CUENTA DETALLE TOTAL CUENTA TOTAL GRUPO TOTAL CLASE

1 ACTIVOS $ 43,700,000
11 DISPONIBLE $ 14,700,000
1105 CAJA $ 200,000
1110 BANCO $ 14,500,000
13 DEUDORES $ 3,000,000
1305 CLIENTES $ 3,000,000
14 inventarios $ 19,000,000
1405 materias primas $ 19,000,000
15 propiedad, planta y equipo $ 7,000,000
1524 equipo de oficina $ 7,000,000
2 PASIVO $ 10,800,000
21 obligaciones financieras $ 2,800,000
2105 bancos nacionales $ 2,800,000
22 PROVEEDORES $ 8,000,000
2205 PROVEED NACIONALES $ 8,000,000
3 PATRIMONIO $ 32,900,000
 capital
cuenta activo pasivo resultados
contable
1 cliente x
2 inventario de materia prima x
3 capital social x
4 rentas cobradas x
5 seguros pagados por anticipado x
6 productos financieros (intereses ganados) x
7 prestamos bancarios (corto plazo) x
8 efectivo en caja x
9 utilidades acumuladas x
10 gastos de administracion x
11 ventas x
12 estimacion para cuentas de cobro dudoso x
13 terreno x
14 P TU por pagas x
15 equipo de computo x
16 utilidad (perdida) del ejercicio x
17 funcionarios y empleados x
18 pagos anticipados x
19 prestamos hipotecario x
20 devolucion sobre ventas x
21 proveedores x
22 inventario de articulos terminados x
23 depreciacion acumulada x
24 patente x
25 bancos x
 ESTADO DE RESULTADOSindustrias informaticas S.A

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS
(-) descuentos
(-) Devoluciones
INGRESOS OPERACIONALES
(-) Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL
(-) gatos de venta
(-) otros gastos
(-) Gastos Operacionales de administración
UTILIDAD OPERACIONAL
(-) otros gastos
(+) Ingresos no operacionales
(-) Gastos no operacionales
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuesto de renta y complementarios
UTILIDAD LÍQUIDA
(-) Reservas
UTILIDAD DEL EJERCICIO
DE RESULTADOSindustrias informaticas S.A

ESTADO DE RESULTADOS
350,000 ventas
2,000 rebajas sobre ventas
8,000 devoluciones sobre ventas
340,000
120,000 costos de venta
220,000
25,000 gastos de venta
1,000 otros gastos
30,000 gastos de administracion
164,000
1,500 otros productos
7,500 productos financieros
5,000 gastos financieros
165,000
47,040 impuesto sobre la renta
117,960

117,960
 (nota: todo esta en pesos, me sale en euro por que use excel desde google y no me deja cambiar la opcion o no se c

Con la siguiente Información elaborar un balance de prueba y a partir de él, realizar balance General y Estado de
resultado Con corte a diciembre 31 del 2022 de la empresa LOS MEJORES APRENDICES LTDA.

2335 Cuentas Comerciales por Pagar 150,000 € CIDIGO

1320 avances y anticipos entregados 2,400,000 € A 1105
1110 depositos en instituciones financieras y coope 457,000 € A 1105
1105 caja 160,000 € AC 1110
1105 caja menor 350,000 € AC 1110
3105 capital suscrito y pagado 136,038,363 € AC 1202
2510 retenciones y aportes de nomina 3,200,000 € 1306
1306 venta de bienes 3,456,789 € AC 1320
6206 compra de mercancia 224,779,561 € AC 1390
1110 depositos en instituciones financieras y coope 3,100,000 € AC 1435
2335 cuentas comerciales por pagar 3,600,000 € A 1504
1390 otros deudores 365,688 € A 1504
1525 enseres y accesorios (depresiacion acumulada- 4,567,895 € A 1524
6225 devoluciones en compra cr - 2,566,765 € A 1524
4175 devoluciones rebajas y descuentos en venta c - 7,656,388 € 1525
1504 edificaciones 65,000,000 € A 1540
1524 equipo de oficina 3,657,880 € A 1520
1524 equipo de oficina 3,800,000 € PC 2101
1540 vehiculos 35,678,830 € PC 2505
5430 depreciacion de planta y equipo 6,300,656 € PRO 2205
5101 sueldos y salarios 45,768,000 € PC 2335
5102 honorarios 1,456,890 € PC 2335
5108 impuestos 350,000 € PC 2365
5211 generales (diversos) 300,000 € PC 2405
5305 finacieros 140,000 € PC 2410
5202 honorarios 48,000,000 € PC 2410
5111 generales (servicios publicos) 7,656,338 € PC 2510
2410 pasivo por impueesto corriente distinto del i 1,678,000 € PC 2510
2410 industria y comercio por pagar 2,356,780 € 3105
4402 rendimineto de inversiones y otros ingresos fi 657,785 € 3305
4490 otros ingresos diversos (arrendamientos) 12,000,000 € 4135
1202 activos financieros disponibles para la venta 27,000,000 € 4175
1520 maquinaria y equipo 27,000,000 € 4402
1435 mercancias 45,000,000 € 4490
2101 prestamos bancarios 34,500,000 € 5101
2505 salarios y prestaciones sociales 3,656,788 € 5102
2205 proveedores 67,600,000 € 5108
1306 venta de bienes (deterioro) cr - 656,538 € 5111
3305 reservas obligatorias 30,500,000 € 5202
2405 pasivos por impuestos corrientes - impuesto d 3,600,000 € 5211
2365 pasivos por impuestos corrientes - impuesto d 800,000 € 5305
1504 terrenos y construcciones (terrenos ) 33,670,000 € 5430
2510 retenciones y aportes de nomina 816,456 € 6206
4135 comercio al por mayor (venta de mercancias) 284,558,670 € 6225

