Trabajo de aplicación ciclo contable

TRABAJO DE APLICACIÓN CICLO CONTABLE

EMPRESA MACONDO LTDA.

BALANCE INICIAL A 1° ABRIL 2020 “INICIAL”
ACTIVOS VALOR PASIVOS VALOR
1110 Caja $ 500,000 2305 Cuentas por pagar $ 8,000,000
1110 Bancos $ 4,500,000 Total Pasivos $ 8,000,000
1524 Equipo de Oficina $ 5,000,000 PATRIMONIO
1516 Edificios - Oficina $30,000,000 3115 Capital social $ 32,000,000

TOTAL ACTIVOS $40,000,000 TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO $40,000,000

LIBRO DIARIO
Transacción fecha Código Cuenta Débito
A fecha 1 5195 Gastos diversos $ 400,000
1105 Caja

B fecha 2 4150 Ingresos servicios financieros

1105 Caja $ 2,800,000

C fecha 3 5159 Gastos diversos $ 1,000,000

1110 Bancos

D fecha 4 1528 Equipo de computo $ 2,500,000

1110 Bancos
2305 Cuentas por pagar

E Fecha 5 4150 Ingresos por asesorias

2305 Cuentas por pagar $ 2,400,000

F fecha 6 1524 Equipo de oficina $ 1,800,000

2305 Cuentas por pagar

G fecha 7 5140 Gastos legales $ 850,000

1110 Bancos

H fecha 8 2305 Cuentas por pagar

1110 Bancos $ 3,000,000

I Fecha 9 2305 Cuentas por pagar $ 1,000,000

1105 Caja
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J fecha 10 4150 Ingresos asesorias

1105 Caja $ 1,500,000
1305 Deudores Clientes $ 1,500,000

K fecha 11 5005 Gastos salarios $ 1,800,000

1105 Caja

Sumas iguales $ 20,550,000

BALANCE DE COMPROBACIÓN (Balance de prueba)

EMPRESA MACONDO LTDA.
BALANCE DE COMPROBACIÓN
a Abril 30/2020
Cuentas Débitos - Valor Cuentas por pagar Créditos - Valor
Caja $1,600,000 Cuentas por pagar $ 10,400,000
Bancos $ 4,150,000 Capital social $ 32,000,000
Gastos diversos $ 1,400,000 Ingresos financieros x servicios $ 8,200,000
Deudores clientes $ 1,500,000 Total Créditos $ 50,600,000
Equipo de oficina $ 6,800,000
Equipo de computo $ 2,500,000
Edificios - oficina $ 30,000,000
Gastos salario $ 1,800,000
Gastos legales $ 850,000
Total Débitos $ 50,600,000

CIERRES CONTABLES
1° Se cierran los ingresos con un débito contra la cuenta resusltados o P&G (Perdidas y Ganancias)
4250 Ingresos por prestación de serv $ 8,200,000
5905 Resultados "P&G" $ 8,200,000

2° Se cierran los egresos, es cerrar los costos y gastos con un crédito contra la cuenta resultados o P&G
5905 Resultados "P&G" $ 4,050,000
5105 Gastos salarios $ 1,800,000
5195m Gastos diversos $ 1,400,000
5140 Gastos legales $ 850,000

3° Se cierra la cuenta rtemporal resultados o P&G contra la cuenta utilidad o perdida del periodo
Si los ingresos son mayores que los costos y gastos se presenta utilidad
Si los ingresos son menores que los costos y gastos se presenta perdida
5905 Resultados "P&G" $ 4,150,000
3610 Perdida del periodo $ 4,150,000

EMPRESA MACONDO LTDA

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Estado de Resultados
Ingresos totales
Gastos Operacionales
5105 Gastos salaruios
5195m Gastos diversos
5140 Gastos legales
Utilidad Operacional
Impuestos de Renta 33%
Utilidad Neta
A 30/04/2020
$ 8,200,000
$ 4,050,000
$ 1,800,000
$ 1,400,000
$ 850,000
$ 4,150,000
$ 1,369,500
$ 2,780,500

