EMPRESA PLAYA, SOL Y ARENA, S.A.

PRESUPUESTO DE VENTAS
MÉTODO DE FACTORES
AÑOS 2023, 2024 Y 2025

DESCRIPCIÓN 2023 2024

VENTAS DE UNIDADES BASE 2022 (HISTORICO) 23,000 27,822

FACTORES DE AJUSTE
7 Pedido extraordinario ASOSURF -2,000 0

Ventas Ajustadas 21,000 27,822

FACTORES DE CAMBIO

1 Contrato franquicia 6,250 8,750

2 Retrazo de apertura de Tienda 0 9,390

FACTORES CORRIENTE DE CRECIMIENTO

4 Motivación al personal para crecimiento 630 835

Sub Total 27,880 46,797

FACTORES FUERZAS GENERALES ECONÓMICAS

5 Impacto cambio climático -558 -936

Sub Total 27,322 45,861

FACTORES INFLUENCIA DE LA ADMINISTRACIÓN

9 Cambio de estilo en trajes de baño damas 500 600

TOTAL VENTAS PRESUPUESTADAS 27,822 46,461

INDICE DE VARIACION ESTACIONAL Y REGIONALIZACIÓN

Indice de variación estacional (IVE) VENTA OBJETIVO = TIEMPO = en que mom

Regionalización (%) VENTA OBJETIVO = LUGAR = en donde lo
 2025

46,461

46,461

0
3,130

1,394

50,985

-1,020

49,965

600

50,565

O = TIEMPO = en que momento lo vendemos?

O = LUGAR = en donde lo vendemos?
 HISTORICO
2022 2023 2024

AJUSTE

60000 75000
15000
60000 60000 60000
CAMBIO
2024 2025

90000
15000
75000 75000
15000 15000
60000 60000
MÉTODO DE ÍNDICE DE VARIACIÓN ESTACIONAL
Trimestre 2020 2021 2022
En-Mz 6,980 6,600 7,500
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950
PRONÓSTICO DE VENTAS AL 2023 33,840

REGIÓN 2020 2021 2022

NORTE 35% 30% 30%
ORIENTE 25% 30% 25%
SUR 15% 10% 20%
OCCIDENTE 25% 30% 25%

*Calcular el Indice de Variación Estacional

*Determinar la regionalización de las ventas para el año 2022

APLICACIÓN IVE
Procedimiento:

1.- Trabajar por trimestre de cada año para determinar la sumatoria de los años y el promedio de ventas por trimestre

SUMA DE Promedio
Trimestre 2020 2021 2022
AÑOS Ventas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500

2.- Para determinar el IVE de la tabla debemos de sacar el promedio de la columana "Promedio de Ventas" y luego
dividirlo por el promedio del trimestre. La operación queda de la siguiente manera
Promedio de Promedio Trimestre FORMULA IVE
31,500 / 4 = 7,875 En-Mz 7,027 / 7,875 = 0.89232
Ab-Jn 8,690 / 7,875 = 1.10349
Jl-Sep 7,433 / 7,875 = 0.94387
Oct-Dic 8,350 / 7,875 = 1.06032

SUMA DE Promedio
Trimestre 2020 2021 2022 IVE
AÑOS Ventas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4

3.- Determinar el promedio de las ventas estimadas: esto únicamente es dividirlo entre los lapsos de tiempo que
se encuentra la tabla
PROMEDIO DE VENTAS AÑO 2023 33840 TRIMESTRES 4

PROMEDIO TRIMESTRAL 33,840 / 4 = 8,460

Trimestre 2020 2021 2022 SUMA DE Promedio IVE Promedio de

AÑOS Ventas Ventas Estimadas
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840

4.- Aplicación del IVE sobre los promedios de las ventas estimadas: es de multiplicar el indice de variación estacional sobre
los promedios determinados en la columna del paso #3

SUMA DE Promedio Promedio de Promedio de Ventas

Trimestre 2020 2021 2022 AÑOS Ventas IVE Ventas Estimadas Estimadas IVE
En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460 7,549
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460 9,336
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460 7,985
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460 8,970
TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840 33,840

5.- Determinación del porcentaje que corresponde al año estimado: unicamente se realiza que porcentaje le
corresponde a cada trimestre del total que se estimó para el año proyectado

SUMA DE Promedio Promedio de Promedio de Ventas

Trimestre 2020 2021 2022 AÑOS Ventas IVE Ventas Estimadas Estimadas IVE % de Ventas

En-Mz 6,980 6,600 7,500 21,080 7,027 0.89232 8,460 7,549 22%
Ab-Jn 7,820 9,800 8,450 26,070 8,690 1.10349 8,460 9,336 28%
Jl-Sep 8,250 6,250 7,800 22,300 7,433 0.94387 8,460 7,985 24%
Oct-Dic 7,250 8,850 8,950 25,050 8,350 1.06032 8,460 8,970 27%
 TOTALES 30,300 31,500 32,700 94,500 31,500 4 33,840 33,840 100%

APLICACIÓN REGIONALIZACIÓN

1.- Realizar la sumatoria de los porcentajes y determinar el promedio de porcentajes para cada región

REGIÓN 2020 2021 2022 SUMATORIA PROMEDIO

NORTE 35 30 30 95 31.67
ORIENTE 25 30 25 80 26.67
SUR 15 10 20 45 15.00
OCCIDENTE 25 30 25 80 26.67

2.- Determinar las unidades que le corresonden a cada región: esto se determina multiplicando las ventas
estimadas totales del año por el porcentaje promedio de cada región operando de la siguiente manera:

REGIÓN 2020 2021 2022 Ventas Ventas

SUMATORIA PROMEDIO Pronosticadas 2023 Regionalizadas
NORTE 35 30 30 95 31.67 33,840 10,716
ORIENTE 25 30 25 80 26.67 33,840 9,024
SUR 15 10 20 45 15.00 33,840 5,076
OCCIDENTE 25 30 25 80 26.67 33,840 9,024
SUMATORIA 33,840