PROCESO DE AUDITORÍA

ISO 19011:2011
Objetivo

Tiene por objetivo presentar los

requisitos y lineamientos principales para
realizar auditorías de sistemas de Gestión.
Auditoría

Proceso de verificación sistemático documentado

para obtener y evaluar objetivamente evidencias
que permitan determinar si el Sistema de Gestión
de la organización conforma los criterios de
auditoría establecidos por la organización y dar
comunicación de los resultados de éste proceso a
la dirección
Tipos de auditorías

Primera Parte
Internas
Auditoría interna: Auditores de la propia organización
evalúan su propio sistema de gestión.

Segunda Parte
Auditoría en la que un cliente audita a un proveedor ó
proveedor potencial para dictaminar la capacidad de
Externas

cumplir las condiciones contractuales.

Tercera Parte
Auditoría de certificación: Una organización independiente
acreditada audita a una organización para dictaminar si
cumple con la norma.
Tipos de auditorías

Combinadas
Cuando se auditan juntos, por ejemplo, un sistema de gestión de
la calidad y un sistema de gestión ambiental.

Conjunta
Cuando dos o más organizaciones cooperan para auditar a un
único auditado.
Objetivo de la auditoría de sistemas de gestión

Se audita para evaluar si:

el SG está
Se trabaja para la
implementado
mejora del sistema

el SG funciona
el SG cumple con
según lo planificado
los criterios fijados

Norma ISO 19011:2011

Beneficios de las auditorías

 Verificar el cumplimiento de los requisitos aplicables a la

organización.
 Comprobar que los procedimientos e instrucciones de
trabajo son aplicables y aplicadas.
 Determinar puntos débiles del Sistema de Gestión.
 Detectar necesidades de capacitación.
 Analizar cómo funcionan las comunicaciones dentro
 de la empresa.
 Identificar las causas de las desviaciones encontradas
 Proveer información para mejorar continuamente los
procesos.
Principios de las auditorías

Integridad Fundamento del profesional responsable

Confidencialidad Seguridad de la información

Presentación Imparcial Informar con veracidad y exactitud

Debido cuidado profesional Diligencia y juicio del auditor

Independencia Imparcialidad y objetividad en las conclusiones

Enfoque basado en la evidencia objetiva

Método racional para auditorías confiables y reproducibles
mediante un proceso sistemático
 Etapas del Desarrollo de una auditoria

 Planeamiento
Programa
 Realización
 Monitoreo
 Mejora

 Planeamiento
Realización  Realización
de auditoria  Informe o Reporte
 Seguimiento
Programa de auditoría

Autoridad para definir el programa

Objetivos del programa

• objetivos/alcance
• Evaluación de riesgos
• responsabilidades
• recursos/procedimientos

Implantación del programa Competencia

Revisión y Mejora
• calendario de auditores
del Programa
• evaluación auditores
• asignar equipo auditor Actividades de
• dirigir las actividades auditoría
• registros

Seguimiento del
programa de auditoría
• identificación de
correcciones y
oportunidades de mejora
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5. Gestión de un programa de auditoría

5.1 Generalidades
Un programa de auditoría puede incluir una o mas auditorías
dependiendo del tamaño, la naturaleza y la complejidad de la
organización que va a ser auditada.

La alta dirección debería asegurarse de que los objetivos del

programa de auditoría se han establecido y que se asigna una o
más personas competentes para gestionar el programa de auditoría.

Debería darse prioridad a asignar los recursos del programa de

auditoría para auditar los asuntos de importancia dentro del sistema
de gestión. Estos pueden incluir las características clave de la
calidad de un producto o los peligros relativos a la salud y la
seguridad, o los aspectos ambientales significativos y su control.
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5.2 Objetivos del programa

Deberían establecerse para dirigir la planificación y realización
de auditorías.
Se pueden considerar:
 Prioridades de la dirección.
 Propósitos comerciales.
 Requisitos del SG.
 Requisitos legales, reglamentarios y contractuales.
 Evaluación de proveedores.
 Requisitos del cliente.
 Necesidades de terceros interesados.
 Riesgos para la organización.
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Los objetivos son la base contractual entre el

sector a auditar o las personas involucradas
y el equipo auditor.
El objetivo de auditoría debe ser claro,
entendible. Tiene que estar expresado en
forma tal que se pueda confirmar un
resultado.
La pregunta clave que se debe formular al
establecer el objetivo es:
¿Qué se quiere lograr? o ¿Por qué se hace?
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Ejemplos:

