ABC del SIAF 2012

Presupuestario, Administrativo y Contable

Promulgado por Decreto Supremo N° 054 -2011-PCM
 PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
PEDN Corto Plazo
Plan Estratégico de Desarrollo Nacional

PESEM Objetivos Institucionales

Plan Estratégico Sectorial Multianual

PEI POI Prioridades Institucionales

Plan Estratégico InstitucionalPESEM
Metas Operativas
PDRC
Plan de Desarrollo Regional Concertado
Cronograma de Trabajo
PDLC
Plan de Desarrollo Local Concertado
 ARTICULACIÓN DE POLÍTICAS Las Políticas Nacionales y
Sectoriales son de cumplimiento
obligatorio de las entidades del
Estado en sus tres niveles de
gobierno (Ref.: Art 4º de la Ley
POLÍTICA 29158-LOPE)
NIVEL I NACIONAL
(Territorial) POLÍTICA
REGIONAL POLÍTICA
LOCAL
Relación
INTERDEPENDENCIA Política Biunívoca
Rectoría, Sectorial Nac.
Competencias
Compartidas, Política
Complementariedad y Sectorial Reg. La Retroalimentación de su
Corresponsabilidad Política aplicación, debe ser de utilidad
Sectorial Loc. para las relaciones de gobierno
y para formulación de las
políticas nacionales y
sectoriales (Ref.: Art. 49º LBD y
Art 4º LOPE)
MONITOREO & EVALUACIÓN
 ARTICULACION DEL PLANEAMIENTO
ESTRATEGICO
-DIAGNOSTICO

LARGO
P.D.C. -VISION
-MISION DIMENSI
PLAZO - ON
INSTRUMENTO ORIENTADO PARA EL DESARROLLO REGIONAL OBJET. ESTRAT.
-ESTRATEGIAS REGIONA
-ACCIONES L
CONCER.

P.E.I.
-MISION
-OBJET. INSTITUT. DIMENSION
MEDIANO INSTRUMENTO DE GESTION INSTITUCIONAL -ESTRATEGIAS INSTITUCION
-PRIORIDADES
PLAZO PROGRAMA MULTIANUAL DE INVERSIONES PUBLICAS AL

PLAN OPERATIVO ANUAL -OBJET. INSTITUT. DIMENSION

- PARA CORTO PLAZO OPERATIVA
CORTO PPTO. INSTITUCIONAL ANUAL
-PRIORIDADES INSTITUCION
DEMANDA Y ASIGNACION DE GASTOS
PLAZO ACTIVIDADES PROYECTOS INGRESOS GASTOS AL
 MARCO LEGAL
LEY GENERAL DE
SIAF LEY N° 28112
PRESUPUESTO N° 28411

SISTEMA
SISTEMA
NACIONAL
NACIONAL
DE SISTEMA
DE
PRESUPUEST NACIONAL DE SISTEMA
TESORERIA
O PÚBLICO NACIONAL DE
PRESUPUEST TESORERIA
O PÚBLICO

SISTEMA
SISTEMA
NACIONAL
NACIONAL DE
DE CONTABILIDA
ENDEUDAMIE D SISTEMA SISTEMA
NTO NACIONAL DE NACIONAL DE
ENDEUDAMIENTO CONTABILIDAD
 FASES DEL PRESUPUESTO LEY N° 28411

PROGRAMACIÓN Modulo de Formulación Presupuestal

-I Etapa Anteproyecto (Mes de Julio)
-II Etapa Proyecto( Mes de Noviembre )
FORMULACIÓN -III Etapa de Apertura ( Mes de Diciembre )

APROBACIÓN Aceptación del Presupuesto

Resolución de la mas alta jerarquía de la entidad

EJECUCIÓN Y CONTROL Modulo de Proceso Presupuestario

(Durante todo el periodo Presupuestal)

Evaluación Pagina WEB

EVALUACIÓN De la gestión presupuestaria del periodo anterior de acuerdo
al POI
Herramientas para la Programación y Formulación

PLAN OPERATIVO • Objetivos

INSTITUCIONAL • Metas

CUADRO DE • Bienes
NECESIDADES • Servicios

PROYECCIÓN DE
• Recaudación
INGRESOS
Herramientas para la Programación y Formulación

Cadena Programática
Estructura Funcional POI Objetivos

Clasificador Cuadro de Bienes y

de Gastos Necesidades Servicios

Proyección
Clasificador de
Recaudació
de Ingresos n
Ingresos
 FUENTES DE FINANCIAMIENTO Y RUBROS
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
1. Recursos Ordinarios
2. Recursos Directamente Recaudados
3. Recursos por Operaciones Oficiales
De Crédito
4. Donaciones y Transferencias
5. Recursos Determinados
RUBROS
00. Recursos Ordinarios
09. Recursos Directamente Recaudados
19. Recursos por Operaciones Oficiales
de Crédito
13. Donaciones y Transferencias
07. Fondo de Compensación Municipal
08. Impuestos Municipales
18. Canon y Sobrecanon, Regalías, Renta
de Aduanas y Participaciones
 IMPUESTO PREDIAL

