TALLER CICLO CONTABLE

ALBORNOZ CARDENAS MARIA FERNANDA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

ADMINISTRACION DE EMPRESA I SEMESTRE
BUENAVENTURA VALLE
2020
1. Los siguientes son los saldos a diciembre 31/2016 de la empresa Niñolandia S.A.:

Bancos cuenta de ahorro 45.000.000 Cuentas x cobrar clientes 11.000.000

Caja 15.000.000 Obligaciones financieras 43.000.000
Inventarios 26.000.000 Proveedores 34.000.000
Equipo de cómputo 1.550.000 Costos y gastos x pagar 3.550.000
Flota y equipo transporte 48.500.000 Capital social 66.500.000

Durante el mes de enero se presentaron los siguientes movimientos contables:

Enero 02: se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas
por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 04: ​se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

Enero 06:​ se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero con un
incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 08:​ se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de
$15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

Enero 10:​ se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses por un
valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con transferencia y el resto a crédito.

Enero 12:​ se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas por valor de
$2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)

Enero 14:​ se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por valor
de $1.980.000, se cancela con transferencia.

Enero 16: ​Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45%
es el valor del terreno.

Enero 18:​ se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energía $230.000,
telefonía $200.000 y gas $54.000.
Se pide: registrar en el libro diario, las cuentas “T”, los respectivos ajustes, el balance general y el
estado de pérdidas y ganancias.

SOLUCIÓN
 Empresa NIÑOLANDIA S.A
BALANCE GENERAL

ACTIVO
ACTVO CORRIENTE
CODIGO DENOMINACION
1105 CAJA $ 15.510.400
1110 BANCO $ 16.576.600
1305 CUENTAS X COBRAR CLIENTES $ 13.255.800
CUENTAS X COBRAR A
1365 TRABAJADORES $ 15.000.000
1435 INVENTARIOS $ 27.074.000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 87.416.800
ACTIVO NO CORRIENTE
1504 TERRENOS $ 24.642.000
151215 EQUIPO DE COMPUTO $ 1.550.000
151213 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE $ 48.500.000
1516 CONSTRUCCION Y EDIFICACIONES $ 30.118.000
GASTOS PADAGOS POR
1705 ANTICIPADO $ 1.320.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 106.130.000
TOTAL ACTIVO $ 193.546.800

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
2105 BANCOS NACIONALES $ 36.450.000
2205 PROVEEDORES $ 35.074.000
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR $ 3.550.000
TOTAL PASIVO CORRIENTE $ 75.074.000
PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO $ 75.074.000

PATRIMONIO
31O5 CAPITAL SOCIAL $ 121.260.000,00
361005 PERDIDA DEL EJERCICIO $ 2.787.200,00
TOTAL PATRIMONIO $ 118.472.800,00
$ 193.546.800,00
 EMPRESA NIÑOLANDIA S.A
ESTADO PERDIDAS Y
GANANCIAS

DESCRIPCIÓN CODIGO CANTIDAD

VENTAS 4135 $ 1.825.800
COSTO DE VENTA 6135 $ 1.074.000
MARGEN BRUTO $ 751.800
GASTOS NO OPERACIONALES
energía 5135 $ 230.000
Teléfono 5135 $ 200.000
$
Gas 5135 54.000
Acueducto 5135 $ 140.000
GASTOS OPERACIONALES DE
VENTA
Gastos operacionales 5105 $ 6.600.000
TOTAL GASTOS OPERACIONALES
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
Interés 5305 $ 585.000
Arrendamientos 4220 $ 3.760.000
GASTOS NO OPERACIONALES
Diversos 5395 $ 660.000
Financieros 4210 $ 585.000
IMPUESTOS SOBRE LA RENTA
UTILIDAD LIQUIDA
RESERVAS
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ (2.787.200)