 Evaluar la capacidad del proceso de

revisión por la dirección para asegurar la
adecuación, la eficacia y eficiencia de los
objetivos y metas establecidos
 Identificar áreas de mejora potencial en el
SG de la empresa
Programa de auditoría

Describe la extención y los límites de la

auditoría en función de factores tales como la
ubicación física y las actividades de la
organización así como la forma de informar
los resultados
La pregunta clave que se debe formular al
definir el alcance es :
¿Cuánto quiere lograrse?
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5.3 Establecimiento del Programa de Auditoría

5.3.1 Funciones y responsabilidades de la
persona responsable de la gestión del programa
de auditoría
La responsabilidad de la gestión de un programa de
auditoría debería asignarse a una o más personas con
conocimiento de los principios de auditoría
Los que gestionan el programa deberían:
 Establecer objetivos y amplitud del Programa de
Auditoría
 Establecer responsabilidades y procedimientos y
asegurarse recursos.
 Asegurar la implementación del Programa de Auditoría
 Mantener los registros del Programa de Auditoría
 Realizar seguimiento, revisión y mejora.
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5.3.2 Competencia de la persona responsable de

la gestión del programa de auditoría

El responsable de la gestión del PA debería tener la

competencia necesaria para gestionar el programa y
sus riesgos asociados , contar con conocimientos y
habilidades en las siguientes áreas:
• principios, procedimientos de auditoría;
• normas de gestión y documentos; productos y
procesos del auditado; requisitos legales y otros;
clientes, proveedores y otras partes interesadas
del auditado, cuando sea aplicable
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5.3.3 Determinación del Alcance

Deberían tratar:
La persona responsable de la gestión del programa de auditoría debería
determinar el alcance del programa de auditoría, que puede variar
dependiendo del tamaño y la naturaleza del auditado, así como de la
naturaleza, funcionalidad, complejidad y el nivel de madurez del sistema
de.
Otros factores que tienen impacto en un programa de auditoría incluyen
los siguientes:
• — el objetivo, alcance y duración de cada auditoría y el número de
auditorías a llevar a cabo, incluyendo el seguimiento de la auditoría,
si es aplicable;
• — el número, importancia, complejidad, similitud y la ubicación de
las actividades que se van a auditar;
• — los factores que influyen en la eficacia del sistema de gestión;
• — los criterios de auditoría aplicables,
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5.3.4 Identificación y evaluación de los riesgos relacionados con el

programa de auditoría

Hay muchos riesgos distintos asociados con el establecimiento, la

implementación, el seguimiento, la revisión y la mejora de un programa
de auditoría que pueden afectar al logro de sus objetivos. La persona
que gestiona el programa debería considerar estos riesgos en su
desarrollo.
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5.3.5 Establecimiento de procedimientos para el programa de

auditoría
La persona responsable de la gestión del programa de auditoría debería
establecer uno o más procedimientos, tratando lo siguiente, cuando sea
aplicable:
• la planificación y elaboración del calendario de las auditorías;
• la seguridad y confidencialidad de la información;
• la competencia de los auditores y de los líderes de los equipos
auditores;
• selección de los equipos auditores apropiados y la asignación de sus
funciones y responsabilidades; la realización de las auditorías,
incluyendo el uso de métodos de muestreo apropiados;
• la realización del seguimiento de la auditoría, si es aplicable, la
conservación de los registros del programa de auditoría;
• el seguimiento y la revisión del desempeño y de los riesgos, y la
mejora de la eficacia del programa de auditoría.
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5.3.6 Recursos del Programa de Auditoría

Cuando se identifiquen los recursos para el Programa Auditoría
deberían considerarse:
 Recursos financieros.
 Técnicas de auditoría.
 Procesos para alcanzar y mantener la competencia de
los auditores.
 Disponibilidad de auditores y expertos técnicos con
competencia apropiada para los objetivos del
Programa de Auditoría
 Amplitud del Programa de Auditoría
 Tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades.
Programa de auditoría

Los recursos asignados a la auditoría

deben ser suficientes para cumplir con
el alcance previsto
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5.4 Implementación del Programa de Auditoría

