FORMATO 5.

1 LIBRO DIARIO
EJERCICIO 2021
RUC #REF!
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIA #REF!
CUENTA CONTABLE A
Nº CORRELATIVO
DEL ASIENTO
GLOSA O DESCRIPCION
FECHA DE LA OPERACIÓN DE LA CTA
OPERACIÓN

1/1/2021 10 104
1/1/2021 12 121
1/1/2021 16 16
1/1/2021 20 201
1/1/2021 33 33
1/1/2021 39 391
1/1/2021 40 40
POR EL INVENTARIO INCIAL
1/1/2021 41 41
1/1/2021 42 421
1/1/2021 45 45
1/1/2021 46 46
1/1/2021 50 50
1/1/2021 59 59
60 6011
POR LA COMPRA DE
MERCADERIAS 40 4011
42 4212
20 201
POR EL ALMACENAMIENTO
61 611
62 621
POR LA PROVISÓN DE 62 627
PLANILLA DE 40 4031
REMUNERACIONES 40 4032
41 411
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO DE LA PLANILLA 95 95
79 79
63 6361
POR LA PROVISÓN DEL 63 6363
GASTO POR SERVICIOS 63 6364
BASICOS 40 4011
42 421
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO 95 95
79 791
63 634
POR LA PROVISIÓN DE 65 651
GASTO POR SERVICIOS
CONTRATADOS 40 4011
42 421
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO 95 95
79 791
 POR LA PROVISÓN DEL 67 673
GASTO FINANCIERO 45 4551
POR EL DESTINO DEL 94 94
GASTO 79 79
12 121
POR LA VENTA DE
MERCADERIAS 40 4011
70 701
69 691
POR EL COSTO DE VENTAS
20 201
16 165
POR LA VENTA DE ACTIVO
FIJOS 40 4011
75 756
65 655
POR LA BAJA DEL ACTIVO 39 391
33 333
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO 95 95
79 79
10 104
12 121
POR EL INGRESO A CAJA
16 165
16 16
40 4011
40 403
41 411
POR LO EGRESOS DE CAJA 42 421
45 455
46 469
10 104
68 681
POR LA DEPRECIACIÓN
39 391
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO 95 95
79 791
POR LA PROVICIÓN DE LOS 62 629
BENEFICIOS 41 415
94 94
POR EL DESTINO DEL
GASTO 95 95
79 79

ASIENTOS DE REGULA
611
CIERRE DEL COSTO DE VENTAS
691
ASIENTO DE ELIMI
79
POR EL CIERRE DE LA CUENTA
NUEVE 94
95
DETERMINACIÓN DEL MARGEN COME
EJERCICIO
701
POR EL CIERRE DE LAS 75
CUENTAS DE INGRESOS
 POR EL CIERRE DE LAS
CUENTAS DE INGRESOS 611
80

POR EL CIERRE DE LA CUENTA 80

601 60
DETERMINACIÓN DEL VAL
POR EL TRASLADO DE MARGEN 80
COMERCIAL 82
POR EL CIERRE DE LA 82
CUENTA 63 63
EXCEDENTE BRUTO DE E

82
POR EL TRASLADO DE VALOR
AGREGADO AL EXCEDENTE BRUTO 83
83
POR EL CIERRE DE LA CUENTA 62 62
POR EL TRASLADO DEL 83
EXCEDENTE BRUTO A
RESULTADOS DE EXPLOTACIÓN 84
84
POR EL CIERRE DE LA 65
CUENTA 64,65 Y 67 67
68
POR LA TRASFERENCIA DEL 84
RESULTADO AL UAPI 85
POR LA DETERMINACIÓN DEL 88
IMPUESTO A LA RENTA 40171
POR LA DETERMINACIÓN DEL 85
IMPUESTO A LA RENTA Y LA 88
UTILIDAD
89
89
POR LA UTILIDAD DEL
EJERCICIO 58
59
591
POR LA FRESERVA LEGAL
581
59
58
50
46
45
42
POR EL CIERRE DE LOS 41
ACTIVOS, PASIVOS Y
PATRIMONIO 40
39
33
20
16
12
10
LIBRO DIARIO
2021
#REF!
#REF!
CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTOS

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas corrientes en instituciones financieras 6,000.00 68,000.00

Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 62,000.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 5,200.00
Mercaderías 117,300.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 120,000.00
Depreciación acumulada propiedades de inversión
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 32,000.00
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 6,600.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 2,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 120,000.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 42,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 12,000.00
CAPITAL 20,000.00
RESULTADOS ACUMULADOS 75,400.00
Mercaderías 580,000.00
Impuesto general a las ventas 104,400.00
Emitidas 684,400.00
Mercaderías 580,000.00
Mercaderías 580,000.00
Remuneraciones 120,000.00
Seguridad, previsión social y otras contribuciones 10,800.00
ESSALUD 10,800.00
ONP 15,600.00
Remuneraciones por pagar 104,400.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 49,704.00
GASTOS DE VENTAS 81,096.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 130,800.00
Energía eléctrica 12,600.00
Agua 4,500.00
Teléfono 8,900.00
Impuesto general a las ventas 4,680.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 30,680.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 9,880.00
GASTOS DE VENTAS 16,120.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 26,000.00
Mantenimiento y reparaciones 4,600.00
Seguros 12,800.00
Impuesto general a las ventas 3,132.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 20,532.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,612.00
GASTOS DE VENTAS 10,788.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 17,400.00
 Intereses por préstamos y otras obligaciones 4,000.00
Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 4,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 4,000.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,026,600.00
Impuesto general a las ventas 156,600.00
Mercaderías 870,000.00
Mercaderías 654,700.00
Mercaderías 654,700.00
Venta de activo inmovilizado 35,400.00
Impuesto general a las ventas 5,400.00
Enajenación de activos inmovilizados 30,000.00
Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones disconti 18,000.00
Depreciación acumulada propiedades de inversión 12,000.00
Maquinaria y equipo de explotación 30,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,840.00
GASTOS DE VENTAS 11,160.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 18,000.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,079,500.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1,043,600.00
Venta de activo inmovilizado 35,400.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 500.00
Impuesto general a las ventas 43,628.00
Instituciones públicas 19,010.00
Remuneraciones por pagar 104,400.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 838,212.00
Costos de financiación por pagar 41,000.00
Otras cuentas por pagar diversas 9,600.00
Cuentas corrientes en instituciones financieras 1,055,850.00
Depreciación de propiedades de inversión 9,000.00
Depreciación acumulada propiedades de inversión 9,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 3,420.00
GASTOS DE VENTAS 5,580.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 9,000.00
Beneficios sociales de los trabajadores 12,000.00
Beneficios sociales de los trabajadores por pagar 12,000.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 4,560.00
GASTOS DE VENTAS 7,440.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 12,000.00

ASIENTOS DE REGULARIZACIÓN
Mercaderías 654,700.00
Mercaderías 654,700.00
ASIENTO DE ELIMICAIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS 217,200.00
GASTOS ADMINISTRATIVOS 85,016.00
GASTOS DE VENTAS 132,184.00
DETERMINACIÓN DEL MARGEN COMERCIAL Y PRODUCCIÓN DEL
EJERCICIO
Mercaderías 870,000.00
OTROS INGRESOS DE GESTIÓN 30,000.00
Mercaderías 74,700.00
MARGEN COMERCIAL 825,300.00

MARGEN COMERCIAL 580,000.00

COMPRAS 580,000.00
DETERMINACIÓN DEL VALOR AGREGADO
MARGEN COMERCIAL 245,300.00
VALOR AGREGADO 245,300.00
VALOR AGREGADO 30,600.00
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 30,600.00
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 214,700.00

EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 214,700.00
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 142,800.00
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 142,800.00
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN 71,900.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 71,900.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 43,800.00
OTROS GASTOS DE GESTION 30,800.00
GASTOS FINANCIEROS 4,000.00
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 9,000.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 28,100.00
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 28,100.00
IMPUESTO A LA RENTA 7,626.34
Renta de tercera categoría 7,626.34
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS 28,100.00
IMPUESTO A LA RENTA 7,626.34
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 20,473.66
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO 20,473.66
RESERVAS 1,822.57
RESULTADOS ACUMULADOS 18,651.09
1,822.57
1,822.57
RESULTADOS ACUMULADOS 94,051.094
RESERVAS 1,822.57
CAPITAL 20,000.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 2,400.00
OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS 17,400.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 14,500.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 27,776.34
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS 29,000.00
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 90,000.00
MERCADERÍAS 42,600.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 4,700.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 45,000.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 29,650.00
TOTALES 9,280,234.57 9,280,234.57

