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Tesis Planta de Produccion PDF
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“La universidad no se hace responsable por los conceptos emitidos por sus
alumnos en sus Trabajos de Grado, solo velará porque no se publique nada
contrario al dogma y moral católicos y porque el trabajo no contenga ataques y
polémicas puramente personales, antes bien, se vea en ellas el anhelo de
buscar la verdad y la justicia”
Reglamento de la Pontificia Universidad Javeriana Artículo 23 de la resolución
No. 13 de 1964.
3
CONTENIDO
pág.
INTRODUCCIÓN ............................................................................................. 13
1. INFORMACIÓN DEL PROYECTO .................................................... 16
1.1 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA................................................... 16
1.2 DESCRIPCIÓN DEL PROYECTO ..................................................... 16
1.3 JUSTIFICACIÓN................................................................................ 16
1.4 OBJETIVOS ...................................................................................... 18
1.5 MARCO REFERENCIAL ................................................................... 19
1.5.1 Balanza comercial para el sector del calzado en Colombia. . ..... 19
1.5.2 Descripción de la situación actual del mercado del calzado en
Colombia........................................................................................... 23
1.5.3 Descripción del sector nacional de láminas de caucho ............... 25
2. REQUERIMIENTOS LEGALES......................................................... 29
2.1 TRÁMITES NECESARIOS EN NOTARÍAS Y SEDES DE LA
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ.......................................... 30
2.2 TRÁMITES TRIBUTARIOS NECESARIOS....................................... 32
2.3 SEGURIDAD LABORAL NECESARIA ............................................. 33
3. ANÁLISIS DEL MERCADO............................................................... 35
3.1 DEFINICIÓN DE PRODUCTOS SIMILARES, EXISTENTES EN EL
MERCADO PARA LA PRODUCCIÓN DE SUELAS......................... 36
3.2 ANÁLISIS DEL CONSUMO DE CALZADO POR SEGMENTOS
POBLACIONALES ............................................................................ 38
3.3 ANÁLISIS DEL CONSUMO DE CALZADO SEGÚN EL TIPO DE
ZAPATO ............................................................................................ 39
3.4 DISTRIBUCIÓN DE LA INDUSTRIA DEL CALZADO POR ZONAS 40
3.5 PRODUCCIÓN DE LA INDUSTRIA DEL CALZADO EN NÚMERO DE
PARES – DEMANDA POTENCIAL................................................... 41
3.6 DISTRIBUCIÓN DEL CONSUMO DE SUELAS SEGÚN EL TIPO DE
CLIENTE INTERMEDIO – DEMANDA REAL .................................. 42
3.7 PROYECCIONES DE LA DEMANDA ............................................... 47
3.8 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ......................................... 48
4. ANÁLISIS TÉCNICO ......................................................................... 50
4.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO ........................................... 50
4.1.1 Materia prima.................................................................................... 50
4.1.2 Especificaciones Técnicas.............................................................. 51
4.2 EQUIPOS NECESARIOS .................................................................. 51
4.2.1 Dosificación y mezclado ................................................................. 53
4.2.2 Preformado ....................................................................................... 53
4.2.3 Vulcanización ................................................................................... 54
4.2.4 Preparación de Superficies ............................................................. 55
4.2.5 Terminado......................................................................................... 56
4
4.2.6 Almacenamiento .............................................................................. 57
4.3 PROCESO PRODUCTIVO ................................................................ 57
4.4 REQUERIMIENTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA ...................... 59
4.5 REQUERIMIENTOS DE MATERIA PRIMA....................................... 60
4.6 UBICACIÓN GEOGRÁFICA DE LA PLANTA .................................. 62
4.7 INSTALACIONES.............................................................................. 70
5 ANALISIS ORGANIZACIONAL ........................................................ 72
5.1 FILOSOFÍA DE LA EMPRESA ......................................................... 72
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL................................................. 74
5.3 DESCRIPCIÓN DE ROLES............................................................... 75
5.4 RELACIÓN DETALLADA DEL PERSONAL .................................... 76
5.5 REGLAMENTO DE LA EMPRESA ................................................... 77
5.6 POLÍTICAS DE ADMINISTRACIÓN DE PERSONAL....................... 78
5.6.1 Políticas de salud ocupacional ....................................................... 78
5.6.2 Políticas de motivación ................................................................... 78
5.7 MECANISMOS DE DIRECCIÓN ....................................................... 79
5.7.1 Mecanismos de selección y contratación...................................... 79
5.8 PROGRAMAS DE FORMACIÓN Y ENTRENAMIENTO................... 80
5.8.1 Procesos de Capacitación .............................................................. 80
6. ESTUDIO AMBIENTAL ..................................................................... 81
6.1 CONSIDERACIONES AMBIENTALES ............................................. 82
6.2 PLAN DE MANEJO AMBIENTAL ..................................................... 83
7. ANÁLISIS FINANCIERO ................................................................... 85
7.1 DURACIÓN DEL PROYECTO .......................................................... 85
7.2 COMPOSICIÓN Y CUANTÍA DE LAS INVERSIONES ..................... 85
7.2.1 Inversiones en activos fijos ............................................................ 85
7.2.2 Activos nominales ........................................................................... 86
7.3 ESTIMACIÓN DEL CAPITAL DE TRABAJO.................................... 86
7.4 GASTOS ADMINISTRATIVOS.......................................................... 87
7.5 GASTOS DE ACONDICIONAMIENTO DE LA PLANTA .................. 88
7.6 COSTO DEL CAPITAL...................................................................... 88
7.7 EVALUACIÓN FINANCIERA ............................................................ 89
7.7.1 Condiciones de financiamiento ...................................................... 89
7.8 ESTADO DE RESULTADOS ............................................................ 90
7.9 FLUJO DE FONDOS DEL PROYECTO............................................ 91
7.9.1 Análisis según el valor presente neto – VPN ................................ 92
7.9.2 Análisis según la tasa interna de retorno – TIR ............................ 92
7.10 FLUJO DE FONDOS DEL INVERSIONISTA .................................... 92
7.10.1 Análisis según el valor presente neto – VPN ................................ 93
7.10.2 Análisis según la tasa interna de retorno – TIR ............................ 93
7.11 PUNTO DE EQUILIBRIO................................................................... 93
7.12 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD .......................................................... 95
7.12.1 Análisis de sensibilidad para el monto a financiar ....................... 96
7.12.2 Análisis de sensibilidad para el precio unitario por lámina ......... 96
7.12.3 Análisis de sensibilidad para el número de unidades vendidas al
año..................................................................................................... 97
7.12.4 Análisis de sensibilidad para los requerimientos de mano de .... 97
obra al año ........................................................................................ 97
5
7.12.5 Análisis de sensibilidad para los requerimientos de materia prima
........................................................................................................... 98
7.12.6 Análisis de sensibilidad cruzado con dos variables..................... 98
CONCLUSIONES .......................................................................................... 102
RECOMENDACIONES .................................................................................. 104
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................. 105
ANEXOS ........................................................................................................ 107
6
LISTA DE CUADROS
pág.
7
Cuadro 27. Tarifas de servicios públicos según estrato para la ciudad de
Bogotá............................................................................................... 65
Cuadro 28. Consumo de energía eléctrica de la línea de producción –
temporada baja................................................................................. 66
Cuadro 29. Consumo de energía eléctrica de la línea de producción –
temporada alta.................................................................................. 66
Cuadro 30. Calificación de atributos para las alternativas 1,2 y 3. ............ 67
Cuadro 31. Costos aproximados de transporte para la alternativa 3 ........ 69
Cuadro 32. Costos fijos mensuales y totales para la alternativa 3 ............ 69
Cuadro 33. Costos variables para la alternativa 3....................................... 70
Cuadro 34. Matriz DOFA pro-activa .............................................................. 72
Cuadro 35. Listado de competencias por áreas .......................................... 75
Cuadro 36. Relación detallada del personal ................................................ 76
Cuadro 37. Cálculo de prestaciones............................................................. 77
Cuadro 38. Valor de los equipos y muebles de oficina............................... 77
Cuadro 39. Plan de mantenimiento para la chimenea de la caldera .......... 83
Cuadro 40. Inversiones en activos fijos ...................................................... 85
Cuadro 41. Inversiones en activos nominales............................................. 86
Cuadro 42. Determinación de capital de trabajo ......................................... 87
Cuadro 43. Cálculo de los gastos de administración ................................. 87
Cuadro 44. Cálculo de los gastos de acondicionamiento de la planta...... 88
Cuadro 45. Condiciones del préstamo ......................................................... 90
Cuadro 46. Condiciones de financiamiento del proyecto........................... 90
Cuadro 47. Costos variables para el cálculo del punto de equilibrio ....... 94
Cuadro 48. Costos fijos para el cálculo del punto de equilibrio ............... 94
Cuadro 49. Punto de equilibrio para el proyecto en unidades y en pesos
........................................................................................................... 95
Cuadro 50. Diferentes escenarios del monto a financiar........................... 96
Cuadro 51. Diferentes escenarios del precio de venta .............................. 96
Cuadro 52. Diferentes escenarios de unidades vendidas al año .............. 97
Cuadro 53. Diferentes escenarios de requerimientos de mano de obra .. 98
Cuadro 54. Diferentes escenarios de valor de materia prima ................... 98
Cuadro 55. Escenario pesimista .................................................................. 99
Cuadro 56. Escenario probable 1................................................................. 99
Cuadro 57. Escenario probable 2............................................................... 100
Cuadro 58. Escenario optimista................................................................. 101
8
LISTA DE FIGURAS
pág.
