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Practica Interprovincial
Practica Interprovincial
Nº
Correlativo Cuenta Contable asociad
Fecha Glosa
de Asiento
o Codigo Codigo
1 Por la venta de rutas 70
70111
12
121
s
2 Por el consumo de combustible 61
613
25
252
2521
s
3 Por el destino 92
79
s
4 Por el consumo de repuestos 61
613
40
401
25
252
s
5 Por el destino del gasto 92
79
s
6 Por el consumo de lubricante 61
613
40
25
252
2521
s
7 Por el destino 92
79
s
8 Por la bonificación 41
4112
10
104
s
9 Otros servicios a terceros 63
6315
16
167
42
421
s
10 Por el destino 92
79
s
11 Por el consumo de otros insumos 61
613
25
2524
s
12 Por el destino 92
79
s
13 Por la remuneración 62
621
627
40
403
4031
4032
41
411
s
Por el destino del gasto 92
79
s
14 Por la depreciaciòn 68
684
39
395
s
Por el destino del gasto 92
79
s
Cuenta Contable asociada a la Operación
Denominación o Nomenclatura
VENTAS
Terceros
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
--------------------------------------------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Combustibles
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y Yrepuestos
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Tributos contraprestaciones y aportes
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Suministros
Combustibles
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Comisiones por pagar
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
--------------------------------------------------------------
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Otros gastos de viaje
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Tributos por acreditar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
Otros suministros
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Seguridad,
TRIBUTOS, previsión social y otras contribuciones
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedad, planta y equipo
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
--------------------------------------------------------------
COSTOS DE PRODUCCIÓN
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
--------------------------------------------------------------
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
#N/A
Movimiento
DEBE HABER Tacna Lima
45,568.00 Precio Numer
120 35
45,568.00 TOTAL 4200
LIMA-TACNA
110 34
11,440.68 TOTAL 3740
TACNA -AREQUIPA
11,440.68 34 40
TOTAL 1360
AREQUIPA TACNA
36 41
11,440.68 TOTAL 1476
11,440.68
3,400.00
612.00
4,012.00
3,400.00
3,400.00
2,580.00
464.40
3,044.40
2,580.00
2,580.00
84.00
84.00
4,480.00
806.40
5,286.40
4,480.00
4,480.00
2,220.00
2,220.00
2,220.00
2,220.00
6,077.84
5,576.00
501.84
1,226.72
501.84
724.88
4,851.12
6,077.84
6,077.84
3,750.00
3,750.00
3,750.00
3,750.00
115,431.84 115,431.84
Numero de Pasajeros
40 55 45 50 52
1400 2200 2475 2250 2600 15125
41 52 48 53 51
1394 2132 2496 2544 2703 15009
38 51 51
1520 1938 2601 7419
39 52 56
1599 2028 2912 8015
45568
HOJA DE COSTOS
COSTO
CONCEPTO UNID. MED. CANTIDAD UNITARIO PARCIAL TOTAL
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Gastos financieros
--------------------------------------------------------------