planilla de remunera- 6271
ciones del mes. 6273
6277
4031
4032
4039
4033
411
8 Por el consumo de la 912

Mano de Obra a los 929
centros de costos 94
95
79
9 Por el Consumo de la 6214

Mano de obra según 6215
Planilla de LBS 6271
6273
6277
6291
4031
4032
4039
4033
4114
4115
4151
10 Por el consumo de la 912

Mano de Obra a los 929
centros de costos 94
95
79
11 Por la Depreciacion del 681

periodo 391
12 Por el destino de la de- 929

preciación. 79
13 Por el cierre de la hoja 913

Permanente 929
14 Por la Produccion termi 211

nada y en proceso del 231
mes 711
15 Por la Determinacion 692

del costo de venta 211
16 Por las ventas del mes 121

4011
702
CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO
DENOMINACIÓN DEBE HABER
Caja 165,000.00
Productos en Proceso 12,800.00
Materias Primas 98,000.00
Suministros Diversos 8,000.00
Maquinaria de produccion 560,800.00
Capital Social 844,600.00
Variacion de la produccion 12,800.00


IGV 46,800.00
Facturas Por Pagar 306,800.00


Materiales Directos 228,000.00

CIF 28,000.00
Cargas Imp Ctas de Costo 256,000.00
Remuneraciones 9,700.00
Otras Remuneraciones 255.00
Seguridad Social 895.95
SCTR 51.21
SENATI 46.28
ESSALUD 895.95
ONP 1,294.15
SCTR 51.21
SENATI 46.28
REMUNERACIONES 8,660.85
Mano de Obra 5,495.83

CIF 1,326.96
Gastos Administrativos 2,599.65
Gastos de Venta 1,526.00
Gratificaciones 1,808.49
Vacaciones 829.58
Seguridad Social 74.66
SCTR 4.27
SENATI 3.86
CTS 967.85
ESSALUD 74.66
ONP 107.85
SCTR 4.27
SENATI 3.86
Gratificaciones x pagar 1,808.49
Vacaciones por pagar 721.74
CTS 967.85
Mano de Obra 1,844.06

CIF 445.25
Gastos Administrativos 881.79
Gastos de Venta 517.61
Depreciacion 4,673.33
Depreciacion 4,673.33
CIF 4,673.33
CIF 34,445.54
CIF 34,445.54
Productos terminados 160,851.17

Variacion de la produccion 282,585.43
Productos Terminados 160,851.17

Facturas por cobrar comer Ter 281,735.90

IGV 42,976.66
TOTALES 2,734,439.00 2,734,439.00
-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
NÚMERO
FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO

TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO

TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
1,808.49
TOTALES 1,808.49

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO

TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0
K
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0
K
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO

TOTALES 0
K
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
TOTALES 0
K
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO

TOTALES 0
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA DE DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
CORRELATIVO
LA
ACREEDOR DEL LIBRO DIARIO DE LA OPERACIÓN
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
10/31/2017
- TOTALES -

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0
PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0

PERÍODO:
RUC:
NÚMERO
CORRELATIVO
LA
OPERACIÓN DEUDOR
0 TOTALES 0
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
-
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
0
ACREEDOR
ACREEDOR
0
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
0
ACREEDOR
ACREEDOR
0
ACREEDOR
ACREEDOR
ACREEDOR
0
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER

TOTALES - - - -
RESULTADO DEL EJERCICIO O P
-
-
2,734,439.00
S - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
OCIAL:
SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE

SALDOS FINALES
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

- - - - - -
ULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO - -
TOTALES - - - -
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZA
PÉRDIDAS GANANCIAS
- -
-
- -
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
EJERCICIO O
PERIODO
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja y Bancos
Valores Negociables
Cuentas por Cobrar Comerciales
Cuentas por Cobrar a Vinculadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada)
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo
Otros Activos
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requer
ALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO O
PERIODO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Sobregiros y Pagarés Bancarios
Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Otras Cuentas por Pagar
Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Cuentas por Pagar a Vinculadas
Ingresos Diferidos
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
Contingencias
Interés minoritario
PATRIMONIO NETO
Capital
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

egistrar la información mínima requerida para este Formato.
RAZON SOCIAL:
RUC:
ESTADO DE RESULTADOS POR (FUNCION)

Al... de Diciembre de 20…
Ventas S/.
(-) Costo de ventas
Utilidad Bruta -
Gastos Opertaivos:
(-) Gastos Administrativos
(-) Gastos de Ventas -
Utilidad Operativa -
Otros Ingresos y Egresos:

Otros Ingresos de Gestión
Ganancia por Medicion de Activos no Financieros -
Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros -
(-) Perdida por Medicion de Activos -
(-)Desc. Y Rebajas Y bonificaciones Obtenidas
Ingresos excepcionales -
Res. Ant. De Impto. Y Partic. -
(-) Participacion al directorio -

(-) Participacion de trabajadores - -
Utilidad despues de part. Y antes de impuesto -
(-) impuesto a la renta (28%) -

utilidad de participacion e impuesto -
(-) Reserva legal -

Utilidad neta S/. -
RAZON SOCIAL:
RUC:
ESTADO DE RESULTADOS POR (NATURALEZA)

Al... de Diciembre de 20…
Ventas S/.
(-) Compras
(+) Variacion de esxistencias
Margen Comercial -
(-)Gastos Servicios prestados por teceros

Valor Agregado -
(-) Gastos de Personal -

(-) Gastos por Tributos - -
Excedente Bruto De Explotacion -

Desc., rebajas y bonificaciones obtenidas
(-) Otros Gastos de Gestion -

(-) Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones - -
Resusltado De Expplotacion -
Ingresos Excepcionales
Otros Ingresos de Gestión
Ganancia por Medicion de Activos no Financieros -
Ingresos Financieros
(-)Perdidas por Medicion de Activos -
(-) Gastos Financieros -
(-)Desc. Y Rebajas Y bonificaciones Obtenidas
Ingresos excepcionales -
Resultado antes de participacion e impuesto -
(-) Participacion al directorio -

(-) Participacion de trabajadores - -
Utilidad despues de part. Y antes de impuesto -
(-) impuesto a la renta (28%) -

utilidad de participacion e impuesto -
(-) Reserva legal -

Utilidad neta S/. -
KADEX DE CONTROL DE MATERIALES
Cant. Max
METODO UTILIZADO: PEPS Art: MATERIA PRIMA "A" Cant. Mini
ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS
FECHA DESCRIPCION Cant. C.U S/ Valor S/ Cant. C.U S/ Valor S/ Cant.
1 Inv. Inicial - - 5,000
5 Compra 10,000 12.00 120,000.00 - 10,000
6 Req. HC 300 - 5,000 10.00 50,000.00 -
- 1,000 12.00 12,000.00 9,000
7 Req. HC 301 - 4,000 12.00 48,000.00 5,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
10,000 120,000.00 10,000 110,000.00
- -
- -
- -
- -

Cant. Max
METODO UTILIZADO: PEPS Art: MATERIA PRIMA "B" Cant. Mini
5 Compra 10,000 10.00 100,000.00 - 10,000
6 Req. HC 300 - 6,000 8.00 48,000.00 -
- 2,000 10.00 20,000.00 8,000
7 Req. HC 301 - 5,000 10.00 50,000.00 3,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
10,000 100,000.00 13,000 118,000.00
- -
- -
- -

Cant. Max
METODO UTILIZADO: PEPS Art: Suministro "C" Cant. Mini
5 Compra 8,000 5.00 40,000.00 - 8,000
6 Req. HP 20 - 2,000 4.00 8,000.00 -
- 4,000 5.00 20,000.00 4,000
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
8,000 40,000.00 6,000 28,000.00
- -
- -
- -
EXISTENCIAS
C.U S/ Valor S/
10.00 50,000.00
12.00 120,000.00
- -
12.00 108,000.00
12.00 60,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
EXISTENCIAS
C.U S/ Valor S/
8.00 48,000.00
10.00 100,000.00
- -
10.00 80,000.00
10.00 30,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
EXISTENCIAS
C.U S/ Valor S/
4.00 8,000.00
5.00 40,000.00
- -
5.00 20,000.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
EMPRESA:
PLANILLA DE PAGO DE REMUNERACIONES
MES DE MAYO DEL 2016
APEL APORTES DEL EMPLEADOR Centro de costos