9
LISTA DE ANEXOS
pág.
10
GLOSARIO
11
LÁTEX CENTRIFUGADO: látex usado en la industria que se encuentra en
forma concentrada, el cual se obtiene tratando el látex fresco con un agente
como el amoniaco, y después haciéndolo pasar por una máquina centrifuga.
LÁTEX NORMAL: látex de color gris, amarillo o rosado dependiendo de las
condiciones climáticas. El látex de los árboles que han tenido un periodo de
descanso es amarillo y su caucho es de ese color.
MOLINO: máquina equipada con rodillos para la producción, homogenización
plastificación y precalentado de las mezclas de caucho.
NEOLITE: caucho rígido para la fabricación de suelas. Generalmente es
presentado en forma de láminas.
RETICULACIÓN: proceso mediante el cual se convierte una película de pintura
en una película más duradera capaz de soportar rigores, levantamientos y
quiebres.
TERMINADO: proceso mediante el cual se determina el brillo y el lustre de la
lámina de caucho endurecido.
TERMOFORMADO: proceso de formación de hojas de material termoplástico,
que consiste en calentar el material hasta el punto de reblandecimiento para
luego obligarlo a que tome la forma de un molde, por medio de presión, de
vacío o de ambos.
VULCANIZACIÓN: proceso irreversible durante el cual el caucho obtiene
propiedades preestablecidas, mediante cambios en su estructura química a
través de altas temperaturas.
12
INTRODUCCIÓN
13
El estudio aquí enunciado, será abarcado a través de ocho capítulos, respecto
a los cuales se precisará su objetivo, con el fin de dar un panorama claro de la
intención del autor.
14
Con el capítulo quinto se arrojará la información para la identificación de
necesidades de personal; se examinará la estructura organizacional de la
empresa y se sugerirá un organigrama adecuado al tipo de organización
requerida por el proyecto, se diseñará una visión y una misión que dictamine el
derrotero a seguir y la razón de ser del proyecto. Adicionalmente se definirán
los diferentes roles de la organización con sus niveles de competencias
correspondientes.
15
1. INFORMACIÓN DEL PROYECTO
En este capítulo se plantean los aspectos generales relacionados con el
proyecto y se ambienta al lector con una perspectiva general sobre los
objetivos de estudio.
1.3 JUSTIFICACIÓN
16
que pasa en las grandes empresas donde se realizan despidos masivos, las
Pymes son las que están abriendo las puertas en la generación de empleo. Se
han convertido en uno de los mayores contribuyentes del consumo interno y
demandan una gran cantidad de materias primas que transforman en productos
generando una porción importante de valora agregado. Adicionalmente, las
Pymes realizan para las grandes empresas varios tipos de actividades, desde
contabilidad hasta distribución, lo que le ha permitido a las grandes empresas
reducir costos y aumentar su productividad.
17
generar empleo, y con un crecimiento constante, la oferta de trabajo aumentará
progresivamente. El perfil de las personas que se emplearían son personas con
educación media o técnica (operarios). Como el proyecto esta orientado hacia
la pequeña industria del sector calzado, estaría fortaleciendo a otras Pymes del
mismo sector, ya que el consumidor de las láminas de caucho es un
consumidor intermedio, en este caso las fábricas productoras de calzado. Al
proveer al sector Pymes con un producto de alta calidad, se le está otorgando
una ventaja competitiva sobre las grandes industrias.
1.4 OBJETIVOS
♦ Objetivo General
♦ Objetivos Específicos
18
Precisar las especificaciones técnicas del producto como grosor, color y
tamaño.
19
1
internacionales” adicionando robustas estrategias para penetrar el mercado
internacional.
20
Las exportaciones totales de calzado entre 1995 y 2001 pasaron de US$ 50
millones a US$ 22 millones, registrando una disminución aproximada el 55%.
$49.4
$50 $43.9
Millones de Dólares
$45
$40
$35 $31.9
$28.9
$30
$22.2
$25 $21.3
$17.9
$20
$15
$10
$5
$- 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Años
$
"
Como puede verse en la figura 2, las exportaciones totales del sector calzado
han venido enfrentando un desplome permanente incluso desde antes de 1995.
El peor año para la industria del calzado fue el año 2000 cuando las
exportaciones descendieron a la cifra de US$ 18 millones. Aunque se puede
evidenciar un leve incremento para el año 2001, las exportaciones totales están
lejos de conseguir su nivel pico alcanzado en 1991 con una cifra de US$ 105
millones.
Millones de Dólares
$40
$35 $31.6
$30 $27.0
$24.5
$25 $19.2
$20 $14.4
$15 $10.3 $10.5
$10
$5
$- 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Años
$
"
21
1995 a US$ 10 millones en el 2001, de los cuales las suelas representan el
35%. A su vez, la oferta de productos a exportar se mantiene igual sin ninguna
nueva adición. Los bolsos, maletines, calzado casual y deportivo, botas y los
cinturones conforman el grupo de productos primordiales a exportar del sector.
Por otro lado, para el año 2001, las importaciones totales de calzado y sus
partes contaron con el 5% de las importaciones totales de la cadena de cuero:
calzado, marroquinería, cuero, calzado y sus partes, mientras que el sector
calzado contó con una participación del 70% de las mismas (Ver Figura 3).
Calzado
68.0%
$
"
$65
$60
$55
$50 $41.0 $41.5
$45 $36.4
$40
$35
$30 $25.7 $23.4
$25 $18.1
$20
$15
$10
$5
$-
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Años
$
"
1 " $
". ) 2 *00*"
22
Contrapuesto a la caída vertiginosa de las exportaciones de calzado, la figura
de las importaciones registra un aumento preocupante tanto en dólares como
en cantidades, durante los últimos 7 años. Con la aparición y gran influencia
de los países asiáticos y China en el sector calzado, el sector pasó a ocupar el
primer lugar de participación en las importaciones de la cadena de cuero:
calzado, marroquinería, cuero, calzado y sus partes. Vale la pena mencionar
que en 1994, China era un país desapercibido para los importadores de
calzado"
"
Millones de Dólares
$4 $2.9
$3
$2
$1
$-
1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001
Años
$
"
23
con respecto al año 1999, las ventas se incrementaron un 13% y el empleo
en el sector incrementó 0.2%. Para el año 2001 la tendencia se mantuvo ya
que la producción y ventas de calzado de cuero incrementaron 14% y 1%
respectivamente. La producción se ha recuperado pero se encuentra en los
niveles registrados durante la década de los noventa.
Bogota: 42%
Medellín: 8%
Cali: 6%
Viejo Caldas: 1%
Barranquilla: 2%
Bucaramanga: 24%
Cúcuta: 17%5
5
"5 " *00!"
6 "
7 "
24
si se toman en cuenta que los estándares universales para la capacidad
instalada en la fabricación del calzado se encuentran entre el 80% y 90%.
Calidad de la Lámina
Las láminas provenientes de Italia y España, son láminas de excelente calidad
debido a las rigurosas especificaciones a las cuales son sometidas. A su vez, el
precio de estas láminas es elevado no solamente por su óptima calidad pero
también porque son productos importados de Europa. “Las láminas de
fabricación nacional se producen para satisfacer diferentes especificaciones,
por lo cual su nivel de calidad varía. Sin embargo, algunas de las fallas que
presentan las láminas nacionales son:
Poca resistencia a la abrasión: este tipo deficiencia en la lámina se presenta
por fallas en la dosificación de la materia prima.
Terminado y grabado de mala calidad: estas fallas ocurren por falta de una
línea de terminado de lámina que garantice una buena similitud al cuero.
8 "
25
Calibración de la lámina no es uniforme”9: este tipo de fallas ocurren por
falta de un buen mantenimiento de los rodillos de la pulidora o un mal
montaje de las lijas en los rodillos pulidores.
