TALLER DE LA UNIDAD 2

CICLO CONTABLE Y ESQUEMA CONTABLE

Presentado por:

MARYOLY SALINAS ARIAS

C.C. 40.078.831

Presentado a:

YENNY PAOLA SANCHEZ LOPEZ CONTADOR PÚBLICO

Email: yennysanchez_0206@hotmail.com

CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR

COMFACA
TECNICO LABORAL POR COMPETENCIAS EN AUXILIAR ADMINISTRATIVO
FUNDAMENTOS CONTABLES
GRUPO 1B
 TALLER DE LA UNIDAD 2

CICLO CONTABLE Y ESQUEMA CONTABLE

Ejercicio contable en una empresa de servicios.

La asesoría contable “Contadores, S.A”, ha realizado las siguientes operaciones en

el año 2019, primer ejercicio de actividad:

1. El día 15 de octubre, fue constituida por los socios que aportaron 60.000
millones en efectivo abriendo una cuenta corriente a nombre de la sociedad.

2. El 31 de octubre adquieren un local comercial por 120.000 millones pesos

mediante un crédito hipotecario a 10 años.

3. Con fecha 15 de noviembre adquirió mobiliario de oficina por valor de 2.000

millones de pesos y un ordenador por 3.000 tres millones de pesos
pagándolo con cargo a su cuenta corriente.

4. Factura, el 20 de diciembre, por servicios prestados y cobrados en la cuenta

corriente 20.000 millones de pesos

5. Paga el 30 de diciembre la nómina del trabajador que asciende a 5.000

millones.

6. La luz, el agua y el teléfono se cargan, el 31 de diciembre, en la cuenta

corriente de la empresa por importe de 1.000 un millón de pesos.

SE PIDE:
A. Formular las anotaciones contables anteriores.
B. Elaborar el balance de comprobación de sumas y saldos antes de determinar el
resultado del ejercicio.
C. Calcular el resultado del ejercicio que cierra el 31 de diciembre de 2019.
D. Proceder al cierre de la contabilidad.
E. Elaborar el Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.
A. Formular las anotaciones contables anteriores.

NUMERO
DE FECHA CUENTAS DEBE HABER
ASIENTO

1 15/10/2019 (1110) Bancos (cuenta corriente) $ 60.000.000.000

A (3115) Aportes Sociales (aporte socios) $ 60.000.000.000

2 31/10/2019 (1516) Construcciones y Edificaciones (Local) $ 120.000.000.000

A (2115) Deuda a l/p (crédito hipotecario) $ 120.000.000.000

3 15/11/2019 (1524) Equipos de oficina (Mobiliario) $ 2.000.000.000

(1528) Equipos de cómputo (Ordenador) $ 3.000.000.000
A (1110) Bancos c/c $ 5.000.000.000

4 20/12/2019 (1110) Bancos c/c $ 20.000.000.000

A (4235) Ingresos servicios prestados $ 20.000.000.000

5 30/12/2019 (2505) Sueldos $ 5.000.000.000

A (1110) Bancos c/c $ 5.000.000.000

6 31/12/2019 (5135) SERVICIOS (luz, agua, teléfono) $ 1.000.000.000

A (1110) Bancos c/c $ 1.000.000.000

B. Elaborar el balance de comprobación de sumas y saldos antes de determinar el

resultado del ejercicio.

LIBRO MAYOR
1110 BANCOS
(CUENTA CORRIENTE)
DEBITO CREDITO

$ 60.000.000.000 $ 5.000.000.000
20.000.000.000 5.000.000.000
1.000.000.000
$ 69.000.000.000

1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES 1524 EQUIPOS DE OFICINA 1528 EQUIPOS DE COMPUTO

(LOCAL) (MOBILIARIO) (ORDENADOR)
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 120.000.000.000 $ $ 2.000.000.000 $ $ 3.000.000.000 $

$ 120.000.000.000 $ 2.000.000.000 $ 3.000.000.000

 2505 SALARIOS POR PAGAR 5135 SERVICIOS
(SUELDOS) (LUZ, AGUA, TELEFONO)
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ 5.000.000.000 $ $ 1.000.000.000 $