LIDO
N° SY CARGO HABER BASICO ASIG. FAM. TOTAL REMUN. ONP TOTAL A PAGAR GRAN TOTAL G.A G.V
NOM
BRES
ES SALUD SENATI SCTR TOTAL APORT. HC 300 HC 301 HC HP 20
A Operario 1,600.00 85.00 1,685.00 219.05 1,465.95 151.65 12.64 13.99 178.27 1,863.27 1,863.27
B Operario 1,600.00 1,600.00 208.00 1,392.00 144.00 12.00 13.28 169.28 1,769.28 1,769.28
C Operario 1,600.00 85.00 1,685.00 219.05 1,465.95 151.65 12.64 13.99 178.27 1,863.27 1,863.27
D Supervisor 1,200.00 1,200.00 156.00 1,044.00 108.00 9.00 9.96 126.96 1,326.96 1,326.96
E Gerente 1,500.00 85.00 1,585.00 206.05 1,378.95 142.65 142.65 1,727.65 1,727.65
F secretaria 800.00 800.00 104.00 696.00 72.00 72.00 872.00 872.00
G Vendedor 1,400.00 1,400.00 182.00 1,218.00 126.00 126.00 1,526.00 1,526.00
9,700.00 255.00 9,955.00 1,294.15 8,660.85 895.95 46.28 51.21 993.44 10,948.44 3,726.55 1,769.28 - 1,326.96 2,599.65 1,526.00
EMPRESA:
PLANILLA DE CALCULOS DE LEYES Y BENEFICIOS SOCIALES
MES DE DEL 200
APORTES DEL EMPLEADOR GRATIFICACIION Centro de costos
TOTAL
N°
APELLIDOS Y
NOMBRES
REMUNERACIO V/T TOTAL
CTS GRAN TOTAL G.A G.V
N ES SALUD SENATI SCTR
APORT.
G/T B.E 9% HC 300 HC 301 HC HP 20
1 1,685.00 140.42 12.64 1.05 1.17 14.86 280.83 25.28 163.82 625.20 625.20
2 1,600.00 133.33 12.00 1.00 1.11 14.11 266.67 24.00 155.56 593.66 593.66
3 1,685.00 140.42 12.64 1.05 1.17 14.86 280.83 25.28 163.82 625.20 625.20
4 1,200.00 100.00 9.00 0.75 0.83 10.58 200.00 18.00 116.67 445.25 445.25
5 1,585.00 132.08 11.89 11.89 264.17 23.78 154.10 586.01 586.01
6 800.00 66.67 6.00 6.00 133.33 12.00 77.78 295.78 295.78
7 1,400.00 116.67 10.50 10.50 233.33 21.00 136.11 517.61 517.61
9,955.00 829.58 74.66 3.86 4.27 82.79 1,659.17 149.33 967.85 3,688.71 1,250.40 593.66 - 445.25 881.79 517.61
HOJA DE COSTOS N° 300
PRODUCCION DE: 5,200 Unidades de Producto Terminado C. PRODUCCION TOTAL
PARA: Sr Carlos COSTO UNITARIO
FECHA DE INICIO: FECHA DE TERMINO
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA CARGAS INDIRECTAS DE FABRICACION
FECHA CONCEPTO IMPORTE FECHA CONCEPTO IMPORTE FECHA CONCEPTO IMPORTE
1 Inv Inicial 6,800.00 1 Inv Inicial 4,200.00 1 Inv Inicial 1,800.00
6 Mat A 62,000.00 31 Plla. Remun 3,726.55 31 Distri H.P 13,074.22
6 Mat B 68,000.00 31 Plla. LBS 1,250.40
Total 136,800.00 9,176.95 14,874.22
HOJA DE COSTOS N° 301

PRODUCCION DE: 8,500 Unidades de Producto Terminado C. PRODUCCION TOTAL
PARA:Sr. Juan Rios COSTO UNITARIO
FECHA DE INICIO: FECHA DE TERMINO
MATERIAL DIRECTO MANO DE OBRA DIRECTA CARGAS INDIRECTAS DE FABRICACION
FECHA CONCEPTO IMPORTE FECHA CONCEPTO IMPORTE FECHA CONCEPTO IMPORTE
7 Mat A 48,000.00 31 Plla. Remun 1,769.28 31 Distri H.P 21,371.32
7 Mat B 50,000.00 31 Plla. LBS 593.66 -
Total 98,000.00 2,362.94 21,371.32
160,851.17
30.93291666
RESUMEN
CONCEPTO IMPORTE
MP 136,800.00
MO 9,176.95
CIF 14,874.22
160,851.17
121,734.26
14.32167796
RESUMEN
CONCEPTO IMPORTE
MP 98,000.00
MO 2,362.94
CIF 21,371.32
121,734.26
(CIF) HOJA PERMANENTE N° 20
Fecha Detalle Importe
6 Suministro C 28,000.00
31 Plla. Remun 1,326.96
31 Plla. LBS 445.25
31 Depreciacion (560800*10/12) 4,673.33
TOTAL 34,445.54
Distribucion H.P
En Funcion a Unidades Producidas
CIF
T. UNIDADES
34,445.54 2.51427299
13700
HOJA DE COSTOS 300 5200 13,074.22

HOJA DE COSTOS 301 8500 21,371.32
Total Distribuido 34,445.54
FECHA DETALLE G.A G.V G.F
31 Plla. Remun 2,599.65 1,526.00
31 Plla. LBS 881.79 517.61
3,481.44 2,043.61 -
LOS ESTDOS DE COSTO EN UNA EMPRESA INDUSTRIAL
1 Estado del Costo de Produccion de los Productos Terminados
Inventario Inicial de Productos en Proceso 12,800.00

M.O.D 4,200.00
C.I.F 1,800.00
(+) Costos agregados en el Mes 269,785.43
M.O.D 7,339.89
C.I.F 34,445.54
Total Costos en Proceso 282,585.43
(-) Inventario Final de productos en proceso 121,734.26
M.O.D 2,362.94
C.I.F 21,371.32
Costo de Produccion de los Productos Terminados 160,851.17
2 Estado del Costo de Productos En proceso

Inventario Inicial de Productos en Proceso 12,800.00
M.O.D 4,200.00
C.I.F 1,800.00
(+) Costos agregados en el Mes
Materias Primas 228,000.00 269,785.43
M.O.D 7,339.89
C.I.F 34,445.54
Total Costos en Proceso 282,585.43
(-) Producción Terminada del Mes 160,851.17
M.O.D 9,176.95
C.I.F 14,874.22
Costo de Productos En Proceso 121,734.26
3 Estado de Consistencia de la Produccion Terminada

Elemento Inv. Inicial P.P Consumo Mes Inv Final PP Produccio Term
Materias Primas 6,800.00 228,000.00 98,000.00 136,800.00
M.O.D 4,200.00 7,339.89 2,362.94 9,176.95
C.I.F 1,800.00 34,445.54 21,371.32 14,874.22
Total 12,800.00 269,785.43 121,734.26 160,851.17
4 Estado del Costo de Ventas de los Productos Terminado Vendidos
Inv. Inicial de Productos Terminados 0

(+) Produccion terminada del Mes 160,851.17
Disponible para la Venta 160,851.17
(-) Inventario Final de Productos Terminados ( 0
C. de Vtas de Productos Terminados Vendidos 160,851.17
)
DETERMINACION DEL PRECIO
COSTO DE PRODUCCION O VENTA 160,851.17

Gastos Administrativos 3,481.44
Gastos Financieros -
COSTO BRUTO COMERCIAL 164,332.60
Gastos de Distribucion 2,043.61
COSTO DE HACER Y VENDER 166,376.22
Marge de Utilidad 72,383.02
VALOR DE VENTA 238,759.24
IGV 42,976.66
PRECIO DE VENTA 281,735.90 5200 54.1799814
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 238,759.24
Costo de Ventas 160,851.17
UTILIDAD BRUTA 77,908.07
GASTOS OPERATIVOS
Gastos Administrativosa 3,481.44
Gastos de Venta 2,043.61
UTILIDAD OPERATIVA 72,383.02
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Gastos Financieros -
U.A.P.E.I 72,383.02

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FORMATO 5.

FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA

NÚMERO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

1 Por el activo pasivo y 101

2 Por la reversion de los 711

3 Por la Compra de Mate- 602

4 Por el almacenamiento 241

5 Por la Salida de Mater 612

6 Por el Consumo en la 911

7 Por el Consumo de la 621

8 Por el consumo de la 912

9 Por el Consumo de la 6214

10 Por el consumo de la 912

11 Por la Depreciacion del 681

12 Por el destino de la de- 929

13 Por el cierre de la hoja 913

14 Por la Produccion termi 211

15 Por la Determinacion 692

16 Por las ventas del mes 121

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Variacion de la produccion 12,800.00

Materias Primas 220,000.00

Materias Primas 220,000.00

Materias Primas 228,000.00

Materiales Directos 228,000.00

Mano de Obra 5,495.83

Mano de Obra 1,844.06

Productos terminados 160,851.17

Productos Terminados 160,851.17

Facturas por cobrar comer Ter 281,735.90

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

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LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR

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