Competencia
Las fábricas principales de lámina de caucho en Colombia son pocas, pero esto
no implica que la competencia no sea exigente. Estas fábricas son:
Stanton & Cía: La firma colombiana Stanton & Cía. S.A. (Cauchosol), se
caracteriza por manufacturar productos de caucho, pegamentos, plásticos y
fundamentalmente calzado. Dentro de su línea de productos de caucho, se
encuentran las láminas de neolite. Su producto más reconocido y de mayor
consumo es la línea de calzado de botas Brahma.
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26
Escobar y Martinez S.A.: Escobar y Martinez S.A. es una empresa
manufacturera netamente colombiana, fundada el 26 de Septiembre de 1950.
Sus productos son elaborados en su mayoría en caucho natural y sus
derivados, logrando elementos tan diversos como pegantes, suelas, tacones,
tapas, laminados, pisos, micro-espumas, juguetes, balones y artículos
deportivos.”12 Dentro de su portafolio de productos se encuentras marcas
reconocidas como “GOLTY” y el pegante “Boxer” el cual se ha convertido en el
nombre genérico para los pegantes de este tipo.
12
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27
Cuadro 2. Participación por empresa en el mercado de Lámina de caucho en
Colombia para el periodo 2000 – 2001
28
2. REQUERIMIENTOS LEGALES
“Toda empresa, cualquiera que sea su tamaño, debe cumplir requisitos
similares para que su funcionamiento se enmarque dentro de las
exigencias de la ley” 13
29
2.1 TRÁMITES NECESARIOS EN NOTARÍAS Y SEDES DE LA
CÁMARA DE COMERCIO DE BOGOTÁ
Los siguientes trámites se deben realizar ante un notario del círculo de Bogotá
D.C, y ante la Cámara de Comercio de Bogotá.
30
facultades, distribución de utilidades, causales de disolución, entre otros.
(Valor estimado: $ 0.00 pesos)
31
2.2 TRÁMITES TRIBUTARIOS NECESARIOS
32
del Impuesto Sobre Las Ventas, así sea en ceros, de lo contrario podrá
implicar sanciones económicas.
33
en una Compensación Familiar (Pagar ICBF (3% del valor de la Nómina),
SENA (2%), y Cajas de compensación familiar (4%)) - Consultar ley 590
artículo 43.
El valor total estimado para llevar a cabo todos los requerimientos legales es de
$1,769,000.00 pesos.
15
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34
3. ANÁLISIS DEL MERCADO
35
Establecer cual es la producción de la industria del calzado en número de
pares y establecer cuantos pares poseen suelas prefabricadas en caucho –
demanda potencial
Determinar cual es la distribución del consumo de suelas por tipo de
material – demanda real.
Determinar cuales son las especificaciones del producto.
Caucho translúcido
Caucho de resina
Caucho de composición
Caucho microcelular
36
productos a partir de éstas, pero debido al enfoque del proyecto, se hará
énfasis en la industria del calzado.
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Estas láminas son elaboradas con una espuma microcelular y están diseñadas
para suela de calzado. Se caracterizan por su peso el cual es menor al de una
lámina sólida, lo que permite zapatos livianos y confortables. Viene en
diferentes calibres.
37
* $% +,
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"
38
Cuadro 4. Consumo de calzado por segmentos de población
TOTAL
TOTAL CONSUMO
SECTOR DISTRIBUCIÓN % PARES
(Millones) PERCAPITA
(Millones)
Mujeres 17.9 39.0% 42.2 2.4
Hombres 16.6 36.0% 29.8 1.8
Niños 6.0 13.0% 19.6 3.3
Niñas 5.5 12.0% 16.7 3.0
Totales 46.0 100.0% 108.3
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
39
calzado diario. Los demás productos no muestran variaciones con relación a su
comportamiento histórico.
40
3.5 PRODUCCIÓN DE LA INDUSTRIA DEL CALZADO EN NÚMERO
DE PARES – DEMANDA POTENCIAL
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
41
C) Demanda potencial de la pequeña industria
Por diferencias, la producción de calzado atribuible a los pequeños fabricantes
alcanza los 35.5 millones de pares, en su totalidad ensamblados mediante el
pegue de la suela, que adquieren en su gran mayoría de los fabricantes de
componentes. Este grupo genera 47% de la producción total de calzado y ha
venido tomando la producción cedida por la gran industria, mostrando un
crecimiento muy dinámico y más si se analiza dentro de un sector calificado
como crítico. (ver anexo B)
42
de análisis de la demanda del sector productor de suelas (ver anexo C). El
sector productor de suelas constituye el primer tipo de cliente para las láminas
de caucho.
43
Para determinar cuanta lámina de caucho consumen las fábricas de la mediana
y la pequeña industria, estas se clasifican según los siguientes criterios:
♦ Establecer cuales de estas fábricas producen zapato formal para hombre y
para dama mediante el ensamblado con suelas prefabricadas.
♦ Determinar cuales de estas fábricas implementan ensamble de suelas por
pegado en sus procesos productivos.
♦ Precisar cuales de estas fábricas manufacturan sus propias suelas y no son
consumidoras de las suelas prefabricadas elaboradas por el sector
productor de suelas.
Incluyendo a las 1239 microempresas que operan en Bogotá, “se estima que
del 42% de la manufactura de calzado que se realiza en Bogotá (15 millones de
pares aproximadamente) el 45% corresponde a la fabricación de calzado
44
formal en cuero, para hombre y para dama”17 (6.8 millones de pares
aproximadamente). Si de estos 6.8 millones de pares se deduce la demanda ya
atribuida a la mediana y pequeña empresa (3.7 millones de pares
aproximadamente), por diferencias se concluye que la demanda de suelas
prefabricadas de las microempresas es de aproximadamente 3.1 millones de
suelas.
Sustituyendo:
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*! *003"
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19
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45
Total demanda real anual:
De estas 990,250 láminas de caucho, 750,000 unidades son elaboradas por los
competidores del sector (ver cuadro 2) lo que corresponde a un 76% del
mercado de láminas. Esto implica que existe un 24% del mercado de lámina sin
cobertura, lo cual corrobora la existencia de una necesidad insatisfecha en el
mercado. Según estas cifras se puede afirmar lo siguiente:
“Una demanda podría ser la demanda "total" que es sobre las 990,250 láminas,
es decir, es la demanda independientemente del productor. La otra demanda
podría ser la demanda "neta" que es sobre las 240,250 láminas, es decir, la
demanda del producto específico. Si se debe trabajar con una demanda, se
debe escoger la demanda total, es decir las 990,250 unidades. Esto es más
representativo de la vida real ya que la demanda en el mercado es de 990,250
unidades, y el proyecto tiene un market share de 24%.” 20
46
3.7 PROYECCIONES DE LA DEMANDA
Producto
Suelas de lámina de caucho (pares) 19,105,000 19,544,459 20,005,211 20,485,679 20,967,341 21,450,143
Total láminas de caucho (20 suelas por lámina en
promedio) 955,250 977,223 1,000,261 1,024,284 1,048,367 1,072,507
Láminas de caucho terminadas 716,438 732,917 750,195 768,213 786,275 804,380
Láminas de caucho corrientes 238,813 244,306 250,065 256,071 262,092 268,127
2 % @
47
Los datos anteriores se calcularon con base en la demanda real calculada para
el año 2004, y aplicando el porcentaje calculado para el crecimiento de la
producción nacional de calzado por año.
21
) G + @ % % ". ) 2
*! *003"
48
información se calcula que la demanda que se distribuye de la siguiente
manera.
Cuadro 14. Demanda por temporadas de la lámina de caucho
2004 2005 2006
Temporada Baja Alta Baja Alta Baja Alta
Producto
Suelas de lámina de caucho (pares) 6,304,650 12,800,350 6,449,672 13,094,788 6,601,720 13,403,491
Total láminas de caucho (20 pares por lámina en promedio) 315,233 640,018 322,484 654,739 330,086 670,175
Láminas de caucho pintada 236,424 480,013 241,863 491,055 247,564 502,631
Láminas de caucho corriente 78,808 160,004 80,621 163,685 82,521 167,544
2007 2008 2009
Temporada Baja Alta Baja Alta Baja Alta
Producto
Suelas de lámina de caucho (pares) 6,760,274 13,725,405 6,919,223 14,048,119 7,078,547 14,371,596
Total láminas de caucho (20 pares por lámina en promedio) 338,014 686,270 345,961 702,406 353,927 718,580
Láminas de caucho terminadas 253,510 514,703 259,471 526,804 265,446 538,935
Láminas de caucho corrientes 84,503 171,568 86,490 175,601 88,482 179,645
2 % @
Lo anterior indica que se debe tener una producción planeada para satisfacer
las fluctuaciones anuales de la demanda, las cuales están incluidas por
temporada, dentro del Cuadro 14.