$ 5.000.000.000 $ 1.000.000.000

3115 APORTES SOCIALES 2115 CORPORACIONES FINANCIERAS 4235 SERVICIOS

(APORTE DE SOCIOS) (DEUDA A L/P CREDITO HIPOTECARIO) (INGRESO SERVICIOS PRESTADOS)
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO

$ $ 60.000.000.000 $ $ 120.000.000.000 $ $ 20.000.000.000

$ 60.000.000.000 $ 120.000.000.000 $ 20.000.000.000

CUENTA DESCRIPCION TOTAL DEBE TOTAL HABER DEUDORES ACREEDORES

1110 BANCOS (CUENTA CORRIENTE) $ 80.000.000.000 $ 11.000.000.000 $ 69.000.000.000

3115 APORTES SOCIALES (APORTE SOCIOS) $ 60.000.000.000 $ 60.000.000.000

1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES (LOCAL) $ 120.000.000.000 $ 120.000.000.000

CORPORACIONES FINANCIERAS (DEUDA A

2115 $ 120.000.000.000 $ 120.000.000.000
L/P CREDITO HIPOTECARIO)

1524 EQUIPOS DE OFICINA (MOBILIARIO) $ 2.000.000.000 $ 2.000.000.000

1528 EQUIPOS DE COMPUTO (ORDENADOR) $ 3.000.000.000 $ 3.000.000.000

SERVICIOS (INGRESO SERVICIOS

4235 $ 20.000.000.000 $ 20.000.000.000
PRESTADOS)

2505 SALARIOS POR PAGAR (SUELDOS $ 5.000.000.000 $ 5.000.000.000

5135 SERVICIOS (LUZ, AGUA, TELEFONO) $ 1.000.000.000 $ 1.000.000.000

TOTALES $ 211.000.000.000 $ 211.000.000.000 $ 200.000.000.000 $ 200.000.000.000

C. Calcular el resultado del ejercicio que cierra el 31 de diciembre de 2019.

NÚMERO DE
FECHA CUENTAS DEBE HABER
ASIENTO
5905 Pérdidas y ganancias
REGULARIZACIÓN $ 6.000.000.000
31-dic-2019 (Resultado del ejercicio)
A 2505 Sueldos y salarios $ 5.000.000.000

A 5135 Servicios $ 1.000.000.000

NÚMERO DE FECHA CUENTAS DEBE HABER

ASIENTO
REGULARIZACIÓN 31-dic-2019 (4235) Ingreso Servicios Prestados $ 20.000.000.000
A 5905 Pérdidas y ganancias
$ 20.000.000.000
(Resultado del ejercicio)
D. Proceder al cierre de la contabilidad.

NÚMERO DE
FECHA CUENTAS DEBE HABER
ASIENTO
CIERRE 31-dic-2019 5905 RESULTADO DEL EJERCICIO $ 14.000.000.000
3115 APORTES SOCIALES (APORTE SOCIOS) $ 60.000.000.000
2115 CORPORACIONES FINANCIERAS
$ 120.000.000.000
(DEUDA A L/P CREDITO HIPOTECARIO)
1110 BANCOS CUENTA CORRIENTE $ 69.000.000.000
1516 CONSTRUCIONES Y EDIFICACIONES (LOCAL) $ 120.000.000.000
1524 EQUIPOS DE OFICINA (MOBILIARIO) $ 2.000.000.000
1528 EQUIPOS DE COMPUTO (ORDENADOR) $ 3.000.000.000

E. Elaborar el Balance y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias.

CUENTA PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ingresos por Servicios prestados $ 20.000.000.000

Nóminas (sueldos) $ (5.000.000.000)
Suministros (servicios públicos) $ (1.000.000.000)
3605 Utilidad y/o Resultado del Ejercicio $ 14.000.000.000

BALANCE
ACTIVO P + PN
NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO
INMOVILIZADO MATERIAL FONDOS PROPIOS
Local $120.000.000.000 Aportes sociales (socios) $ 60.000.000.000
Mobiliario $ 2.000.000.000 Resultado del ejercicio $ 14.000.000.000
Ordenador $ 3.000.000.000
CORRIENTE NO CORRIENTE
TESORERÍA Deuda Hipotecaria $ 20.000.000.000
Bancos c/c $ 69.000.000.000
TOTALES $194.000.000.000 $ 194.000.000.000