MODULO CONTABILIDAD

TALLER NO. 6 AJUSTES CONTABLES

La empresa CARVAJAL CONSULTORES LTDA. Se constituye el 6 de Diciembre de
2.018 con aportes en efectivo de sus socios por la suma de $250.000.000.oo.

Durante el mes de Diciembre se realizaron las siguientes operaciones:

Diciembre 7 de 2.018

1- se compran muebles y equipos de oficina para adecuar las oficinas por $3.500.000.oo
Los cuales se cancelan así:

a) el 60% se paga en efectivo y el saldo se pagará en tres cuotas iguales mensuales con
un interés del 1% mensual sobre el saldo.

2- Se paga arriendo de las oficinas por valor de $6.000.000.oo por un año, se cancela en
efectivo.

Diciembre 8 de 2.018

3- Se compra un seguro contra todo riesgo por $3.000.000.oo el cual se cubre todo un año
los riesgos de la empresa.

Se requiere hacer los ajustes correspondientes al cierre del 31 de diciembre 2018,

elaborar las cuentas T, balance de prueba, estado de resultado y balance general.

La empresa inicia operaciones el 2 de enero de 2.019

4- Se abre una cuenta corriente con el saldo de caja.

Enero 3

5- Se consigna un cheque de $18.000.000.oo correspondiente a la prestación de servicios

de asesoría por 6 meses a la empresa des kontroll.

6- El banco hace un préstamo a la empresa por $100.000.000.oo a 60 meses con pagos

trimestrales y un interés del 3% trimestre vencido, el préstamo se abona a la cuenta
corriente.

Enero 8

7- se compra una oficina por $130.000.000.oo y gira cheque a la constructora oikos.

8- se gira cheque por la compra de artículos para cafetería por valor de 80.000.oo.
9- Se compra una camioneta marca Mazda para el uso de la empresa por valor de
$32.000.000.oo cual se paga así: el 50% girando cheque a la concesionaria y el saldo a 6
meses con un interés del 0,5% mes vencido sobre saldo.

Enero 25

10- Se calcula que el consumo de agua ascenderá a $320.000.oo por el mes de enero, el
cual se cancelará en el momento que llegue el recibo.

Enero 28

11- Se presta asesoría por valor de $8’500.000.oo los cuales son pagados en efectivo.

12- Se gira cheque para cancelar la cuota del mes de enero del préstamo por la compra
de los muebles y enseres.

Se requiere hacer los ajustes correspondientes y las cuentas T, elaborar el balance

de prueba, estado de resultado y balance general a Enero 31 de 2.019.