49
4. ANÁLISIS TÉCNICO
Basándose en la información obtenida en el estudio de mercados, el estudio
técnico busca definir las especificaciones técnicas de los insumos necesarios
para ejecutar el proyecto: el tipo y la cantidad de materias primas e insumos
materiales, el nivel de calificación de la mano de obra, la maquinaria y los
equipos requeridos.
4.1 CARACTERÍSTICAS DEL PRODUCTO
Las características del producto a fabricar están compuestas por las materias
primas a implementar y las especificaciones técnicas a seguir.
? -: 898 J E % $ % % $
$ % 52 , "K
50
4.1.2 Especificaciones Técnicas
Remitiéndose a la Norma Técnica Colombiana NTC 898 “Materiales, Equipos y
Procedimientos para Mezcla de Compuestos Patrón y Preparación de Láminas
Vulcanizadas” las dimensiones de la lámina de caucho vulcanizada son como
se indica en la figura (1000 mm x 1000 mm x 30 mm):
( - % &
19 17 % )
!000
E
L 1* !'8 % ) !000 19 17 % )
10 ! !8 % )
Para obtener una lámina de caucho endurecido que cumpla con las
especificaciones técnicas de la norma, se debe contar con los equipos
necesarios para desarrollar cada una de las operaciones que componen el
proceso de fabricación la lámina. Estas operaciones se ilustran a continuación
en el flujograma de bloques encontrado en la figura 10.
51
. ) / ( ) % &
& :
+
3"91 M ) 93 '&
$
<
93 '&
0"0! M )
8C '& #
$
0"0! M )
8C '& #
52 &
0"! M )
83 '&
+
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0"01 M )
$ &
93 '&
5 52 & $
0"07 M ) .
+ 9* '&
52 & -
C 00 '&
52 & -
!
3"8C M )
) % @ "
, % % D + #" " . < )
< % $ "
52
4.2.1 Dosificación y mezclado
4.2.2 Preformado
** % . & )
*1 % #
53
Finalmente, las cuchillas de corte longitudinal, cortan la mezcla en láminas
mientras que una cinta de reenvío se encarga de devolver a la boca del
Banbury los recortes producidos. En el proceso de corte se pierde 0.01 kg de
materia por lámina. “La máquina debe ser operada por una persona.”24
1 (
4.2.3 Vulcanización
Para obtener láminas de caucho con las propiedades físicas estipuladas por las
especificaciones técnicas, es necesario someter las preformas obtenidas de
calandra, a un proceso de vulcanización que se lleva a cabo al colocarlas entre
las prensas hidráulicas. La prensa hidráulica es una máquina fundamental en
la industria del caucho y con mayor énfasis en la del calzado, para la
fabricación de láminas de caucho vulcanizado. La prensa cuenta con un
cilindro – pistón soportado por una estructura de columnas dotadas de dos o
más platos calefactados. Estos platos son calefactados con aceite térmico a
través de una caldera, lo cual permite regular la temperatura de los platos de
una manera más precisa, a su vez lograr ahorros energéticos, logrando una
vulcanización uniforme de la lámina y una resistencia al flexe adecuada. Al
terminar la vulcanización se pierde 0.1 kg de materia por lámina. “La prensa
debe ser operada por una persona.”25
54
2
Una vez las láminas vulcanizadas se han dejado enfriar, por algunos minutos,
la superficie de éstas se prepara a través de una pulidora de tal manera que
cuando se aplique el proceso de terminado, se lleve acabo exitosamente. Las
láminas son alimentadas a la pulidora, la cual tiene un rodillo abrasivo
regulable, que ejerce presión sobre la superficie de estas, librándolas de
impurezas e irregularidades. El polvillo resultante es absorbido por un extractor,
haciendo posible su reutilización en el proceso productivo. El polvillo representa
una pérdida de materia de 0.03 kg. Como la pulidora cuenta con un sistema de
lijado fácilmente desmontable, es posible realizar frecuentemente el
mantenimiento de los rodillos de una forma precisa, disminuyendo las fallas por
una calibración no uniforme de la lámina. “La máquina debe ser operada por
una persona.”26
! (
*6 % $ ) O 45 )& ) )
55
4.2.5 Terminado
*7 % 5D % - 52 & .
56
$3
4.2.6 Almacenamiento
57
anuales en la producción se llevaron a cabo utilizando los porcentajes de
crecimiento de la producción nacional por año, calculados en las proyecciones
de demanda de la lámina de caucho.
Cuadro 16. Planeación de la producción por temporadas
Producción promedio dia
Temporada Baja Temporada Alta Total
Año Proceso
Und/dia Und/dia
Láminas de caucho
2005 61,000 610 111,000 760 172,000
terminadas
Láminas de caucho
2006 62,438 624 113,617 778 176,055
terminadas
Láminas de caucho
2007 63,938 639 116,346 797 180,283
terminadas
Láminas de caucho
2008 65,441 654 119,081 816 184,522
terminadas
Láminas de caucho
2009 66,948 669 121,823 834 188,771
terminadas
2 % @
58
en un cuello de botella, por lo cual la cadena productiva está supeditada al
rendimiento de esta operación. En el cuadro, los turnos por operación se
calculan dividiendo las unidades/día a fabricar del cuadro 16, por la capacidad
turno de cada una de las operaciones ubicada en el cuadro 17.
2 % @
59
Cuadro 19. Requerimientos de mano de obra por operación y temporada
durante la duración del proyecto.
Requerimientos de mano de obra por operación y temporada durante la duración del proyecto
Año Dosificación Mezclado Preformado Vulcanización
Baja Alta Baja Alta Baja Alta Baja Alta
2005 1 1 1 1 1 1 2 2
2006 1 1 1 1 1 1 2 2
2007 1 1 1 1 1 1 2 2
2008 1 1 1 1 1 1 2 2
2009 1 1 1 1 1 1 2 2
Preparación de
Año Terminado Almacenamiento Total
Superficies
Baja Alta Baja Alta Baja Alta Baja Alta
2005 1 1 4 4 1 1 11 11
2006 1 1 4 4 1 1 11 11
2007 1 1 4 4 1 1 11 11
2008 1 1 4 4 1 1 11 11
2009 1 1 4 4 1 1 11 11
2 % @
2 % @ " 5 % @ %
60
Para los años siguientes, la demanda crece de acuerdo a los porcentajes de
crecimiento del sector nacional del calzado, calculados en las proyecciones de
la demanda, por lo cual las requisiciones de materia prima deben incrementar
también según estos porcentajes. Teniendo en cuenta que las mujeres son el
mayor segmento consumidor del sector calzado nacional y en su mayoría
formal (ver cuadro 4) y siendo que al calzado formal se le atribuye el 14% del
consumo de calzado según el tipo de zapato (ver cuadro 5), es posible aplicarle
los porcentajes de crecimiento del sector nacional del calzado a las
requisiciones de materia prima.
Cuadro 22. Requerimientos de materia prima en kilogramos por año
Año Filler Caucho Sintético Reforzante Acelerante Plastificante
2,005 361,200 344,000 70,520 39,560 17,200
2,006 369,726 352,120 72,185 40,494 17,606
2,007 378,588 360,560 73,915 41,464 18,028
2,008 387,513 369,060 75,657 42,442 18,453
2,009 396,438 377,560 77,400 43,419 18,878
Año Activador Antioxidante Base Lacas Reticulantes
2,005 13,760 1,720 5,160 5,160 1,720
2,006 14,085 1,761 5,282 5,282 1,761
2,007 14,422 1,803 5,408 5,408 1,803
2,008 14,762 1,845 5,536 5,536 1,845
2,009 15,102 1,888 5,663 5,663 1,888
2 % @
2 % @
Se adiciona un cuadro que resume los requerimientos totales de materia prima,
en pesos como en kg, por año para el proyecto.
61
Cuadro 24. Resumen de requerimientos de materia prima en pesos y
kilogramos
Total MP en
Año Total MP en Kg
pesos
2,005 860,000 $3,184,127,701.92
2,006 880,300 $3,259,287,925.58
2,007 901,400 $3,337,410,128.50
2,008 922,650 $3,416,087,702.53
2,009 943,900 $3,494,765,276.56
2 % @
28
? O "Q ( ++ Q + "# < ) $ E % "H "? "
!989"
62
Por zona de actividad industrial se entiende todo suelo apto para la localización
de establecimientos dedicados a la producción, elaboración, fabricación,
preparación, recuperación, reproducción, ensamblaje, construcción, reparación,
transformación, tratamiento y manipulación de materias primas, para producir
bienes.
