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Huaraz 2018
El Ciclo Presupuestario
Elaboración
Aprobación
Ejecución; y
Control.
Esquema General
Presupuesto Anual
Presupuesto Publico
Planes Operativos
FINANC. DEL
DÉFICIT
PROYECCIÓN META DÉFICIT
DE INGRESOS + FISCAL
FISCAL Y
PROYECCIÓN
DE SERVICIO
DE LA DEUDA
GASTO
PÚBLICO
PRESUPUESTO
PÚBLICO
Programación Presupuestaria
Gasto del
Gobierno
Desempeño Nacional
Macro-
económico Gasto
Corriente
Meta de GASTO
Gasto del Gasto de
Déficit Fiscal PÚBLIC
Gobierno Capital
O
Regional
Presión
Tributaria Servicio de
la deuda
Gasto del
Gobierno
Local
Supuesto Macroeconómicos 2016
Recursos del Presupuesto Público
• Institucional: Entidades.
• Funcional Programática: Funciones,
programas y subprogramas.
• Económica: Gasto corriente, gasto de capital y
servicio de la deuda.
• Geográfica: Ámbito geográfico donde está
prevista la dotación presupuestal y la meta.
El Sector Público 2017
Entidades del Sector Público Nacional
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
I II
PROGRAMACION FORMULACION
RESPONSABILIDAD
Y SISTEMA
TRANSPARENCIA NACIONAL DE
III
PRESUPUESTO
APROBACION
V
CONTROL
IV
CONTROL
EJECUCION SIAF
Fase I: La Programación
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
I
PROGRAMACION
RESPONSABILIDAD
Y
TRANSPARENCIA
SISTEMA -Proyecciones
NACIONAL DE macroeconómicas
PRESUPUESTO
-Límites de los créditos
presupuestario.
Fase II: La Formulación
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
ENTIDADES
PUBLICAS
II
RESPONSABILIDAD
FORMULACION
Y
TRANSPARENCIA
SISTEMA
NACIONAL DE
PRESUPUESTO
-Estructura funcional-
programática.
CONTROL -Metas en función de la escala
de prioridades.
Dinámica Operativa del Presupuesto:
2 niveles
NIVEL
FUNCIONAL
NIVEL PROGRAMÁTIC
INSTITUCIONAL O Máxima agregación
de las acciones del
FUNCIÓN Estado (Misión y
Propósitos)
Lineamientos sectoriales
PLIEGOS e institucionales –
Presupuestarias PROGRAMA
PRESUPUESTARIO Objetivos Generales
Categorías
S
Acciones orientadas
SUBPROGRAMAS al logro de
Objetivos Parciales
Asignación
en el Unidades de asignación
ACTIVIDADES Y
Presupuesto de recursos para lograr
PROYECTOS
Objetivos Específicos
Fase III: La Aprobación
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
III
APROBACION
RESPONSABILIDAD
Y
TRANSPARENCIA - Anteproyectos sometidos a la
SISTEMA aprobación del Consejo de
NACIONAL DE Ministros y remitidos como
PRESUPUESTO
proyectos de Ley por el
Presidente de la República al
CONTROL
Poder Legislativo.
Fase III: La Aprobación
MEF CASO CONTRARIO, EL PODER
EJECUTIVO MEDIANTE DECRETO
EL MINISTRO LEGISLATIVO PROMULGARÁ EL
DE E yF SUSTENTA PROYECTO DE LEY
LA PROPUESTA DE 5a
INICIATIVA
PRESUPUESTAL DICTAMEN
ANTE EL CM APROBADO (50% + 1
de Congresistas
presentes) ES
1 5 ENVIADO AL PODER DICTAMEN ES
EJECUTIVO SUSTENTADO
ANTE EL PLENO
4
CONSEJO DE COMISION DE
MINISTROS - CM PRESUPUESTO Y
2 DEBATE EN EL
PLENO CUENTA GENERAL DE
EL PRESIDENTE DEL CM Y LA REPUBLICA
EL MINISTRO DE ECONOMIA
CONGRESO DE
3
Y FINANZAS SUSTENTAN LA EVALUACION Y
INICIATIVA PRESUPUESTAL LA REPUBLICA ANALISIS DETALLADO
ANTE EL CONGRESO DE LA CR EN SESIONES
REPUBLICA PUBLICAS
Fase IV: La Ejecución
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
ENTIDADES
IV PUBLICAS
EJECUCION
RESPONSABILIDAD
Y
TRANSPARENCIA •Se perciben los ingresos y se
SISTEMA
atienden las obligaciones de
NACIONAL DE gasto.
