Formato 5.

1_LIBRO DIARIO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
DEL ASIENTO
Nº CORREL.

CUENTA CONTABLE ASOCIADA

FECHA DESCRIPCIÓN y/o GLOSA
CTA

12
121
1212
40
401
40111
70
701
7011

10
101
12
121

63
636
6361
6362
6363
6364
6365
6366
6367
65
659
6599
40
401
40111
42
421
4212

42
421
4212
10
101

94
 941
95
951
79
791

63
632
6323
40
40172
42
4241

42
4241
40
40172
10
101

94
941
95
951
79
791

62
6211
6214
6215
6291
6293
623
6271
40
40173
4031
4032
41
4111
4114
4115
4151
417

94
941
95
951
 79
791

41
4111
4114
4115
4151
417
10
101

40
40173
4031
4032
10
101
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA MOVIMIENTO CARGO

DENOMINACIÓN SUB TOTALES DEBE

1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 2,718,720.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Emitidas en cartera 2,718,720.00
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno central
IGV - Cuenta propia 414,720.00
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías manufacturadas 2,304,000.00
Por el Registro de ventas del mes de enero a diembre 2022
1
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO 2,718,720.00
Caja 2,718,720.00
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 2,718,720.00
Por el cobro de ventas del mes de enero a diciembre 2022
2
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 558,002.20
Servicios básicos S/. 69,750.27
Energía eléctrica S/. 69,750.27
Gas S/. 69,750.27
Agua S/. 69,750.27
Teléfono S/. 69,750.27
Internet S/. 69,750.27
Radio S/. 69,750.27
Cable S/. 69,750.27
OTROS GASTOS DE GESTIÓN 69,750.27
Otros gastos de gestión
GASTOS VARIOS S/. 69,750.27
TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 112,995.45
Gobierno central
IGV - Cuenta propia S/. 112,995.45
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/. 740,747.92
Por el registro de compras del mes de enero a diciembre 2023
2
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 740,747.92
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas S/. 740,747.92
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja 740,747.92
Por el pago de las compras del mes de enero a diciembre 2022
2
GASTOS ADMINISTRATIVOS 313,876.24
gasto de administracion S/. 313,876.24
GASTOS DE VENTAS 313,876.24
gasto de ventas S/. 313,876.24
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 627,752.47
Por el destino gasto de de enero a diciembre 2022
3
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 420,000.00
Asesoría y consultoría S/. 420,000.00
Auditoría y contable
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
Renta de CUARTA categoría S/. 33,600.00
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
recibo por honorarios soles S/. 386,400.00
Por el pago de servicios contables ENERO a diciembre 2023
3
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 386,400.00
recibo por honorarios soles S/. 386,400.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 30,800.00
Renta de CUARTA categoría S/. 30,800.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja S/. 417,200.00
Por el pago de servicios contables e impuesto de ENERO a noviembre 2022
3
GASTOS ADMINISTRATIVOS 210,000.00
gasto de administracion S/. 210,000.00
GASTOS DE VENTAS 210,000.00
gasto de ventas S/. 210,000.00
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 420,000.00
Por el destino gasto de enero 2022
4
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES 657,066.67
Sueldos y salarios S/. 480,000.00
Gratificaciones S/. 87,200.00
Vacasiones
Compensacion por tiempo de serv. S/. 46,666.67
Otros beneficios post-empleo
Indemnizaciones al personal
Régimen de prestaciones de salud S/. 43,200.00
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA
Renta de quinta categoría
ESSALUD S/. 43,200.00
ONP S/. 62,400.00
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Sueldos y salarios por pagar S/. 417,600.00
Gratificaciones por pagar S/. 87,200.00
Vacaciones por pagar
Compensación por tiempo de servicios S/. 46,666.67
Administradoras de fondos de pensiones
Por el Registro de planilla del mes de ENERO A DICIEMBRE 2022
4
GASTOS ADMINISTRATIVOS 328,533.33
gasto de administracion S/. 328,533.33
GASTOS DE VENTAS 328,533.33
gasto de ventas S/. 328,533.33
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/. 657,066.67
Por el destino gasto de Enero a diciembre 2022
4
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 551,466.67
Sueldos y salarios por pagar S/. 417,600.00
Gratificaciones por pagar S/. 87,200.00
Vacaciones por pagar
Compensación por tiempo de servicios S/. 46,666.67
Administradoras de fondos de pensiones
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja S/. 551,466.67
Por la cancelacion de planilla y afp enero a diciembre 2023
4
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA 105,600.00
Renta de quinta categoría
ESSALUD S/. 43,200.00
ONP S/. 62,400.00
EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
Caja
Por la cancelacion de onp y essalud enero a nov 2022