Para ubicar las zonas industriales en Bogotá y localizar los centros de mayor
concentración de clientes, se implementa un mapa de la ciudad de Bogotá y se
divide en 15 cuadrantes los cuales se numeran, creando una cuadrícula que
facilita la visualización de las zonas industriales y su proximidad a los clientes
potenciales del proyecto. (ver anexo F)
Cuadro 25.
cuadrantes Distribución
en la de clientes por cuadrantes en la ciudad de Bogotá
ciudad de Bogotá
Cuadrante Numero de Clientes
1 5
2 52
3 33
4 140
5 145
6 8
7 1
8 26
9 78
10 4
11 12
12 13
13 0
14 2
15 21
Total 540
2 % @
63
Cuadro 26. Ubicación de las zonas industriales en la ciudad de Bogotá
No de
Zona Delimitación Cuadrante
Clientes
Av. Boyacá -
Av. Las Américas -
Carvajal Av. General 5 145
Autosur
Santander
Av. Dorado - Calle Cr. 120 - Rio
Fontibón 7 1
13 Bogotá
Frigorífico Guadalupe AutoSur - Av. Jorge Av. Boyacá -
2 52
(Zona Bosa) Gaitán Cortés Cr. 75 (Bosa)
Av. Boyacá -
Calle 13 - Av. El
Montevideo Av. El 8 26
Dorado
Espectador
Calle 100 - Calle
Morato Tr. 48 - Av. 68 11 12
106
Puente Aranda Calle 6 - Calle 17 Cr. 50 - Av 68 4y5 285
Calle 50Sur - Calle Av. Caracas -
San Benito 2y5 197
60 Sur Av. Boyacá
Calle 190 - Calle AutoNorte - Cr.
Toberín 15 21
220 13
2 % @
Alternativa 2
Zona: San Benito
64
Área construida: 1600 mt2
Estrato: 3
Características específicas: Pisos con acabado en cemento, 1 baño interior,
puerta acceso para tracto mulas, tipo de piso de oficinas en baldosa
Opciones de Seguridad: Iluminación externa, bahía exterior de parqueo
Valor Venta: 650,000,000
Otras características: Tipo bodega industrial con oficinas
Alternativa 3
Zona: Carvajal
Área construida: 940 mt2
Estrato: 3
Características específicas: Pisos con acabado en cemento, dos baños
interiores.
Opciones de Seguridad: Puesto de vigilancia, iluminación externa
Valor Arriendo: 2,700,000
Otras características: Tipo bodega industrial de un nivel con oficinas,
subestación eléctrica con transformador, servicio de gas.
Fuente de investigación: información extraída de www.metrocuadrado.com
2 % @
65
consuman por encima de 2800 m3 de gas mensuales, pueden acceder a las
tarifas privilegiadas del sector industrial. Como las tres alternativas se
encuentran en el mismo estrato, es necesario definir otros criterios para
establecer cual de ellas representa la mejor opción.
2 % @
& # R 3
2 % @
& # R 3
66
La planta de producción requiere de 130.21 Kilovatios / hora, lo cual implica
que las instalaciones deben contar con una subestación eléctrica y un
transformador para poder iniciar operaciones. “El costo de adecuar una
bodega e instalar una subestación para satisfacer los requerimientos de la
planta, es de aproximadamente 65 millones de pesos.”29 Por tal razón resulta
mucho más atractivo iniciar operaciones en una bodega que ya cuente con
estas adecuaciones.
2 % @
67
alternativa en su respectivo nivel, uniéndolas con una línea punteada, creando
un polígono para cada alternativa.
# 4 5 ( ) 2 6
1 2 3 4 5
Alternativa 1
Alternativa 2
Alternativa 3
< ) % @
68
Esto implica que la alternativa 3 es una opción más integral para las
necesidades de la planta de producción, y como consecuencia la planta debe
ser instalada en la bodega ubicada en la zona industrial de Carvajal.
5 145
4 140
Cuadrante 5 9 78 60.34 1.509 $4,789.49 $105,368.73 $800,000.00
2 52
3 33
2 % @
El valor del galón de ACPM es de 3,175 pesos según las bombas Texaco para
marzo 03 de 2004. Así mismo, “el consumo promedio del camión es de 40 km
por galón”30 . “El desgaste del vehículo representa 800,000 pesos mensuales
aproximadamente. “31
Cuadro 32. Costos fijos mensuales y totales para la alternativa 3
Costos fijos mensuales para la alternativa 3
Acueducto / Aseo y
Arriendo Mantenimiento RDSI básico Energía Eléctrica Transporte Otros Gastos
Alcantarillado suminitros
$290,000 $2,700,000 $2,500,000 $476,200 $250,000 $380,000 $905,369 $150,000
Costos fijos anuales para la alternativa 3
Acueducto / Aseo y
Arriendo Mantenimiento RDSI básico Energía Eléctrica Transporte Otros Gastos
Alcantarillado suministros
$3,480,000 $32,400,000 $30,000,000 $5,714,400 $3,000,000 $4,560,000 $10,864,425 $1,800,000
2 % @
Estos son los consumos estimados mensuales para el área administrativa. Los
costos de mantenimiento, los cuales “se estiman que son el 15% del valor de la
producción”32, incluyen lubricantes, grasas y repuestos necesarios para
mantener funcionando la línea de producción y los vehículos. Adicionalmente,
las líneas con tecnología RDSI permiten la transmisión rápida de voz, datos,
imágenes y video, utilizando una sola línea telefónica.
30
Q , ) % # Q ) #" " . ) 2 C *003
1! "
32
= Q ". ) 2 @ 6 *003
69
Los costos variables por temporadas para la alternativa 3, aplicando los turnos
estipulados en la planeación de la producción, son como se muestran en el
siguiente cuadro.
Cuadro 33. Costos variables para la alternativa 3
Costos variables para la alternativa 3
4.7 INSTALACIONES
70
desplazamientos, ya que este diseño reduce las distancias a recorrer por los
operarios. Las materias primas y el producto terminado se ubican cerca a la
salida principal de la bodega para facilitar las entradas y salidas a la planta, y
este criterio determina las áreas de almacenamiento respectivos.
1C
71
5 ANALISIS ORGANIZACIONAL
72
productos de la más alta calidad, que le satisfagan sus necesidades dentro de
sus procesos de manufactura, de innovación y desarrollo de la zona.
• Misión
• Visión
• Código Ético
• Políticas
Una organización que trabaja por procesos, orientada hacia el cliente y a sus
valores de compra, define el talento humano como el factor que constituirá una
de las áreas estratégicas fundamentales en la consecución de los resultados a
mediano y corto plazo. La gestión humana de la organización orientará sus
estrategias hacia la consecución de talento, que con procesos de formación y
entrenamiento, lo hacen multidisciplinar, le generan sentido de pertenencia, lo
impulsan a trabajar en equipo, lo direccional hacia la consecución de resultados
y al mejoramiento continuo. Se maneja una estructura organizacional flexible,
bajo un modelo matricial donde cada uno de los procesos se entrelaza y tienen
las interfaces necesarias para que todo el proceso sea eficiente, efectivo,
productivo y competitivo.
73
5.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Director General
1200
Profesional
600
Asistente
Ejecutivo
400
Auxiliar
Operativo
200
% @
74
Las competencias establecidas para la organización son:
Cuadro 35. Listado de competencias por áreas
Listado de competencias por áreas
Conductas básicas del
Adaptación a la organización Habilidades operativas Habilidades interpersonales Habilidades directivas
individuo
Pensamiento analítico Innovación y creatividad Sentido de la urgencia Desarrollo de relaciones Planificación y organización
Confianza en sí mismo
Motivación al logro
) - @ -"< % ,
?,S "
Director General
Ocupa posiciones gerenciales que impactan los resultados del proceso dentro
de un sector o sectores del negocio. Tiene responsabilidades de gestión,
financieras, comerciales, de manufactura, administrativas y de gestión humana.
Tiene bajo responsabilidad y como área fundamental de resultados el trabajo
con los equipos conformados por personas de diferentes niveles de
competencias.
Profesional
Ocupa roles relacionados con la dirección de subprocesos o funciones
primarias del negocio con actividades de apoyo, impactando los resultados de
los mismos. Lidera directamente equipos de trabajo compuestos por personas
de nivel de competencias profesionales, asistentes ejecutivos y auxiliares
operativos.
75
Asistente Ejecutivo
Contribuye individualmente y en equipo generando valor al proceso en donde
participa involucrando el uso de sus conocimientos técnicos. Está relacionado
con maquinaria, procesos contables, proceso de manufactura, procesos de
recursos humanos siempre como apoyo a la operación del negocio.
