AJUSTES CONTABLES

1)Ingresos
18.000.000/6=3.000.000/30= 100.000*28 días=
Causación Intereses
2)100.000.000*3%= 3.000.000. /30=100.000*28 días
3) intereses Muebles y enseres
1.400.000/3=466.667 1.400.000-466.667= 933.333*1%=
4) Vehículo 16.000.000*0,5%= 80.000/30=2.666,67*23=
Depreciaciones linea recta
130.000.000/20=6.500.000/12=541.667/30=18.0557*23=
6)32.000.000/5=6.400.000/12= 533.333/30=17.778*23=
7) 3.500.000/10= 350.000/12=
Diferidos
8) Arriendo anticipado 6.000.000/12=
9) Seguros anticipados 3.000.000/12
$ 2,800,000
$ 2,800,000 Intereses banco
$ 9,333 Interes muebles y enseres
$ 61,333 Intereses vehículo
$ 415,278 Deprec Oficina
$ 408,889 Deprec vehículo
$ 29,166 Deprec muebles y enseres
$ 500,000 Arriendo
$ 250,000 Seguros

CARVAJAL CONSULTORES LTDA.

Balance de prueba Enero 31 de 2019
Codigo Cuenta Debito Crédito

1105 Caja
1110 Bancos
1516 Oficina
1592 Depreciación acumulada de oficina
1540 Flota y equipo de transporte (vehículo)
1592 Depreciación acumulada de Vehículo
1524 Muebles y enseres
1592 depreciación acumulada muebles y enser
1705 Gastos pagados por anticipado
2105 Obligaciones financieras bancos nales
 23 Cuentas por pagar
2705 Ingresos pagados por anticipado
3115 Aportes sociales
4135 Ingresos por servicios
5195 Cafeteria
5120 Arriendos
5195 Servicios
5160 Gastos de depreciación
5130 Gastos seguros
5305 Gastos no operacionales intereses

Sumas iguales $ - $ -

CARVAJAL CONSULTORES LTDA

Estado resultado de Enero 01 al Diciembre 31 de 2019
Ventas
Menos (-) Costo de ventas
menos (-) devoluciones en ventas

Utilidad Bruta
Gastos operacionales
Arrendamientos
Servicios
Cafeteria
Depreciación
Seguros
menos (-) Total gastos operacionales
Utilidad operacional
Mas (+) Ingresos no operacionales
Menos (-) Gastos no operacionales (Intereses)
Utilidad antes de impuestos
Menos (-) Impuestos 0

Utilidad del ejercicio

CARVAJAL CONSULTORES LTDA

BALANCE GENERAL
Enero 31 de 2019

ACTIVO
Activo corriente
disponible $ -
Caja
Bancos
Propiedad planta y equipo $ -
Muebles y enseres
(-)Menos depreciación muebles y ens
Neto muebles y enseres
Oficina
(-)Menos depreciación de oficina
Neto Oficina
Flota y equipo transporte
(-)Menos depreciación vehículo
Neto flota y quipo de transporte
Gastos pagados por anticipado
Total activo $ -

Pasivo
Corriente
Obligaciones financieras
Cuentas por pagar
Ingresos pagados por anticipado
Total pasivo $ -

Patrimonio
Capital social
Utilidad del ejercicio
Total patrimonio $ -
Total pasivo + patrimonio $ -
 1105 Caja
D H
238,900,000 $ 238,900,000
$ 8,500,000
$ 8,500,000

muebles y enseres

2105 Obligaciones financiera

muebles y enseres D H
$ 100,000,000

1705 Gastos pagados x antic

D H
$ 8,408,333 $ 500,000
$ 250,000
$ 7,658,333 $ 750,000

5305 Financieros intereses

D H
$ 2,800,000
$ 9,333
$ 61,333
$ 2,870,666

5120 Arrnedamientos
D H
$ 500,000
1110 Bancos 2705 Ingresos anticipados 23 Cuentas por pagar
D H D H D
$ 238,900,000 $ 130,000,000 $ 2,800,000 $ 18,000,000 $ 466,667
$ 18,000,000 $ 80,000 $ 15,200,000
$ 100,000,000 $ 16,000,000
$ 356,900,000 $ 466,667
$ 210,353,333 $ 146,546,667

1516 Oficina 1540 Flota y equip transp 4135 Comercio al por ma

D H D H D
$ 130,000,000 $ 32,000,000

5135 Servicios 5160 Depreciaciones 5195 Aseo y cafetería

D H D H D
$ 320,000 $ 415,278 $ 80,000
$ 408,889
$ 29,166
$ 853,333

1592 Deprec acum m y enseres 1592 Deprec Acumula Oficina 1592 Depre acumula veh
D H D H D
$ 23,333 $ 415,278
$ 29,166
$ 52,499