Debería tratar:
 Comunicación del Programa de Auditoría a las partes
interesadas.
 Coordinación y elaboración del calendario y otras
actividades vinculadas al Programa de Auditoría
 Establecer y mantener un proceso para la evaluación de
auditores.
 Asegurarse la selección de los equipos auditores.
 Provisión de los recursos necesarios para los equipos.
 La ejecución de auditorías según el Programa de Auditoría
 Control de los registros de las actividades de auditoría.
 Revisión y aprobación de informes y la distribución.
 Seguimiento de la auditoría si corresponde.
Competencia del auditor

Conocimientos Conocimientos
Conocimientos
y habilidades y habilidades
y habilidades
específicas específicas
genéricas
de seguridad de medio
ambiente

Educación Experiencia Experiencia Formación como

laboral auditoría Auditor

Atributos personales
ISO 19011:2011

Comunicación del
programa

Coordinación y
programación de
auditorias

Evaluación de
auditores y su
capacitación
Implementación
Procedimiento
del programa Designación del
equipo auditor

Control de
registros

Revisión y
aprobación del
reporte

Seguimiento
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5.5 Seguimiento del Programa de Auditoría

La persona responsable de la gestión del programa de auditoría
debería seguir su implementación considerando la necesidad de:
• a) evaluar la conformidad con los programas de auditoría,
calendarios y objetivos de la auditoría;
• b) evaluar el desempeño de los miembros del equipo auditor;
• c) evaluar la capacidad de los equipos auditores para
implementar el plan de auditoría;
• d) evaluar la retroalimentación de la alta dirección, de los
auditados, de los auditores y de otras partes interesadas;
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5.6 Revisión y Mejora del Programa de Auditoría

La persona responsable de la gestión del programa de auditoría debería
revisar el programa de auditoría para evaluar si se han alcanzado sus
objetivos.
La revisión del programa de auditoría debería considerar lo siguiente:
• a) los resultados y tendencias del seguimiento del programa de
auditoría;
• b) la conformidad con los procedimientos del programa de auditoría;
• c) la evolución de las necesidades y expectativas de las partes
interesadas;
• d) los registros del programa de auditoría;
• e) los métodos de auditoría alternativos o nuevos;
• f) la eficacia de las medidas para tratar los riesgos asociados con el
programa de auditoría;
• g) los temas de confidencialidad y seguridad de la información
relacionados con el programa de auditoría;
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6. Actividades de auditoría.

6.1 Generalidades

Este capitulo proporciona orientación sobre la planificación y

forma de llevar a cabo actividades de auditoría.
El grado de aplicación de las disposiciones de este capitulo
depende del alcance y complejidad de cada organización.
Actividades de la auditoría

Iniciode
Inicio dela
laauditoría
auditoría

•• Designarel
Designar elauditor
auditorlíder
líder
•• Definirobjetivos,
Definir objetivos,alcance
alcanceyycriterios
criterios
•• Determinarla
Determinar lafactibilidad
factibilidadde
derealización
realización
•• Seleccióndel
Selección delequipo
equipoauditor
auditor
•• Establecerlos
Establecer loscontactos
contactosiniciales
inicialescon
conel
elauditado
auditado

Revisiónde
Revisión dela
ladocumentación
documentación

Revisiónde
Revisión delos
losdocumentos
documentosrelevantes
relevantesdel
delsistema
sistema
Actividades de la auditoría

Preparaciónde
Preparación delas
lasactividades
actividades

•• Prepararel
Preparar elplan
plande
deauditoría
auditoría
•• Asignarel
Asignar eltrabajo
trabajoal
algrupo
grupoauditor
auditor
•• Prepararlos
Preparar losdocumentos
documentosde detrabajo
trabajo

Actividadesen
Actividades enel
elsitio
sitio

•• Reunióninicial
Reunión inicial
•• Comunicacionesdurante
Comunicaciones durantela
laauditoría
auditoría
•• Rolesyyresponsabilidades
Roles responsabilidadesde delos
losinterlocutores
interlocutoresyy
•• observadores
observadores
•• Recolecciónyyverificación
Recolección verificaciónde
dela
lainformación
información
•• Generaciónde
Generación dehallazgos
hallazgosde
deauditoría
auditoría
•• Preparaciónde
Preparación delas
lasconclusiones
conclusionesde delalaauditoría
auditoría
•• Reuniónfinal
Reunión final
Actividades de la auditoría

Preparación, aprobación y distribución

del informe de auditoría

• Preparación del informe de auditoría

• Aprobación y distribución

Finalización de la auditoría

• Retención de documentos
• Finalización de la auditoría

Actividades de seguimiento
Preparación del plan de auditoría

Debería incluir:
 Objetivos de la auditoría
 Criterios de la auditoría y documentos de referencia
 Alcance, con identificación de unidades de la organización
unidades funcionales y procesos a auditar.
 Fechas y lugares donde se van a realizar las actividades in
situ.
 Hora y duración estimada de las actividades de la auditoría in
situ, incluyendo reuniones con la dirección y del equipo
auditor.
 Funciones y responsabilidades de los miembros del equipo
auditor y los acompañantes.
 Asignación de recursos necesarios a las áreas críticas de la
auditoría.
Preparación del plan de auditoría

El plan debe ser revisado por el auditado previamente

para su consenso.

Cualquier objeción debe ser resuelta entre

el auditor líder y el auditado.
Preparación del plan de auditoría

 El líder del equipo debería asignar, a cada miembro del

equipo, la responsabilidad para auditar procesos,
funciones, lugares, áreas o actividades específicas.
 Tales asignaciones deberían considerar la necesidad de
independencia y competencia de los auditores, el uso
eficaz de los recursos y las características de los auditores
(en formación, conocimientos técnicos)
 Se pueden realizar cambio de asignación de tareas a
medida que la auditoría se va llevando a cabo
Preparación de los documentos de trabajo

Listas de verificación

 El auditor prepara una lista con los puntos a verificar durante la

auditoría
 El propósito de la lista de verificación es recordar al auditor la
información que debe ser obtenida y los hechos que deben ser
verificados. No es para usarse como una lista de preguntas para
ser hechas a la persona auditada y luego marcarlas como
contestadas.
 Sirve como guía, no debe restringir al auditor en el desarrollo de la
auditoría.
 Se puede preparar invirtiendo el texto afirmativo del estándar en
una pregunta
 Preparación de los documentos de trabajo

Listas de verificación

 Se pueden usar palabras clave, no hay que

formular preguntas enteras en cada caso

 Permita espacio para

o Respuestas
o Entrevistados
o Ítems verificados
o Equipos verificados
o Documentos verificados

 Llegan a ser un registro de la auditoría

 Herramienta útil para la administración del

tiempo
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6.5 Realización de las actividades de auditoría

 Realización de la reunión de apertura.

 Comunicación durante la auditoría.
 Papel y responsabilidad de los guías y
observadores.
 Recopilación y verificación de la información.
 Generación de hallazgos de la auditoría.
 Preparación de las conclusiones de la auditoría.
 Realización de la reunión de cierre.
Reunión de apertura

Propósito:
 Aclarar las tareas y presentar
a los responsables del equipo

Contenido:
 Explicar metodología (recorrida de los
departamentos, evaluación de documentos y
registros, no conformidades)
 Confirmar el plan de auditoría (quién, cuando) y la
fecha y horario de la reunión de cierre
 Confirmar la logística (hotel, almuerzo, traslados)
 Dar lugar a preguntas del auditado
Reunión de apertura

 Confirmar que el auditado será informado del progreso

de la auditoría
 Confirmar que los recursos y los medios requeridos
por el equipo de auditoría estén disponibles
 Confirmar los procedimientos pertinentes de
protección laboral, emergencia y seguridad para el
equipo auditor;
 Información acerca de las condiciones por las cuales
la auditoría puede darse por terminada;
 Promover la participación activa del auditado.
Proceso de recolección de la información

Fuentes de información

Muestreos apropiados
información

Verificación de la información
Evidencia de auditoría

Evaluación contra los criterios de auditoría

Hallazgos de auditoría
Revisión

Conclusiones de auditoría
Fuentes de información

 Entrevistas con empleados y otras personas.

 Observaciones de las actividades y del ambiente de trabajo y
condiciones circundantes.
 Documentos, tales como la política, planes, procedimientos,
normas, instrucciones, licencias y permisos, especificaciones,
planos, contratos y pedidos.
 Registros, tales como registros de inspección, actas de reunión
 informes de auditoría, registros de programas de seguimiento, y
resultado de mediciones.
 Resúmenes de datos, análisis e indicadores de desempeño.
 Información sobre los programas de muestreo del
auditado, y sobre los procedimientos de
 control de los procesos.
 Informes de calificación de proveedores.
Realización de entrevistas

Debería:
 Mantenerse con personas de niveles y funciones adecuadas que
desempeñen tareas dentro de la organización
 Realizarse en horarios normales de trabajo, si es posible en el
mismo lugar de trabajo.
 Hacerse tratando de tranquilizar a la persona a entrevistar antes
y durante la entrevista.
 Explicarse la razón de la entrevista y de cualquier nota que se
tome.
 Evitarse las preguntas inductivas.
 Resumirse los resultados de la entrevista y se
deberían revisar con el auditado.
 Agradecerse a las personase entrevistadas
 por su participación y colaboración.
Como conducir la auditoría

PREGUNTE

OBSERVE REVISE
Como conducir la auditoría

Debe existir tiempo para

 respuestas
 entrevistas
 equipos verificados
 procedimientos verificados
 lugares visitados

Se debe llevar un registro de todas las acciones que se llevan

a cabo.

SABER ADMINISTRAR EL TIEMPO

Reunión de cierre

 Agradecer al auditado y su organización por su

cooperación.
 Resumir brevemente el alcance de la auditoría.
 Aclarar el objetivo y la razón de la auditoría.
 Nueva presentación del equipo de auditores.
 Aclarar que se reportan las no conformidades y no todo
lo que está conforme.
 Aclarar que la auditoría es una prueba aleatoria y que
por eso no necesariamente todas las no conformidades
han sido descubiertas.
Reunión de cierre

 Presentar y entregar por escrito todas las no conformidades.

 Presentar observaciones que no constan como no
conformidades.
 Dar un resumen general de la auditoría, de las conclusiones y de
las acciones que se deben tomar.
 Invitar a los representantes del auditado a discutir cualquier
punto especifico.
 Acordar las fechas para la terminación de las
 acciones correctivas.
 Aclarar que sigue un informe de auditoría.
La importancia de escuchar

Escuchar es un ingrediente esencial dentro de

las actividades del auditor

El auditor debe invertir la mayor parte de su tiempo

escuchando.
Como manejar la entrevista con el auditado (I)

• Saludar al auditado y presentarse

• Preguntar acerca de la estructura del área de la organización de

las tareas del área en general y de las tareas del auditado en
especial.

• Pedir la documentación del área y verificar, si está completa

(están todos los procedimientos pertinentes a la actividad)

• Elegir un procedimiento o instrucción de trabajo y

verificar si cumple con la norma.

• Pedir un caso real como ejemplo. Si es posible pedir el registro

completo y elegir un ejemplo al azar.
Como manejar la entrevista con el auditado (II)

• Verificar, si el caso real cumple con la norma y con el

procedimiento o instrucción de trabajo.

• En caso afirmativo tomar nota del ejemplo como evidencia

objetiva de la auditoría.

• En caso negativo verificar otros casos. Si determina que hay

una NC, en casos aislados será secundaria o no crítica. En casos
sistemáticos será principal o crítica.

• Seguir con otro ejemplo, respectivamente

otro documento.
Técnicas de preguntas

Use preguntas abiertas que requieran una explicación del

auditado:
¿Cuáles son los pasos a tomar para la elaboración
y aprobación de nuevos documentos del SG?
Según los procedimientos este documento debería
ser firmado en cada ocasión
¿Cómo se trata este caso?

Evite siempre que sea posible preguntas cerradas que se

responden con SI ó con NO:
¿Ud. sigue el procedimiento XS para identificar las
condiciones del proceso?
Ud. siempre firma este documento ¿cierto?
 Reacción del auditor si no le complace la respuesta

Primero el auditor supone que se trata de un malentendido y

repite la pregunta al auditado tratando de hacerla más clara.

UTILIZA EL PARAFRASEO

No sé si le entendí bien. .... Y repite lo que entendió

haciendo una breve síntesis, para corroborar si comprendió realmente
el sentido de la respuesta.

¡ El deber del auditor es hacerse entender y

comprender la respuesta!
Los amigos del auditor

¿Cómo?

¿Por qué? ¿Dónde?

¿Cuándo? ¿Quién?

¿Qué? ¿Cuáles son?

¿Puede
mostrármelo?
Definiciones

Evidencias
Información verificable objetivamente que permita determinar si
el sistema se ajusta a los criterios o valores previamente fijados.

Criterios de auditoría
Políticas, prácticas, procedimientos o requisitos frente a los
cuales el auditor compara las evidencias recogidas

Hallazgos
Resultados de la evaluación de las evidencias de la
auditoría frente a los criterios de la auditoría.
Generación de hallazgos

La evidencia Criterios
de la de
auditoría auditoría

Hallazgos
de auditoría

Conformidad No Conformidad

Observación/Mejora Contínua
Evidencia Objetiva

Las conclusiones a que llega el auditor deben basarse

firmemente en evidencias objetivas. Siendo así, el auditor debe
preocuparse únicamente por hechos.

El auditor no debe ser influenciado por las

propias expectativas

Hay muchos caminos para cumplir con un requisitos de

la norma. Es posible que el camino del auditado, no
coincida con el camino que el auditor tomaría
si él estuviera en la misma situación
del auditado.
Evidencia Objetiva

El auditor no debe ser influenciado por el auditado

El auditado puede usar otro lenguaje, puede valorizar la

situación de forma distinta y tener su propia apreciación o
incluso puede tratar de influenciar activamente en la
auditoría.
Cómo proceder con las no conformidades

Las no conformidad se deben:

Estar respaldadas por evidencia objetiva

del incumplimiento de un requisito
Ser revisadas juntos con el auditado
para obtener su conformidad,
 Se debe resolver cualquier
opinión divergente
Documentar de forma clara y precisa
Cómo documentar las no conformidades

Conviene usar un formulario para tal fin, con las siguientes

características:
 Tiene un encabezamiento que hace referencia a la auditoría
 Lleva un numero único
 Una sección para que el auditor registre los detalles de la
deficiencia, incluyendo:
 La desviación en palabras cortas y precisas
 La referencia a la cláusula del estándar violada
 Una sección para que el auditado registre la acción correctiva que
se va a tomar y la fecha propuesta de cumplimiento
 Una sección para confirmar la eficacia de la acción correctiva y el
cierre de la misma
Conclusiones de la auditoría

 Grado de conformidad del SG con los

criterios de la auditoría.

 Nivel de eficacia de la implementación,

mantenimiento y mejora del SGC.

 Pueden incluirse recomendaciones relativas a oportunidades

de mejoras detectadas.
Informe de la auditoría

Información requerida:
 Los objetivos de la auditoría.
 El alcance de la auditoría (departamentos, delegaciones, líneas de
productos).
 La identificación de la organización auditada y del cliente.
 La identificación del líder del equipo de auditor y sus miembros.
 Las fechas y lugares donde se realizaron las actividades.
 Los criterios de auditoría, norma de referencia.
 Todos los hallazgos de la auditoría:
no conformidades, observaciones, recomendaciones
 Las conclusiones (el sistema cumple / está bien mantenido).
Informe de la auditoría

Información adicional:

 El plan de la auditoría
 Un resumen del proceso de auditoría, incluyendo inconvenientes
surgidos.
 La confirmación que se han cumplido los objetivos de la auditoría
dentro del alcance y de acuerdo al plan.
 Las áreas no cubiertas, aunque se encuentren dentro del alcance
de la auditoría.
Informe de la auditoría

Información adicional:

 Las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor

y el auditado.
 Las recomendaciones para la mejora, si se especifico entre
los objetivos,
 Lista de distribución del informe de auditoría.
Seguimiento de la auditoría

 Verificar acciones correctivas, cerrar no conformidades

mediante:

 Revisión del Programa de Auditoría

 Evaluación de nueva documentación entregada

 Auditorías de seguimiento regulares para verificar, si se mantiene

el sistema.
La psicología de la auditoría

• Se auditan sistemas no personas

• La auditoría se basa en hechos, en evidencias objetivas
• La auditoría es una conversación entre pares

Pero en auditorías participan seres humanos con toda las

característica de cada persona. Por eso:
 Una auditoría puede significar una situación de estrés y de
examen para el auditado.
 El auditado puede sentirse criticado personalmente por las
preguntas del auditor y reaccionar a la defensiva.
 Puede ocurrir la situación en que el auditor y el auditado no
hablan el mismo lenguaje.

El auditor debe tener en cuenta estos peligros.

Él es el responsable de controlar la situación.
Reglas de comportamiento para el auditor

Cuando el auditor está completamente seguro de que un requisito

de la norma no se cumple, levanta una no conformidad:

• Actuando en forma tranquila

• Sin criticar a la persona auditada
• Poniéndose de acuerdo con el auditado sobre el texto de la
no conformidad