Auxiliar Operativo
Contribuye tanto individualmente como formando parte de un equipo con su
trabajo, siendo apoyo y soporte administrativo y operativo en los distintos
procesos de la organización. 36
2 % @
76
Cuadro 37. Cálculo de prestaciones
Calculo de prestaciones
Intereses
Total
Rol Cesantias sobre ARP Prima Legal Vacaciones Dotación Horas Extras
prestaciones
cesantías
Gerente General $ 179,000 $ 21,480 $ 93,438 $ 179,000 $ 89,500 $0 $ 1,120,898 $0
Ingeniero de
$ 104,417 $ 12,530 $ 54,506 $ 104,417 $ 52,208 $0 $ 653,857 $0
producción
Asistente Ejecutivo
$ 74,583 $ 8,950 $ 38,933 $ 74,583 $ 37,292 $0 $ 467,041 $0
1
Asistente Ejecutivo
$ 59,667 $ 7,160 $ 31,146 $ 59,667 $ 29,833 $0 $ 373,633 $0
2
Auxiliar operativo $ 362,542 $ 43,505 $ 189,247 $ 362,542 $ 181,271 $ 349,250 $ 2,619,486 $ 816,688
Calculo de prestaciones
BASE SALARIAL
Rol Cantidad Sueldo Auxilio de Total Salario Base Parafiscales Salud Pension
Salarios Mínimos
Básico Transporte
Gerente General 1 6 $ 2,148,000 $0 $ 2,148,000 $ 193,320 $ 171,840 $ 193,320
Ingeniero de
1 3.5 $ 1,253,000 $0 $ 1,253,000 $ 112,770 $ 100,240 $ 112,770
producción
Asistente Ejecutivo
1 2.5 $ 895,000 $0 $ 895,000 $ 80,550 $ 71,600 $ 80,550
1
Asistente Ejecutivo
1 2 $ 716,000 $0 $ 716,000 $ 64,440 $ 57,280 $ 64,440
2
Auxiliar operativo 11 1 $ 3,938,000 $ 412,500 $ 4,350,500 $ 391,545 $ 348,040 $ 391,545
2 % @
Una vez realizados los cálculos estimados de los montos totales a pagar por
salarios, se procede a aproximar el valor de los equipos necesarios de oficina.
El valor de los equipos de oficina se calcula de la siguiente manera:
Cuadro 38. Valor de los equipos y muebles de oficina
Valor equipos de oficina
Precio compra
Forma de Depreciaci Depreciación
Descripción Cantidad pesos por Total compra Proveedor
Pago ón (años) anual
unidad
Escritorios 4 $ 300,000 $ 1,200,000 Tecnimuebles Contado 10
$120,000
77
Lunes a Viernes: 8:00 AM a 5:00 PM
78
5.7 MECANISMOS DE DIRECCIÓN
Una vez establecido el perfil del rol por medio de las tablas de competencias, el
profesional responsable del área o en su defecto el director general, inicia el
proceso de identificación del talento, a través de convocatorias, solicitud de
hojas de vida, convenios con centros tecnológicos y recomendaciones directas.
Clasificadas las hojas de vida se inicia el proceso de identificación del talento
midiendo: el nivel de competencias, perfil motivacional, valores personales,
gestión del tiempo, retroalimentación de comportamientos exitosos, capacidad
de aprendizaje, y trabajo en equipo. Si es necesario se identifica el nivel de
conocimientos y el nivel de experticia. Evaluados los resultados, se filtran y se
realizan las entrevistas de equipo y se escoge el candidato que presenta menor
brecha con el perfil de rol. Para cada uno de los roles se han establecido los
niveles de competencia y puntajes dentro del perfil, encontrados en el anexo I.
79
actividades de apoyo que realizan y consecuentemente su escala de
remuneración.
80
6. ESTUDIO AMBIENTAL
La contaminación del aire en la ciudad, está asociada a las fuentes fijas, que de
acuerdo con análisis realizados por el DAMA, son responsables del 40% de la
contaminación total. Las fuentes fijas están constituidas por la industria y las
fuentes domésticas. De la contaminación de la Capital, las industrias son
responsables del 81% en tanto que las fuentes domésticas son responsables
del 9% restante. Las fuentes de emisión más significativas en la industria son
las calderas y hornos, con el 75.6%.38
81
de la contaminación por sólidos y materia orgánica proviene de unas pocas
empresas. Sin embargo los sectores que más aportan a la contaminación
orgánica y de sólidos en las aguas son: alimentos, industria química, bebidas y
textiles. 39
19
30
82
♦ Se debe disponer correctamente de todas aquellas rebabas y polvillos de
caucho que hallan sido contaminados de tal manera que no se puedan
reutilizar dentro del proceso productivo.
83
Situación de mejoras posibles
Limpiar todos los filtros en las líneas de combustible y aire de la caldera.
Siempre que se limpien los filtros, verificar el estado de los mismos, el tipo de
suciedad y la hermeticidad de las tapas.
Limpieza del sistema de circulación de gases de la caldera, tubo de
combustión y chimenea.
Aplicar mejoradotes de combustión para una combustión mas limpia.
2 % @
84
7. ANÁLISIS FINANCIERO
Tomando toda la información suministrada por los estudios anteriores, el
análisis financiero busca finalmente tomar una decisión de aceptación o
rechazo, estableciendo la rentabilidad del proyecto a través de indicadores
como el valor presente neto (VPN) y tasa interna de retorno (TIR).
El valor total de las inversiones está compuesto por inversiones en activos fijos
e inversiones en activos nominales los cuales se desglosan a continuación.
85
El activo fijo que mas peso tiene dentro de las inversiones es el Banbury, el
cual representa el 25% de la inversión total en este tipo de activos. Por otro
lado, el valor conjunto de las dos prensas representa el 22% de la inversión. El
valor de la caldera, incluye los filtros para el control de emisiones de la
chimenea.
Los activos nominales son las inversiones constituidas por los servicios o
derechos adquiridos necesarios para poner en funcionamiento el proyecto. Son
activos susceptibles de amortizar.
Cuadro 41. Inversiones en activos nominales
Detalle de Inversión Monto
Gastos de registro de marca $ 538,000
Registro de nombre y enseña comercial $ 384,000
Tramites legales $ 1,679,000
Asesorias previas $ 1,400,000
Total $ 4,001,000
2 % @
86
Los factores que componen el capital de trabajo son: cuentas por cobrar,
inventarios y disponibilidad de efectivo.
Para calcular el capital de trabajo del proyecto se utilizó el método del ciclo
productivo que consiste en determinar la cuantía de los costos de operación,
según el rubro que se esté calculando, que se deben financiar durante el ciclo
productivo. Se determina multiplicando el costo de operación del período por el
número de días del ciclo productivo.
Cuadro 42. Determinación de capital de trabajo
Descripción Dias
Rotacion de cuentas por cobrar 30
Inventarios 30
Capital de trabajo Pesos
Efectivo mínimo requerido $300,000.00
Inventario Inicial $13,110.53
2 % @
87
TOTALES
Total Salario Total Salarios Año Total Salarios Año Total Salarios Año Total Salarios Año
Rol Meses Total Salarios Año 4
Mensual 1 2 3 5
Gerente General $ 3,268,898 12 $ 39,226,776 $ 42,168,784 $ 45,331,443 $ 48,731,301 $ 52,386,149
Ingeniero de
$ 1,906,857 12 $ 22,882,286 $ 24,598,457 $ 26,443,342 $ 28,426,592 $ 30,558,587
producción
Asistente Ejecutivo
$ 1,362,041 12 $ 16,344,490 $ 17,570,327 $ 18,888,101 $ 20,304,709 $ 21,827,562
1
Asistente Ejecutivo
$ 1,089,633 12 $ 13,075,592 $ 14,056,261 $ 15,110,481 $ 16,243,767 $ 17,462,050
2
$ 91,529,144 $ 98,393,830 $ 105,773,367 $ 113,706,370 $ 122,234,347
2 % @
88
los intereses. El costo de los aportes es el mismo por cuanto los dividendos no
son deducibles fiscalmente.
89
riesgo crediticio al intermediario financiero en un porcentaje del crédito
solicitado con recursos BANCOLDEX. Las condiciones financieras que ofrece
BANCOLDEX a través de un intermediario financiero se muestran en el
siguiente cuadro:
Cuadro 45. Condiciones del préstamo
Detalle Descripción
Hasta el 100% de las necesidades del
Monto del crédito
beneficiario del crédito
Plazo total Hasta 7 años
Plazo de amortización Hasta 15 años
Periodo de gracia a capital Hasta 3 años
Periodo de gracia a intereses Hasta 1 año para ajuste fiscal
Cuota fija, porcentual, gradual creciente o
Forma de amortización
decreciente
Margen de redescuento Entre 50% y el 100% del valor del crédito
4% para préstamos a pequeña empresa de 5
Tasa de redescuento anual
hasta 6 años.
Tasa final de interés anual A convenir con el intermediario financiero
Forma de pago de intereses
Trimestral, semestral o anual vencido
y capital
Moneda de empréstito Moneda local
D (((" " "
90
financiero junto con el estado de resultados para el proyecto, se encuentran en
el anexo J.
* . (
$319,636,294.44
$281,766,584.72 $282,078,106.39
$248,447,309.37
$10,485,746.92
-$511,963,110.53
) % @
91
Para el año 1 existe un déficit de -$69,491,153 pesos, el cual se maneja
mediante un desembolso de $80,000,000 de pesos por parte de los
inversionistas. Al finalizar el año 5, esta suma de dinero le es reembolsada a
los inversionistas.
Los criterios que se aplican para evaluar la viabilidad del proyecto en cuanto al
flujo de fondos del inversionista funcionan así:
92
. ( 2
$391,758,106.39
$258,996,294.44
$210,806,584.72
$167,167,309.37
-$241,114,253.08
-$303,512,360.53
) % @
Con una tasa de interés equivalente a la TREMA (20%) el VPN del flujo de
fondos del inversionista es igual a $15,982,615 pesos. A partir de esto se
puede concluir que el proyecto financiado en un 41% es factible ya que el valor
presente neto es mayor que cero. El valor presente de los egresos realizados,
son menores a los ingresos traídos a una tasa equivalente a la tasa mínima
atractiva en el momento cero.
93
Punto de Equilibrio Pesos = Costos Fijos / (1 – (Costo Variable Unitario / Precio
de Venta)
2 % @
2 % @
94
Teniendo en cuenta los costos fijos y variables, y aplicando las fórmulas
mencionadas anteriormente, se llega al siguiente punto de equilibrio:
Cuadro 49. Punto de equilibrio para el proyecto en unidades y en pesos
Punto de Equilibrio
Costos Fijos $ 1,208,089,859.70
Precio de Venta $ 22,100.00
Costo Variable x Unidad $ 13,413.92
Punto de Equilibrio(unidades) 139,083
Punto de Equilibrio(pesos) $ 3,073,743,313.10
2 % @
U4
!
!0000
*0000
10000
30000
C 0000
60000
70000
80000
90000
!0000
!!000
!*000
!1000
!3000
!C 000
!6000
!7000
!8000
!9000
*0000
*!000
**000
Unidades
, @ - )
) % @
El punto de equilibrio ocurre cuando los ingresos se intersectan con los costos
totales del proyecto.
95
razón por la cual se manejan múltiples variables, es porque no solo se busca
evaluar la viabilidad de la planta de lámina de caucho implementando unas
características fijas, sino que es necesario tener en cuenta que el mercado
puede llegar a presentar cambios que afecten la viabilidad del proyecto.
2 % @
2 % @
96
El precio mínimo de venta para que el proyecto sea viable, mas no interesante
para el inversionista, es de 21,100 pesos. En el escenario original, se maneja
un precio de venta de $ 22,100 pesos unidad, el cual es muy similar a los
precios de la competencia nacional, que se encuentran en el rango de $ 22,000
a $ 24,000 pesos por una lámina de caucho endurecido con características
similares. Este precio hace que la TIR del inversionista este escasamente por
encima de la TREMA.
2 % @
Las ventas se deben mantener por encima de 96% (165,120 unidades año) de
la producción anual, para que el proyecto permanezca viable. Sin embargo el
proyecto deja de ser interesante para el inversionista si se deja de vender todo
lo que se produce, lo cual es bastante riesgoso.
97
Cuadro 53. Diferentes escenarios de requerimientos de mano de obra
Original Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Escenario 4
Resumen de escenario
11 operarios 13 operarios 19 operarios 20 operarios 22 operarios
2 % @
2 % @
Las variables más críticas del proyecto son los costos variables por materia
prima y las ventas totales en unidades. Se realiza un análisis de sensibilidad
98
cruzado con estas dos variables para aproximar más el análisis de sensibilidad
hacia la realidad. Se aplican cuatro escenarios: pesimista, probable 1, probable
2 y optimista, a través de combinaciones diferentes de variación de estas
variables.
Escenario Pesimista
En este escenario se manejarán las variables de tal forma que las ventas
totales en unidades disminuyan y los costos variables por materia prima
incrementen.
Cuadro 55. Escenario pesimista
Resumen de escenario Original Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3
MP 100% 101% 102% 103%
Ventas 100% 99% 98% 97%
2 % @
Escenario Probable 1
En este escenario se manejarán las variables de tal forma que las ventas
totales en unidades incrementen y los costos variables por materia prima
también incrementen.
Cuadro 56. Escenario probable 1
Resumen de escenario Original Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Escenario 4 Escenario 5
Ventas 100% 101% 105% 110% 115% 120%
MP 100% 102% 110% 120% 130% 140%
2 % @
99
Los incrementos porcentuales de la materia prima siempre son el doble de los
incrementos de las ventas totales anuales para hacer un análisis más estricto.
El proyecto permanece viable hasta que los incrementos en la materia prima
doblen por 20 puntos porcentuales, a los incrementos de las ventas totales. Es
decir, si las ventas totales incrementan un 20% y los costos de materia prima
incrementan un 40%, a partir de este punto el proyecto deja de ser viable ya
que la TIR del proyecto se torna negativa.
Escenario Probable 2
En este escenario se manejarán las variables de tal forma que las ventas
totales en unidades y el costo de materia prima, ambas disminuyan.
Cuadro 57. Escenario probable 2
Resumen de escenario Original Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Escenario 4 Escenario 5
Ventas 98% 96% 94% 92% 88%
MP 98% 96% 94% 92% 88%
2 % @
Escenario Optimista
En este escenario se manejarán las variables de tal forma que las ventas
totales en unidades incrementen y los costos variables por materia prima
disminuyan.
100
Cuadro 58. Escenario optimista
Resumen de escenario Original Escenario 1 Escenario 2 Escenario 3 Escenario 4 Escenario 5
Ventas 101% 102% 103% 104% 105%
MP 95% 96% 97% 98% 99%
2 % @
101
CONCLUSIONES
A partir de todos los estudios que componen este trabajo, se sacaron las
siguientes conclusiones:
102
♦ Se propone una estructura organizacional plana y establecida por bandas,
de las cuales se desprende la definición de cada uno de los roles y sus
competencias respectivas. Se busca que el proyecto cuente con una
organización flexible, dentro de la cual todos participen activamente,
generando un sentido de pertenencia donde el beneficiario principal es el
cliente.
103
RECOMENDACIONES
104
BIBLIOGRAFÍA
LEGIS. Guía Legis para la Pequeña Empresa. División Editorial Legis. Bogotá,
Colombia 1999.
105
REVISTA CAMBIO. Zapatero a sus Zapatos. Octubre de 2002.
Fuentes Electrónicas
106
ANEXOS
ANEXOS
107
Anexo A – Demanda potencial de la mediana industria del calzado en
pares al año
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
108
Demanda Potencial de la Mediana Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO DIARIA MES
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
109
Demanda Potencial de la Mediana Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO DIARIA MES
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
110
Demanda Potencial de la Mediana Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO DIARIA MES
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
111
Demanda Potencial de la Mediana Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO DIARIA MES
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
112
Anexo B – Demanda potencial de la pequeña industria del calzado en
pares al año
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
113
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
114
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
115
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
116
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
117
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
118
Demanda Potencial de la Pequeña Industria del Calzado en Pares
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO
ENSAMBLE POR PRODUCCI
PRODUCCIÓN MES TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA
119
Anexo C – Análisis de la demanda del sector productor de suelas
Análisis de la Demanda - Sector Productor de Suelas
CAUCHO INYECCIÓN POLIURETA PREFABRIC TERMOFORM TOTAL
EMPRESA %
VULCANIZADO TR/PVC NO ADO ADO GENERAL
Poliform S.A. 2,300,000 2,300,000 4.40%
Cauchos Shyn 1,200,000 1,000,000 2,200,000 4.21%
Grupo Canguro 420,000 50,000 350,000 840,000 1,660,000 3.18%
Vulkania Ltda. 1,310,000 1,310,000 2.51%
La Forma 550,000 600,000 1,150,000 2.20%
Escobar y Martinez 650,000 240,000 250,000 1,140,000 2.18%
Creaciones Medellín 850,000 200,000 1,050,000 2.01%
Vibram 450,000 200,000 250,000 900,000 1.72%
Produvarios 800,000 800,000 1.53%
Precalzado 180,000 400,000 220,000 800,000 1.53%
Pisar Ltda. 460,000 330,000 790,000 1.51%
Jesus Cadena 750,000 750,000 1.43%
Faro Ltda. 450,000 250,000 700,000 1.34%
Cauchos de Fama 650,000 650,000 1.24%
Proinplast Ltda. 600,000 600,000 1.15%
Polisol 200,000 400,000 600,000 1.15%
Grupo Moda 550,000 550,000 1.05%
Onix-Colviras 350,000 190,000 540,000 1.03%
Opec Ltda. 500,000 500,000 0.96%
Eterna 150,000 320,000 470,000 0.90%
Union Group Ltda. 440,000 440,000 0.84%
Cauchant 400,000 400,000 0.77%
Rubacel 400,000 400,000 0.77%
Flexicol Ltda. 250,000 150,000 400,000 0.77%
Prefacalz 300,000 300,000 0.57%
Suelas y Materiales 300,000 300,000 0.57%
Orplas Ltda. 280,000 280,000 0.54%
Encaucho 250,000 250,000 0.48%
Ruberlini 250,000 250,000 0.48%
Sol Nissi Ltda. 250,000 250,000 0.48%
Produpol 250,000 250,000 0.48%
Suplast Ltda. 200,000 200,000 0.38%
Cauchos Elefante 200,000 200,000 0.38%
Suelas y Moldes 200,000 200,000 0.38%
SuMarca Ltda. 180,000 180,000 0.34%
Produsuelas Ltda. 170,000 170,000 0.33%
Grahuben 160,000 160,000 0.31%
H. Klein 150,000 150,000 0.29%
Supersuelas Ltda. 150,000 150,000 0.29%
Fisher 50,000 80,000 130,000 0.25%
Divicauchos Ltda. 120,000 120,000 0.23%
Gerama 120,000 120,000 0.23%
Cavucol 120,000 120,000 0.23%
Italisuelas Ltda. 110,000 110,000 0.21%
Su Planta Ltda. 100,000 100,000 0.19%
Cauchep 80,000 80,000 0.15%
Incavul 80,000 80,000 0.15%
Cauchos Modulares 60,000 60,000 0.11%
Tecnimoplast Ltda. 50,000 50,000 0.10%
Alba Soles Ltda. 40,000 40,000 0.08%
Otros (Microempresarios) 1,550,000 5,600,000 4,180,000 10,200,000 400,000 21,930,000 41.95%
TOTAL NACIONALES 12,700,000 12,600,000 6,080,000 12,350,000 3,600,000 47,330,000 90.53%
POM ( México) 750,000 750,000 1.43%
Suelatex (Venezuela) 400,000 400,000 0.77%
Cocoy S.A. (Venezuela) 300,000 150,000 450,000 0.86%
Otras Importaciones 850,000 2,500,000 3,350,000 6.41%
TOTAL IMPORTACIONES 1,250,000 2,800,000 900,000 0 0 4,950,000 9.47%
TOTAL GENERAL 13,950,000 15,400,000 6,980,000 12,350,000 3,600,000 52,280,000 100.00%
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
120
Anexo D – Demanda real de la mediana industria del calzado en pares al
año
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCIÓN PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO DIARIA MES
DIRECTA TODO PI. Autoclav Mol. Dir.
Boston Shoes 106,800 445 8,900 106,800
Henry Rugeles 103,200 430 8,600 103,200
Calzado Atlas 100,800 420 8,400 100,800
Boots 99,600 415 8,300 99,600
Calzado Pauletti 99,600 415 8,300 99,600
Gambinelli 98,400 410 8,200 98,400
ManufacturasWilcorts 98,400 410 8,200 98,400
Tavera 96,000 400 8,000 96,000
Grupo Nova 93,600 390 7,800 93,600
Bosi 91,200 380 7,600 91,200
Moda Piel 90,000 375 7,500 90,000
Opulenza 90,000 375 7,500 90,000
Parissotto 90,000 375 7,500 90,000
Calzado Shopper 87,600 365 7,300 87,600
Calzado Zagar 86,400 360 7,200 86,400
Ego / Iste 86,400 360 7,200 86,400
Veruska 86,400 360 7,200 86,400
Boterine 85,200 355 7,100 85,200
Calzado Siete Cueros 85,200 355 7,100 85,200
Barbarella 79,200 330 6,600 79,200
Vito's 78,000 325 6,500 78,000
Dazz's Shoes 76,800 320 6,400 76,800
Berpa 75,600 315 6,300 75,600
Calzado Marasol 75,600 315 6,300 75,600
Niros 75,600 315 6,300 75,600
Calzacuero 69,600 290 5,800 69,600
Calzado Lorettos 67,200 280 5,600 67,200
Calzado Moda Bella 67,200 280 5,600 67,200
Calzado Trobbianni 64,800 270 5,400 64,800
Diseños DC Estilos 64,800 270 5,400 64,800
Calzado Mis Pequitas 60,000 250 5,000 60,000
Calzado Romay 43,200 180 3,600 43,200
Calzado Street Fashion 43,200 180 3,600 43,200
Grupo Calzacuero 28,800 120 2,400 28,800
Calzado Viña Modelos 20,400 85 1,700 20,400
Infantiles Laura Milena 20,400 85 1,700 20,400
Creaciones Karen 18,000 75 1,500 18,000
Creaciones Ruth 18,000 75 1,500 18,000
Vivaldi 18,000 75 1,500 18,000
Sueños Shoes 16,800 70 1,400 16,800
Zapaticos Rolofay 16,800 70 1,400 16,800
Calzado Badenety 14,400 60 1,200 14,400
Calzado Bardot 14,400 60 1,200 14,400
Calzado Melissa 14,400 60 1,200 14,400
Maria Jose Shoes 14,400 60 1,200 14,400
Mariafer Shoes 14,400 60 1,200 14,400
Calzado D'Libia 13,200 55 1,100 13,200
Calzado Monica 13,200 55 1,100 13,200
Diseños Beatriz Cajiao 13,200 55 1,100 13,200
Calzado Adriana 12,000 50 1,000 12,000
Calzado Barg's 12,000 50 1,000 12,000
Calzado Joreli 12,000 50 1,000 12,000
Calzado Liseth 12,000 50 1,000 12,000
Sueños de Marqueza 12,000 50 1,000 12,000
Calzado Ana María 10,800 45 900 10,800
Calzado Helga 10,800 45 900 10,800
Calzado Inspiración 10,800 45 900 10,800
Calzado Naomi 10,800 45 900 10,800
Calzado Vecky 10,800 45 900 10,800
Calzado Yanniti 10,800 45 900 10,800
Calzado Britney 9,600 40 800 9,600
Calzado La Coquette 9,600 40 800 9,600
Calzado Vanesita 9,600 40 800 9,600
Amparito's Shoes 8,400 35 700 8,400
Manufacturas D'Marcy 8,400 35 700 8,400
TOTAL 0 0 0 0 3,154,800 13,145 262,900 3,154,800
$
"
+ #" " . < ) < % $ "
121
Anexo E – Demanda real de la pequeña industria del calzado en pares al
año para Bogotá
122
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCI PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA MES
123
TIPO DE CALZADO INYECCIÓN VULCANIZADO ENSAMBLE POR PRODUCCI PRODUCCIÓN
TOTAL AÑO
PEGADO ÓN DIARIA MES
124
Anexo F – Centros de concentración de clientes en la ciudad de Bogotá
Para ubicar las zonas industriales en Bogotá y localizar los centros de mayor concentración de clientes, se implementa un
mapa de la ciudad de Bogotá y se divide en 15 cuadrantes los cuales se numeran, creando una cuadrícula que facilita la
visualización de las zonas industriales y su proximidad a los clientes potenciales del proyecto. Al leer el mapa, los
cuadrantes que cuentan con el mayor número de alfileres, son los cuadrantes de mayor concentración de clientes. El
análisis y las delimitaciones de las zonas industriales manejadas en el mapa, se pueden apreciar en los cuadros 25 y 26
de este documento.
125
Fuente: Figura realizada por el autor de este trabajo
126
Anexo G – Plano sugerido de instalaciones de la planta
) *
127
Anexo H – Porcentajes y costos implementados para cálculo de las
cesantías, ARP y dotación
Calculo dotación
Dotación cada 4
Valor
meses
Botas $ 35,000
Uniformes $ 38,000
Guantes $ 6,000
Tapabocas $ 40,000
Tapa Orejas $ 8,000
Total Dotación $ 127,000
Cálculo ARP
ARP
Actividad Clase Tarifa ATP
Fabricación de otros
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productos de caucho
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Anexo I – Cuadro de competencias y puntajes establecidos para cada rol
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129
Anexo J – Modelo financiero y estado de resultados del proyecto
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Anexo K – Cotizaciones de materia prima y maquinaria
133