TALLER

1- Se contituye una empresa con con los siguientes aportes: Socio A aporta $3'200.000 en efectivo
Mercancias
y Socio C aporta $2'100.000 en maquinaria y equipo.

2-Consigna en Banco AV VILLAS $7'000.000.

 
3-Compra mercancías a crédito por $8'550.000.
 
4-Compra mercancías de contado por $3.500.000 gira cheque de Bancolombia.
 
5-Compra mercancías por $9'000.000, cancela el 50% con cheque del Bancolombia y el resto a 60 d
 
6-Vende mercancías de contado por $4'000.000, el cliente paga a través de transferencia a la cuen
vendida es de $2'000.000.
 
7-Vende mercancías por $11'000.000; el cliente cancela $8'000.000 en efectivo y el saldo a 30 días
 
8-La empresa obtiene un préstamo a 1 año de Bancolombia por $10'000.000, valor consignado dir
 
9- La empresa hace una consignación de $5'000.000 como abono a la deuda por mercancías del pu
 
10- Causa los servicios del 2do trimestre del año por pagar $1'800.000.
 
11- Causa servicio de acueducto y alcantarillado por pagar por $70.000.
 
12- Paga comisiones de venta a los empleados por $300.000 en efectivo.
 
13-Paga honorarios por asesoria Juridica por $800.000 en efectivo.<<
 TALLER
A aporta $3'200.000 en efectivo, Socio B aporta $4'500.000 en Inventario de

ancolombia.

del Bancolombia y el resto a 60 días.

ravés de transferencia a la cuenta empresarial de Bancolombia. El costo de la mercancía

0 en efectivo y el saldo a 30 días. El costo de la mercancía vendida es $4.000.000.

0'000.000, valor consignado directamente en cuenta corriente.

la deuda por mercancías del punto 3.

000.
.000.

ectivo.

<<
 110505 Caja
D+ C-

3,200,000 1 7,000,000 2
8,000,000 7 300,000 12
800,000 13
11,200,000 8,100,000
3,100,000

1520 Maquinaria y Equipo 311505 Capital Social

D+ C- D- C+

2,100,000 1
2,100,000 - -
2,100,000

111005 Bancos 143505 Mercancías No Fabricadas po

D+ C- D+

7,000,000 2 3,500,000 4 8,000,000 3

4,000,000 6 4,500,000 5 3,500,000 4
11,000,000 8 5,000,000 9 9,000,000 5

22,000,000 13,000,000 20,500,000

9,000,000 14,500,000

220505 Proveedores 413505 Comercio al por Mayor y al

D- C+ D-

5,000,000 9 8,550,000 3
4,500,000 5
5,000,000 13,050,000 -
8,050,000

613505 Costo Mercancía Vendida 130505 Cuentas por Cobrar Cl

D+ C- D+

2,000,000 6 3,000,000 7
4,000,000 7
6,000,000 - 3,000,000
6,000,000 3,000,000
 210510 Obligaciones Financieras 513530 Gasto por Energi
D- C+ D+

10,000,000 8 1,800,000 10
- 10,000,000
10,000,000
1,800,000
2335 Costos y Gastos por Pagar 1,800,000
D- C+

520518 Gasto Comisione

1,800,000 10 D+
210,000 11
- 2,010,000 300,000 12
2,010,000 300,000
300,000

513525 Gasto por Acueducto y alcatrillado

D+ C-

170,000 11
170,000 -
170,000

511025 Gasto Asesoria Juridica

D+ C-

800,000 13
800,000 -
800,000

EMPRESA ABC
ESTADO DE RESULTADOS
julio 1 a 30 de 2020

INGRESOS OPERACIONALES
Ventas 15,000,000
Menos: Costo Mercancía Vendida 6,000,000
UTILIDAD BRUTA 9,000,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 2,360,000
Honorarios 800,000
Arrendamiento 1,350,000
Servicios 210,000

GASTOS DE VENTAS 300,000

Comisiones 300,000

UTILIDAD OPERATIVA 6,340,000

INGRESOS NO OPERACIONALES -
Arrendamiento -

GASTOS NO OPERACIONALES -
Intereses -

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 6,340,000

EMPRESA ABC
BALANCE GENERAL
A julio 07 de 2020

ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE 29,600,000 PASIVO CORRIENTE
Caja 3,100,000 Proveedores
Bancos 9,000,000 Costos y Gtos por Pagar
Deudores 3,000,000
Inventario 14,500,000 PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO 2,100,000
Equipo de Oficina 2,100,000 TOTAL PASIVO
Equipo de Cómputo y Comunic. -
Menos: Depreciación Acumulada - PATRIMONIO
Capital Social
TOTAL ACTIVO 31,700,000 Utilidad del Ejercicio

PASIVO Y PATRIMONIO
 311505 Capital Social
C+

5,300,000 1
5,300,000
5,300,000

ancías No Fabricadas por la Empresa

C-

2,000,000 6
4,000,000 7

6,000,000

mercio al por Mayor y al por Menor

C+

4,000,000 6
11,000,000 7
15,000,000
15,000,000

5 Cuentas por Cobrar Clientes

C-

-
13530 Gasto por Energia
C-

20518 Gasto Comisiones

C-

-
10,060,000
8,050,000
2,010,000

10,000,000
10,000,000

20,060,000

11,640,000
5,300,000
6,340,000

31,700,000