10,775,088.31
Control
ABONO

HABER

414,720.00

2,304,000.00

2,718,720.00

740,747.92

740,747.92
627,752.47

33,600.00

386,400.00

417,200.00

420,000.00

105,600.00

551,466.67
 657,066.67

551,466.67

105,600.00

10,775,088.31
0.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN S

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO
 NUMERO CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA OPERACIÓN LIBRO DIARIO

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

NUMERO CORRELATIVO DEL

FECHA DE LA OPERACIÓN
LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO
FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL
LIBRO DIARIO

FECHA DE LA OPERACIÓN NUMERO CORRELATIVO DEL

LIBRO DIARIO
 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
2,718,720.00

TOTALES S/ 2,718,720.00

12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
2,718,720.00

TOTALES S/ 2,718,720.00

40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

112,995.45

30,800.00

105,600.00

TOTALES S/ 249,395.45

41
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

551,466.67

TOTALES S/ 551,466.67

42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
 740,747.92

386,400.00

TOTALES S/ 1,127,147.92

62
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
657,066.67

TOTALES S/ 657,066.67

63
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
558,002.20
420,000.00

TOTALES S/ 978,002.20

65
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
69,750.27

TOTALES S/ 69,750.27

70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

TOTALES S/ -

79
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR

TOTALES S/ -
 94
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
313,876.24
210,000.00
328,533.33

TOTALES S/ 852,409.57

95
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR
313,876.24
210,000.00
328,533.33

TOTALES S/ 852,409.57
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

740,747.92
417,200.00
551,466.67
105,600.00

S/ 1,815,014.59

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

2,718,720.00

S/ 2,718,720.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
414,720.00

33,600.00

105,600.00

S/ 553,920.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
551,466.67

S/ 551,466.67

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
740,747.92
 386,400.00

S/ 1,127,147.92

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
2,304,000.00

S/ 2,304,000.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
627,752.47
420,000.00
657,066.67

S/ 1,704,819.14
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/ -
 BALANCE DE COMPROBACIÓN u HOJA DE TRABAJO
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

Còdigo MOVIMIENTOS DEL PERIODO

de la DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
cuenta
DEBE

10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 2,718,720.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 2,718,720.00
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD P 249,395.45
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 551,466.67
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 1,127,147.92
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 657,066.67
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 978,002.20
65 OTROS GASTOS DE GESTION 69,750.27
70 VENTAS -
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS -
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 852,409.57
95 GASTOS DE VENTAS 852,409.57

10,775,088.31
MOVIMIENTOS DEL PERIODO SALDOS AJUSTES SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
SITUACIÓN FINANCIERA

PASIVO Y
HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PATRIMONIO
1,815,014.59 903,705.41 903,705.41 -
2,718,720.00 - -
553,920.00 304,524.55 304,524.55
551,466.67 - -
1,127,147.92 - -
- 657,066.67
- 978,002.20
- 69,750.27
2,304,000.00 2,304,000.00
1,704,819.14 1,704,819.14 1,704,819.14
- 852,409.57 852,409.57
- 852,409.57 852,409.57

10,775,088.31 4,313,343.70 4,313,343.70 1,704,819.14 1,704,819.14 903,705.41 304,524.55

- Resultado del periodo - 599,180.86
TOTALES 903,705.41 903,705.41
SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS

657,066.67
978,002.20
69,750.27
2,304,000.00 2,304,000.00

852,409.57
852,409.57

1,704,819.14 2,304,000.00 1,704,819.14 2,304,000.00

599,180.86 - 599,180.86 -
2,304,000.00 2,304,000.00 2,304,000.00 2,304,000.00
- -
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

EJERCICIO O PERIODO

ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
10 903,705.41
12 -

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 903,705.41

ACTIVO NO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE -

TOTAL ACTIVO 903,705.41

 EJERCICIO O PERIODO

PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO CORRIENTE
40 304,524.55
41 -
42 -

TOTAL PASIVO CORRIENTE 304,524.55

PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE -

TOTAL PASIVO 304,524.55

PATRIMONIO NETO

59 599,180.86

TOTAL PATRIMONIO NETO 599,180.86

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 903,705.41

FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 2,304,000.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 2,304,000.00

Costo de ventas
Utilidad Bruta 2,304,000.00

Gastos Operacionales
Gastos de Administración 852,409.57
Gastos de Venta 852,409.57
Utilidad Operativa 599,180.86

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias 599,180.86
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias 599,180.86

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario 599,180.86

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio 599,180.86

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
 Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión