PINO VIRIÑAO S.R.

L
Diario generla al 31/12/17
-1
25 34,000.00
252 suministro
2521 combustible
2524 otros
25241 llantas
33 700,000.00
334 unid. de transporte
3341 vehhiculos motorizados
335 muebles y enseres
39 150,000.00
391 depreciacion acumulada
3913 inmb.maq.y equip. Costo
39133 equipo de transporte
39134 muebles y enseres
42 10,000.00
421 fact.bolt.y otros comprobantes por pagar
4212 emitidas
50 capital 500,000.00
501 capital social
5012 participaciones
59 resultado acumulado 74,000.00
591 utilidades no distribuidas
x/x por la reapertura
-2
12 944,000.00
121
1212 emitidas
40 144,000.00
401
4011 impuesto general a las ventas
40111 IGV-cuenta propia
70 800,000.00
704 prestacion de servicios
7041 terceros
x/x por la provision de los servicios prestados
-3
61 5,000.00
613 mat. Aux.sumi. Y repuestos
6132 suministros
25 5,000.00
252 suministros
2524 otros suministros
25241 llantas
x/x por el retiro de las llantas del almacen
-4
92 costos de operación 5,000.00
924 llantas
79 5,000.00
791 cargas impt. A cta de costos y gastos
x/x por los costos referentes a cambio de llantas
 -5
16 106,200.00
165 venta de activo inmovilizado
1653 inm.maq. Y equipo
40 16,200.00
401
4011 IGV
40111 IGV-cta propia
75 90,000.00
756 enajenacion de activos inmovilizados
7564 inm.maq. Y equipo
x/x por la prov. De la venta de un camion
-6
65 102,000.00
655 costo neto de enajenacion
6551 costo neto de enajenacion de act. Inmovilizados
65513 inm. Maq. Y equipo
39 28,000.00
393 agotamiento acumulado
3931 agot. De reservas de recursos extraibles
33 130,000.00
334 unid. de transporte
3341 vehiculos motorizados
33411 costo
x/x por la baja del camion
-7
61 11,200.00
613 mat. Aux.sumi. Y repuestos
6132 suministros
25 11,200.00
252 suministros
2521 combustible
x/x por el retiro de combustible para el uso de los camiones
-8
92 11,200.00
925 combustible
79 11,200.00
791 cargas impt. A cta de costos y gastos
x/x por el consumo de combustible
-9
60 48,000.00
603 mat. Aux.sumi. Y repuestos
6032 suministros
40 9,772.80
401
4011 IGV
40111 IGV-cuenta propia 8,640.00
40113 IGV-reg. De percepciones 1,132.80
42 57,772.80
421
4212 emitidas
x/x por la prov. De la compra de combustible
-10
 25 48,000.00
252 suministros
2521 combustible
61 48,000.00
613 mat. Aux.sumi. Y repuestos
6132 suministros
x/x por el almacenamiento de combustible
-11
61 43,200.00
613 mat. Aux.sumi. Y repuestos
6132 suministros
25 43,200.00
252 suministros
2521 combustible
x/x por el consumo del 90% de combustible
-12
92 43,200.00
925 combustible
79 43,200.00
791 cargas impt. A cta de costos y gastos
x/x por el destino referente al consumo de combustible
-13
32 71,409.34
322 inm.maq. Y equipo
3224 equipo de transporte