TOTAL

+ VENTAS TOTALES $ 284,558,670

- DEDUCCIONES A LAS VENTAS -$ 7,656,388
- REBAJAS EN LAS VENTAS
= VENTAS NETAS $ 292,215,058
- COSTO DE VENTAS $ 224,779,561
- DEVOLUCION EN COMPRA -$ 2,566,765

= RESULTADO (UTILIDAD O PERDIDAD) $ 70,002,262

- GASTOS DE OPERACIÓNALES $ 109,831,884

+ GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION $ 47,574,890

+ GASTOS OPERACIONALES DE VENTA $ 55,956,338

+ GASTOS FINANCIEROS
+ OTROS GASTOS $ 6,300,656

= RESULTADO (UTILIDAD O PERDIDAD) EN OPERACIÓN -$ 39,829,622

+ OTROS INGRESOS NO OPERACIONALES -$ 12,797,785
- OTROS GASTOS -$ 140,000
- OTROS PRODUCTOS -$ 12,657,785

= RESULTADO (UTILIDADO PERDIDA)ANTES DE IMPUESTO O PART-$ 25,595,570

- IMPUESTOS $ 350,000
= RESULTADOS (UTLIDAD O GANANCIA)NETA DEL EJERCICIO $ 25,245,570
cambiar la opcion o no se como )

al y Estado de

BALANCE DE PRUEBA
CUENTA DEBITO
caja $ 160,000
caja menor $ 350,000
depositos en instituciones financieras y cooperativas $ 457,000
depositos en instituciones financieras y cooperativas $ 3,100,000
activos financieros disponibles para la venta $ 27,000,000
venta de bienes (deterioro) cr $ 3,456,789
avances y anticipos entregados $ 2,400,000
otros deudores $ 365,688
mercancias $ 45,000,000
terrenos y construcciones (terrenos ) $ 33,670,000
edificaciones $ 65,000,000
equipo de oficina $ 3,657,880
equipo de oficina $ 3,800,000
enseres y accesorios (depresiacion acumulada) cr
vehiculos $ 35,678,830
maquinaria y equipo $ 27,000,000
prestamos bancarios
salarios y prestaciones sociales
proveedores
cuentas comerciales por pagar
Cuentas Comerciales por Pagar
pasivos por impuestos corrientes - impuesto de renta (retencion en la fuente) honorar
pasivos por impuestos corrientes - impuesto de renta (retencion en la fuente)
pasivo por impueesto corriente distinto del impuesto de renta (venta de bienes)
industria y comercio por pagar
retenciones y aportes de nomina
retenciones y aportes de nomina
capital suscrito y pagado
reservas obligatorias
comercio al por mayor (venta de mercancias)
devoluciones rebajas y descuentos en venta cr
rendimineto de inversiones y otros ingresos financieros
otros ingresos diversos (arrendamientos)
sueldos y salarios AD $ 45,768,000
honorarios AD $ 1,456,890
impuestos AD $ 350,000
generales (servicios publicos) OPE VEN $ 7,656,338
honorarios DE VENTAS $ 48,000,000
generales (diversos) OPE VEN $ 300,000
finacieros FINA $ 140,000
depreciacion de planta y equipo $ 6,300,656
compra de mercancia $ 224,779,561
devoluciones en compra cr

$ 585,847,632

DIFERENCIA $ 15,582,376

ACTIVO PASIVO
Activo corriente $ 77,957,000 Pasivo corriente
Caja y Bancos 510,000 Proveedores
Clientes Otros acreedores
Otros deudores 365,688 Impuestos por pagar

TOTAL PASIVO
Existencias
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
78,832,688
CORRIENTE
Pasivo no corriente
Deudas a largo
Activo no corriente
plazo
Inm. Maquinaria y TOTAL PASIVO NO
equipo CORRIENTE
Depreciación acumulada
TOTAL ACTIVO NO
PATRIMONIO
CORRIENTE

Capital
Utilidades retenidas
Utilidades del
ejercicio
TOTAL
PATRIMONIO
 TOTAL PASIVO Y
TOTAL ACTIVO 78,832,688
PATRIMONIO
 CREDITO

-$ 656,538

-$ 4,567,895

$ 34,500,000
$ 3,656,788
$ 67,600,000
$ 3,600,000
$ 150,000
$ 800,000
$ 3,600,000
$ 1,678,000
$ 2,356,780
$ 3,200,000
$ 816,456
$ 136,038,363
$ 30,500,000
$ 284,558,670
-$ 7,656,388
$ 657,785
$ 12,000,000
-$ 2,566,765

570,265,256 €

$ 9,734,788
67,600,000
4,016,456
2,356,780

83,708,024

34,500,000

118,208,024

- 39,375,336

136,038,363
30,500,000

25,245,570
180,668,129