PRESUPUESTO •La Dirección Nacional de
Presupuesto Público realiza el
CONTROL control presupuestal.
Fase V: Control
PRIORIDADES PLANES
NACIONALES ESTRATEGICOS
MARCO
MACRO
ECONOMICO
ENTIDADES
V PUBLICAS
CONTROL
RESPONSABILIDAD
Y
TRANSPARENCIA -La Contraloría General de la
SISTEMA República y los Organos de
NACIONAL DE Control Interno de las Entidades
PRESUPUESTO
supervisan la legalidad
CONTROL
-El Congreso de la República
fiscaliza la ejecución
presupuestaria.
Presupuesto del 2016 – Fuentes
(en millones de nuevos soles)
PROPUESTAS
Establecer criterios técnicos estables, explícitos y transparentes para la ejecución de
recursos
Separar responsabilidades de formulación y ejecución del presupuesto dentro del
MEF: planificación y programación a cargo del Viceministerio de Economía y ejecución a
cargo de DNPP
Otorgar mayor prerrogativa de los Ministros sobre las reasignaciones de recursos inter
e intra pliegos de subsector
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
Incertidumbre Los ejecutores tienen sobre
- En los procesos de saltos de asignación que
calendarización generan enormes
- Sobre el monto a ser sobrecostos constructivos y
efectivamente desembolsado moras.(diferencias entre el
PIA y el PIM)
PROPUESTAS
Contar con un presupuesto mínimo garantizado dentro del PIA, con la
posibilidad de reasignaciones por encima de él
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
Ley de Prudencia y
Proceso presupuestal no Transparencia Fiscal se ha
asegura equilibrio Fiscal. incumplido.
PROPUESTAS
Darle carácter constitucional para asegurar su cumplimiento y credibilidad
Conformar un pacto fiscal que la sustente
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
- Los procesos presupuestales
predominan sobre los de
Problemas de coordinación planificación y programación
intrasectorial en el MEF - Autorizaciones de
· desembolsos y de calendario
no son consistentes generando
confusión.
- El plan operativo de un año
no corresponde con los
requerimientos de la
programación multianual.
PROPUESTAS
Promover la planificación estratégica e introducir mejores sistemas de
programación
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
-Se descentra el planeamiento
-Se pierde de vista la
responsabilidad funcional
Atomización y fragmentación - No existe corresponsabilidad
- 146 pliegos entre niveles y entre unidades
- 559 unidades ejecutoras Públicas.
- No existe consistencia entre
los pliegos de un mismo sector
PROPUESTAS
Nueva estructura programática: reducir número de pliegos y reagruparlos
bajo el sector correspondiente
Elaborar plan de desarrollo sectorial para que pliegos guarden consistencia
con él y entre sí
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
PROPUESTAS
Desarrollar planificación estratégica
Implementar sistemas de: evaluación del desempeño, convenios de gestión,
indicadores estratégicos de gestión
Desarrollar sistemas de auditoría que focalicen resultados
Implementar sistemas de rendición de cuentas
Principales Problemas
PROBLEMA CONSECUENCIA
PROPUESTAS
Desarrollar el capital humano (desde educación y salud, hasta capacitación)
Establecer una Carrera Pública.
Reflexiones Finales
Pliegos
Presupuestarios
• Llevar adelante la GESTION
ejecución del
PRINCIPALES presupuesto autorizado
Poderes del estado FUNCIONES orientándolo al
Ministerios cumplimiento de las
Gobiernos metas programadas en
Regionales las actividades y
Gobiernos Locales proyectos.
Instituciones • Coordinar con la DNPP
EJECUCION Y
Públicas las pautas a seguir en
EVALUACION
Universidades materia presupuestal.
Estructura Económica del Gasto Público
Gastos Corrientes
A. CATEGORÍAS DEL Gastos de Capital
GASTO Servicio de la Deuda
10 - 25 may Revisión Directivas de Programación y Formulación Presupuestal para los diferentes DNPP
niveles de gobierno
25 - 31 may Compatibilización del Ppto con MMM y Revisión Asignación MEF (Techos) DNPP – Consejo
Ministros
11 - 29 ago Revisión proyecto de presupuesto de los diferentes niveles de gobierno, integración de DNPP - Alta Dirección
la información, preparación exposición motivos, discusiones en Consejo de Ministros y MEF-Consejo de
otros Ministros
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