EMPRESA MACONDO LTDA

Estado de Situación Financiera (Balance General)
desde el 01/04/2020 al 30/04/2020
ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes Pasivos corrientes
Caja $ 1,600,000 Cuentas por pagar $ 10,400,000
Bancos $ 4,150,000 Impuestos por pagar $ 1,369,500
Deudores clientes $ 1,500,000 Pasivos No Corrientes $ -
Total Activos Corrientes $ 7,250,000 TOTAL PASIVOS $ 11,769,500
Propiedad Planta y Equipo (Activos Fijos)
Equipo de oficina $ 6,800,000 PATRIMONIO
Equipo de computo $ 2,500,000 Capital Social $ 32,000,000
Edificios - oficina $ 30,000,000 Utilidad del Periodo $ 2,780,500
Total Propiedad Planta y Equipo $ 39,300,000 TOTAL PATRIMONIO $ 34,780,500

TOTAL ACTIVOS $ 46,550,000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 46,550,000

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Durante el mes de ABRIL realiza las siguientes transacciones:

A)   Compra de papelería por $ 400.000, de contado.

B)   Presta servicios financieros por valor de $ 2.800.000, de contado
C)   Compra licencia software por $1.000.000, paga con cheque
D) Compra de computador por $2.500.000, 60% de contado y el resto a credito
E) Recibe ingresos por asesorias $2.400.000, a credito
F) Compra de equipo de oficina por $1.800.000, a credito.
G) Paga gastos servicios publicos por valor de $850.000, con cheque
H) Abona $3.000.0000 con cheque a cuentas por pagar
Crédito I) Paga la deuda al proveedor del # C a los 25 días en efectivo
J) Presta servicios de asesoria por $3.000.000 le consignan el 50 % de contado, el resto es un
$ 400,000 K) Tiene gastos de nomina por $1.800.000 paga de contado.

$ 2,800,000 Libro mayor

Caja Bancos
$ 500,000 $ 400,000 $ 4,500,000
$ 1,000,000 $ 2,800,000 $ 1,000,000 $ 3,000,000
$ 1,500,000 $ 1,800,000
$ 4,800,000 $ 3,200,000 $ 7,500,000
$ 1,500,000 $1,600,000 $ 4,150,000
$ 1,000,000
Equipo de oficina Cuentas por pagar
$ 2,400,000 $ 5,000,000 $ 2,400,000
$ 1,800,000 $ 1,000,000
$ 6,800,000

$ 1,800,000 Gastos diversos $ 3,400,000

$ 400,000
$ 1,000,000
$ 850,000 $ 1,400,000 Equipo de computo
$ 2,500,000
$ 3,000,000 Deudores clientes
$ 1,500,000 Ingresos servicios financieros

$ 1,000,000 Gastos legales

$ 850,000
 Trabajo de aplicación ciclo contable

$ 3,000,000 Capital social Gastos salarios

$ 32,000,000 $ 1,800,000

Edificios - Oficina
$30,000,000
$ 1,800,000

$ 20,550,000
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00, de contado

ontado y el resto a credito

0, con cheque

gnan el 50 % de contado, el resto es una cuenta por cobrar Deudores

Bancos
$ 1,000,000
$ 1,500,000
$ 850,000
$ 3,350,000

Cuentas por pagar

$ 8,000,000
$ 1,000,000
$ 1,800,000
$ 3,000,000
$ 13,800,000
$ 10,400,000

Equipo de computo

esos servicios financieros

$ 2,800,000
$ 2,400,000
$ 3,000,000
$ 8,200,000
 Trabajo de aplicación ciclo contable

Gastos salarios

Edificios - Oficina
Trabajo de aplicación ciclo contable
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