37 23,590.66
373 intereses diferidos
3731 int. No devengados en transaciones con terceros
40 17,100.00
401
4011 IGV
40111 IGV-cuenta propia
45 112,100.00
452 contratos de arrendamiento financiero
x/x por el contrato de arrendamiento financiero
-14
63 38,000.00
632 asesoria y consultoria
6321 administrativa
6321.9 honorarios
40 3,040.00
401
4017 impuesto a la renta
40172 renta de 4ta categoria
42 34,960.00
424 honorarios por pagar
x/x por la prov. Referente a honorarios de los choferes
-15
95 38,000.00
957 gastos generales
9571 honorarios choferes
79 38,000.00
791 cargas impt. A cta de costos y gastos
x/x por el destino referente honorarios de choferes
-16
62 49,704.00
621 remuneraciones 45,600.00
627 seguridad, prov. Social y otras contribuciones 4,104.00
6271 ESSALUD
40 10,032.00
403 instituciones publicas
4031 ESSALUD 4,104.00
4032 ONP 5,928.00
41 39,672.00
411 remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
x/x por la provision de la planilla de remuneraciones
-17
95 49,704.00
954 sueldos y salarios 45,600.00
955 contrib. Y cargas sociales deriv, de las remuneraciones 4,104.00
79 49,704.00
791 cargas impt. A cta de costos y gastos
x/x por el destino referente de la planilla de remuneraciones
-18
52 200,000.00
523 reducciones de capital pendientes de formalizacion
44 200,000.00
441 accionistas o (socios)
4419 otras cuentas por pagar
x/x por el acuerdo de reduccion de capital
-19
50 200,000.00
501 capital social
52 200,000.00
523 reducciones de capital pendientes de formalizacion
x/x por la inscripcion en los registros publicos
-20
10 1,105,052.80
101 caja
10 145,476.80
104 ctas .ctes. En instituciones financieras
1041 ctas. Ctes operativas (BCP)
12 853,376.00
121 fact.bolt.y otros comprobantes por cobrar
1212 emitidas
16 106,200.00
165 venta de activo inmovilizado
1653 inmb.maq.y equipo
x/x por los ingresos según libro caja
-21
10 959,576.00
104 ctas .ctes. En instituciones financieras 921,816.00
1041 ctas. Ctes operativas (BCP)
107 fondos sujetos a restriccion 37,760.00
1071 fondos sujetos a restriccion
 40 13,072.00
401 gobierno central 3,040.00
4017 impuesto ala renta
40172 renta de 4ta categoria
403 instituciones publicas 10,032.00
4031 ESSALUD 4104
4032 ONP 5928
41 39,672.00
411 remuneraciones por pagar
4111 sueldos y salarios por pagar
42 92,732.80
421 fact.bolt.y otros comprobantes por pagar 57,772.80
4212 emitidas
424 honorarios por pagar 34,960.00
10 1,105,052.80
101 caja
x/x por los egresos según libro caja
-22
45 obligaciones financieras 15,000.00
452
10 efectivo y equivalente de efectivo 15,000.00
104
x/x por pago de arrend. Financiero
-23
67 gastos financieros 5,383.82
673
37 activo diferido 5,383.82

x/x por el devengado ref. alos arrend. Financieros

-24
40 2,700.00
401
4011
40111 IGV - cta propia
40 2,700.00
401
4011
40111
401111 IGV - por aplicar
x/x por el igv aplicado
-25
68 9,500.00
681
6813
39 9,500.00
391
3912
x/x por la deprec. Via arrend. Financiero
-26
94 9,500.00
946
9461
79 9,500.00
79
x/x por el destino referente ala deprec.por arrend. Financ.
 -27
62 42,116.67
629
6291
41 42,116.67
415
4151
x/x por la provision de los beneficios de los trabajadores
-28
95 42,116.67
954
79 42,116.67
791
x/x por el destino ref.ala provision de CTS
-29
68 104,000.00
681
6814 104,000.00
39

x/x por la provision de la depreciacion

-30
95 104,000.00
956
79 104,000.00
791
x/x por el destino ref. a la deprec. De vehiculos
-31
79 302,720.67
791
92 59,400.00

94 9,500.00

95 233,820.67

x/x por la eliminacion de las ctas 92,94 y 95

-32
89 410,104.49
60 48,000.00
61 11,400.00
62 91,820.67
63 38,000.00
65 102,000.00
67 5,383.82
68 113,500.00
x/x por las cuentas que han generado perdidas
-33
70 800,000.00
75 90,000.00
89 890,000.00
x/x por las cuentas que han generado ganacias
-34
89 139,170.00
88 139,170.00
x/x por la determinacion del impuesto a la renta
 -35
88 139,170.00
40 139,170.00
x/x por la provision del impuesto a la renta
-36
89 340,725.51
59 340,725.51
591
5911
x/x por la determinacion de la utilidad del ejercicio
-37
39 235,500.00
40 272,497.20
41 42,116.67
42 10,000.00
44 200,000.00
45 97,100.00
50 300,000.00
59 414,725.51
10 799,099.20
12 90,624.00
25 22,600.00
32 71,409.34
33 570,000.00
37 18,206.84
x/x por las cuentas del activo, pasivo y patrimonio al cierre del ejercicio
 SUMAS DE MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTES TRANSFERENCIAS SALDOS AJUSTADOS INVENTARIO RESULATDOS POR NA. DISTRIBUCION INVENTARIO FINAL
N° CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA GANACIA PERDIDAS ACTIVO PASIVO
10 efectivo y equiv. De efectivo 2,064,628.80 1,250,529.60 814,099.20 15,000.00 799,099.20 799,099.20 799,099.20
12 ctas x cobrar comerciales - terceros 944,000.00 853,376.00 90,624.00 90,624.00 90,624.00 90,624.00
16 ctas x cobrar comerciales - diversas 106,200.00 106,200.00 0.00 0.00 0.00
25 mat.aux. suministros y repuestos 82,000.00 59,400.00 22,600.00 22,600.00 22,600.00 22,600.00
32 act.adquiridos en arrend. financiero 71,409.34 71,409.34 71,409.34 71,409.34 71,409.34
33 inmuebles, maquinarias y equipo 700,000.00 130,000.00 570,000.00 570,000.00 570,000.00 570,000.00
37 activo diferido 23,590.66 23,590.66 5,383.82 18,206.84 18,206.84 18,206.84
39 deprec.amort.y agotamiento acumulado 28,000.00 150,000.00 122,000.00 113,500.00 235,500.00 235,500.00 235,500.00
40 trib.contrap.y aport al sist. De pens. Y salud 39,944.80 173,272.00 133,327.20 2,700.00 2,700.00 133,327.20 133,327.20 139,170.00 133,327.20
41 remuneraciones y participaciones x pagar 39,672.00 39,672.00 0.00 0.00 42,116.67 42,116.67 42,116.67 42,116.67
42 ctas x pagar comerciales- terceros 92,732.80 102,732.80 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
44 ctas.x pagar a los accion.direct.y gerentes 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
45 obligaciones financieras 112,100.00 112,100.00 15,000.00 97,100.00 97,100.00 97,100.00
50 capital 200,000.00 500,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00
52 capital adicional 200,000.00 200,000.00 0.00 0.00 0.00
59 resultado acumulado 74,000.00 74,000.00 74,000.00 74,000.00 74,000.00
60 compras 48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
61 variacion de existencias 59,400.00 48,000.00 11,400.00 11,400.00 11,400.00
62 gastos de personal directores y gerentes 49,704.00 49,704.00 42,116.67 91,820.67 91,820.67
63 gtos de servicios prestados x terceros 38,000.00 38,000.00 38,000.00 38,000.00
65 otros gastos de gestion 102,000.00 102,000.00 102,000.00 102,000.00
70 ventas 800,000.00 800,000.00 800,000.00 800,000.00
75 otros ingresos de gestion 90,000.00 90,000.00 90,000.00 90,000.00
79 cargas imputables a ctas de costos y gastos 147,104.00 147,104.00 155,616.67 302,720.67
92 costos operativos 59,400.00 59,400.00 59,400.00
95 gastos de ventas 87,704.00 87,704.00 146,116.67 233,820.67
67 5,383.82 5,383.82 5,383.82
68 113,500.00 113,500.00 113,500.00
94 9,500.00 9,500.00
88 139,170.00 139,170.00

TOTAL 5,036,386.40 5,036,386.40 1,988,531.20 1,988,531.20 334,317.16 334,317.16 302,720.67 302,720.67 1,982,043.87 1,982,043.87 1,571,939.38 1,092,043.87 410,104.49 890,000.00
479,895.51 479,895.51 139,170.00 340,725.51
1,571,939.38 1,571,939.38 890,000.00 890,000.00 278,340.00 278,340.00 1,571,939.38 1,571,939.38