Tipo de Generíca Subgenénerica Específica

Transacción Nivel 1 Nivel 2 Nivel 1 Nivel 2
1 1 2 1 1 1

1 Ingresos Presupuestarios • Son los ingresos que se obtienen

1 Impuestos y Contribuciones de gravar el valor de los predios
urbanos y rústicos. Se considera
2 Impuestos a la Propiedad predios a los terrenos , las
edificaciones e instalaciones fijas y
1 Impuestos sobre la propiedad inmueble permanentes que constituyan
partes integrantes del mismo que
1 Predial no puedan ser separadas sin
alterar, deteriorar o destruir la
1 Predial edificación.
 Papelería en General, útiles y materiales de oficina
Tipo de Generíca Subgenénerica Específica
Transacción Nivel 1 Nivel 2 Nivel 1 Nivel 2
2 3 1 5 1 2

2 Gastos Presupuestarios
3 Bienes y Servicios • Gastos por la Adquisición de
papelería en general , útiles y
1 Compra de Bienes materiales de oficina tales como:
5 Materiales y útiles Archivadores , borradores ,
correctores, implementos para
1 De oficina escritorio en general, medios para
Papelería en general, útiles y materiales de escribir numerar y sellar papeles,
2 cartones y cartulinas , sujetadores
oficina de papel ; entre otros afines.
 Cambios en la Gestión Administrativa para la
Ejecución de Gastos Periodo 2011 - 2012

* Cadena Pragramatica
1 Programacioón de Compromiso Anual - PCA
2 Priorizacion de Gastos de Acuerdo al POI
3 Requerimiento de Bienes y Servicios
4 Certificación de Créditos Presupuestarios
5 Compromiso Anual
LEY DE PRESUPUESTO
6 Compromiso de Gastos Registro SEACE N° 29812 Para el Año 2012
7 Elaboración de Calendario de Pagos
CADENA
PROGRAMÁTICA
Permite el seguimiento y evaluación de las políticas y
estrategias para la consecuencia de los objetivos y
metas de los presupuestos anuales. Estas se dividen
en tres categorías.

La cadena programática contribuye en el:

• Seguimiento a las políticas del Estado.

• Fortalecer la gestión por resultados.
• Establecer Indicadores de Desempeño.

Todas las cadenas programáticas deberán contener

dentro de su secuencia la estructura funcional
asimismo todas las Cadenas Programáticas deberán
estar asociada a una Meta, Fuente de Financiamiento -
Rubro y un Clasificador de Gasto
 PROGRAMA PRESUPUESTARIOS
CATEGORÍA 2
PROGRAMA PRESUPUESTARIOS:
CATEGORÍA 2
CATEGORÍA 2, ACCIONES CENTRALES
CATEGORÍA 3
ASIGNACIONES PRESUPUESTALES
QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO
(APNOP)
Desarrollan Programas Presupuestarios, las mismas que
trabajaran la técnica de Presupuesto por Resultados. La
secuencia programática para esta categoría será codificada
en el rango de 0001 – 8999; luego estas cadenas podrán ser
del tipo Producto y Actividad.
Estos programas van a tener una codificación de 9001,
y son acciones orientadas a la gestión de recursos
humanos, materiales y financieros de la entidad, es
decir determinadas al gasto para garantizar el
funcionamiento de la institución.
Estas cadenas programáticas comenzaran siempre con la
codificación 9002, están relacionadas con las
actividades en si para la atención de una finalidad
especifica de la Entidad, que no tiene relación ni con el
proceso de generación de productos ni con las acciones
centrales
 PROGRAMACIÓN DE
COMPROMISO ANUAL
R.D N° 030-2010-EF/76.01
(28/12/10) Art. 29 Ley 28411

Es un instrumento de Programación
del gasto público de corto plazo por
toda fuente de financiamiento , que
permite la constante
compatibilización de la
programación del presupuesto
autorizado, con el marco
macroeconómico multianual , las
reglas fiscales contenidas en la Ley
de Responsabilidad y Transparencia
Fiscal y la capacidad de
financiamiento del año fiscal
respectivo, en un marco de
disciplina, prudencia y
responsabilidad fiscal.
 DIAGRAMA DE PROCESO DE EJECUCIÓN
UNIDAD EJECUTORA
Solicitud de
PCA – PIM Priorizado
Certificación
Ampliaciones

Rebajas
Certificación
Anulaciones

Ampliaciones
Compromiso Anual Rebajas
Anulaciones

Ejecución
Mensual Devengado
Girado
Pagado
GAST
O • Orden de Compra y/o Servicio Planilla, Viáticos etc.
• Plazo estipulado en los respectivos condiciones contractuales.
compromis
o

GAST • Factura, Boleta de Venta, Recibo por Honorarios, Recibo de

Servicios Públicos etc.
O • Los tres (3) días hábiles de producida la conformidad de la
Devengado recepción de los bienes, servicios o valorización.

GAST • Comprobante de Pago , cheque, carta orden, nota de Cargo etc.

O • En un plazo no mayor de 5 días útiles a partir de la aprobación
de la autorización del giro.
Girado