5130 Gastos Seguros

D H
$ 250,000
3 Cuentas por pagar 3115 Aportes sociales
H D H
$ 1,411,200 $ 249,373,800
$ 16,000,000
$ 320,000
$ 2,800,000
$ 61,333
$ 9,333
$ 20,601,866
$ 20,135,199
4135 Comercio al por may 1524 Muelbes y enseres
H D H
$ 8,500,000 $ 3,500,000
$ 2,800,000
$ 11,300,000

5195 Aseo y cafetería

H

1592 Depre acumula vehículos

H
$ 408,889
Ajuste contable es una regularización que tiene que hacer la empresa, habitualmente a cierre de ejer
1105 Caja
D H
$ 250,000,000 $ 2,100,000
$ 6,000,000
$ 250,000,000 $ 3,000,000
Depreciación en linea recta $ 238,900,000 $ 11,100,000
Edicificos, bodegas, oficinas = 20 años
Maquinaria y equipo, equipo oficina = 10 años 1524 Equipo oficina
Vehículos y equipo de computo y comun= 5 años D H
No se deprecia el terreno $ 3,500,000

AJUSTES

1) Causación intereses
1.400.000*1% 14.000/30= 466,67*24 días= $ 11,200
2) Diferidos
6.000.000/12= 500.000/30 = 16.667*24 días= $ 400,000
3.000.000/12=250.000/30=8.333.*23 días= $ 191,667
3) Depreciaciones en linea recta
3.500.000./10=3.500.000/12=29.166,67
29.166,67/30= 972,22*24= $ 23,333

CARVAJAL CONSULTORES LTDA

BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 31 2018

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 238,900,000
1524 Muebles y enseres $ 3,500,000
1705 Gastos por anticipado 8,408,333
3115 Aportes sociales 250,000,000
1592 Depreciación acumulada $ 23,333
23 Cuentas por pagar $ 1,411,200
5120 Gastos por arrendamiento $ 400,000
5130 Gastos por Seguros $ 191,667
5160 Gastos por depreciación $ 23,333
5305 Gastos financieros intereses $ 11,200

Sumas iguales 251,434,533 251,434,533

CARVAJAL CONSULTORES LTDA

Estado resultado de Enero 01 al Diciembre 31 de 2018
Ventas
Menos (-) Costo de ventas 0
menos (-) devoluciones en ventas 0
 Utilidad Bruta 0
menos (-) Gastos operacionales
Arrendamientos $ 400,000
Servicios

Depreciación $ 23,333
Seguros $ 191,667
Total gastos operacionales 615,000
Utilidad operacional -615,000
Mas (+) Ingresos no operacionales
Menos (-) Gastos no operacionales (Intereses) -$ 11,200
Utilidad antes de impuestos
Menos (-) Impuestos 0
Perdida Utilidad del ejercicio -626,200

CARVAJAL CONSULTORES LTDA

BALANCE GENERAL A DICIEMBRE 31 DE 2018

ACTIVO
Activo corriente
Caja 238,900,000
Activo fijo
Muebles y enseres $ 3,500,000
Menos depreciación acumul $ 23,333
Neto- muebles y enseres 3,476,667
Gastos pagados por anticipado 8,408,333
Total activo 250,785,000

PASIVO
Cuentas por cobrar $ 1,411,200
Total pasivo
PATRIMONIO
Aportes sociales 250,000,000
Menos pérdida del ejercicio 626,200
Total patrimonio 249,373,800
Total pasivo + patrimonio 250,785,000
ualmente a cierre de ejercicio, para imputar de forma correcta los ingresos, gastos, activos y pasivos a sus ejerci
23 Cuentas por pagar 3115 Aportes sociales
D H DD H H
$ 1,400,000 $ 250,000,000
$ 11,200
$ 1,411,200

5120 Arrendamientos 5130 Seguros

D H D H
$ 400,000 $ 191,667

5305 Gastos financieros

D H
$ 11,200
os y pasivos a sus ejercicios correspondientes.
1705 Gastos por anticipado
D H
$ 6,000,000 $ 400,000
$ 3,000,000 $ 191,667
$ 9,000,000 $ 591,667
$ 8,408,333

5160 Depreciaciones
D H
$ 23,333

1592 Depreciacion Acum m y e

D H
$ 23,333