-
310,500.00
 COSTO DE VENTAS
I.I 117,300.00
COMPRAS 580,000.00
COMPRAS TOTAL 697,300.00
I.F 42,600.00
CV 654,700.00

DATOS ADICIONALES

INGRESOS A CAJA
VENTAS DE PRODUCTOS
SALDO INICIAL 62000
VENTAS 1,026,600.00
SALDO PENDIENTE 45000
TOTAL 1,043,600.00

VENTA DE ACTIVO 35,400.00

CUENTAS POR COBRAR D 500
Saldo inicial 5200
Saldo pendiente 4700
1,079,500.00
 MARGEN COMERCIAL
580,000.00 825,300.00

580,000.00 825,300.00
245,300.00

364,933.71

59
58
-
-
 BALANCE DE COMPROBACION
EMPRESA :
RUC :

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS AJUSTES Y ELIMINAC SALDOS TOTALES E. S. FINANCIERA RESULTADO/NATURALEZA RESULTADO/FUNCION
CTA DONOMINACION
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PAS.PAT. PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 6,000.00 - 1,079,500.00 1,055,850.00 29,650.00 29,650.00 -
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 62,000.00 - 1,026,600.00 1,043,600.00 45,000.00 45,000.00 -
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS 5,200.00 - 35,400.00 35,900.00 4,700.00 4,700.00 -
20 Venta de activo inmovilizado 117,300.00 - 580,000.00 654,700.00 42,600.00 42,600.00 -
33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 120,000.00 - - 30,000.00 90,000.00 90,000.00 -
39 DEPRECIACIÓN
TRIBUTOS, y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
CONTRAPRESTACIONES -
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE 32,000.00 12,000.00 9,000.00 29,000.00 - 29,000.00
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR - 6,600.00 174,850.00 188,400.00 20,150.00 - 20,150.00
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR - 2,500.00 104,400.00 116,400.00 14,500.00 - 14,500.00
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS - 120,000.00 838,212.00 735,612.00 17,400.00 - 17,400.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 42,000.00 41,000.00 4,000.00 5,000.00 - 5,000.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS - 12,000.00 9,600.00 - 2,400.00 - 2,400.00
50 CAPITAL - 20,000.00 - - 20,000.00 - 20,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS - 75,400.00 - - 75,400.00 - 75,400.00
60 COMPRAS - - 580,000.00 - 580,000.00 580,000.00
61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS - - - 580,000.00 654,700.00 580,000.00 74,700.00
62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES - - 142,800.00 - 142,800.00 142,800.00
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS - - 30,600.00 - 30,600.00 30,600.00
65 OTROS GASTOS DE GESTION - - 30,800.00 - 30,800.00 30,800.00
67 GASTOS FINANCIEROS - - 4,000.00 - 4,000.00 4,000.00
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONE - - 9,000.00 - 9,000.00 9,000.00
69 COSTO DE VENTAS 654,700.00 654,700.00 654,700.00 654,700.00
70 VENTAS - - - 870,000.00 870,000.00 870,000.00 870,000.00
75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN - - - 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GAST - - - 217,200.00 217,200.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS - - 85,016.00 - 85,016.00 85,016.00
95 GASTOS DE VENTAS - - 132,184.00 - 132,184.00 132,184.00
- - - - - - -
T 310,500.00 310,500.00 5,570,662.00 5,570,662.00 654,700.00 654,700.00 1,881,050.00 1,881,050.00 211,950.00 183,850.00 871,900.00 900,000.00 871,900.00 900,000.00
RESULTADO DEL EJERCICIO 28,100.00 28,100.00 28,100.00
- TOTALES 211,950.00 183,850.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00

0.00
 CONTABLE TRIBUTARIA
UTILIDAD 28,100.00 28,100.00

BASE DE PARTICIPACIÓN 28,100.00 28,100.00

PARTICIPACIÓN 8% 2248.00 2248.00
BASE PARA EL IR 25852.00 25852.00
IMP. RENTA 29.50% 7626.34 7626.34
UTILIDAD NETA 18225.66 18225.66

UTILIDAD 28,100.00
PARTICIPACIÓN 2248.00
IMP. RENTA 7626.34
UTILIDAD ANTES DE LA RESERVA 18225.66
RESERVA 10% 1822.57
 CONTABILIZACIÓN

881 7626.34
40171 7626.34
Por la determinación del impuesto a la renta
....................................... X….....................
6221 2248.00
413 2248.00
por las participaciones por pagar
....................................... X….....................
94 2248.00
79 2248.00
Por el destino de las participaciones
....................................... X….....................
891 18225.66
5911 18225.66
por el traslado a la cuenta 59 de la utilidad neta
....................................... X….....................
5911 1822.57
582 1822.57
por la reserva legar
 #REF!
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Al 31 diciembre del 2021
Expresa en Soles

DETALLE NOTA 2021 DETALLE NOTA 2021

ACTIVO S/. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 29,650.00 Otros pasivos financieros 5,000.00
Cuentas por cobrar comerciales Cuentas por pagar comerciales
45,000.00
Otras cuentas cobrar comerciales Cuentas por pagar comerciales 17,400.00
Cuentas por cobrar Diversas comerciales 4,700.00 Otras cuentas por pagar 2,400.00
Anticipos Provisiones por beneficios a los
empleados 14,500.00
Inventarios corrientes Pasivos por impuesto a las ganacias y
42,600.00 prestaciones 27,776.34
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 121,950.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 67,076.34

ACTIVO NO CORRIENTE PASIVOS NO CORRIENTE

Cuentas por cobrar comerciales y otras Impuesto a la Renta y Participaciones
cuentas por cobrar
Propiedad,planta y equipo(Neto) Diferido Pasivo
61,000.00
Activos intabgibles distintos a la plusvalía
Activos por impuestos diferidos TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 61,000.00 TOTAL PASIVO 67,076.34

PATRIMONIO
Capital emitido 20,000.00
Reserva Legal 15 1,822.57
Resultados Acumulados 16 94,051.09

TOTAL PATRIMONIO 115,873.66

TOTAL ACTIVO 00 182,950.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO - 182,950.00

Ayacucho, 31 de diciembre de 2020

-
 #REF!
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
DEL EJERCICIO 2021
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)
DESCRIPCIÓN 2021
Venta neta de mercadería 870,000.00
Compra de mercadería 580,000.00
Variación de existencias-mercadería 74,700.00
MARGEN COMERCIAL 215,300.00
Gastos de servicios prestados por terceros 30,600.00
VALOR AGREGADO 184,700.00
Gastos de personal 142,800.00
Gasto por tributos
EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN 41,900.00
Otros gastos de gestión 30,800.00
V y deterioro de activos y provisiones 9,000.00
Otros ingresos 30,000.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN 32,100.00
Gastos financieros 4,000.00
Ingresos financieros
RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO A LAS GANANCIAS 28,100.00
Gasto por impuesto a las ganacias 7,626.34
GANACIA NETA DEL EJERCICIO 20,473.66
 #REF!
ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA
DEL EJERCICIO 2021
(EXPRESADO EN MILES DE SOLES)

DESCRIPCIÓN NOTA 2021

Ingreso de actividades ordinarias 870,000.00
Otros ingresos 30,000.00
TOTAL INGRESOS BRUTOS 16 900,000.00
Costo de ventas de mercaderías 654,700.00
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 245,300.00
Gastos de ventas 132,184.00
Gastos de administración 85,016.00
GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 28,100.00
Gastos financieros 0.00
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS A LAS GANACIAS 28,100.00
Gasto por impuesto a las ganacias 7626.34
GANACIA NETA
Componente de otroDEL EJERCICIO
resultado integral 20,473.66 20,473.66