CASO DE FRAUDE

PARMALAT
DOCENTE: WHITER SMITH PARRADO RINCON

Solangy Andrea Martin Valencia

Lisa Mayerly Pardo García
Yenny Catherine Rodríguez Hernández
Harold David Urbano Enciso.
 HISTORIA PARMALAT

Parmalat es una empresa de origen Italiano dedicada al rubro de lácteos y alimentación

con presencia internacional en Europa, Norteamérica, Sudamérica, Centroamérica,
Sudáfrica y Australia. Iniciando sus operaciones en 1961 llego a convertirse en una
empresa multinacional produciendo leche, bebidas, panadería y productos diarios; y en
1997 ingresó a los mercados financieros obteniendo docenas de adquisiciones en todo el
mundo financiados grandes cantidades de deuda a través de colaciones de acciones y
bonos. Sin embargo, en el 2001 muchas de estas adquisiciones, divisiones corporativas y
gubernamentales, comenzaron a perder dinero.
 HISTORIA PARMALAT
En el año 2002, Parmalat era una multinacional del
sector alimentario que se había hecho conocida por su
gama de productos lácteos. La empresa era uno de los
grupos económicos más grandes de Italia gracias al
apoyo de los bancos más grandes del mundo; en
consecuencia, contaba con más de 36 000 empleados
distribuidos a lo largo de 18 países. La empresa tenía
ingresos por más de 7600 millones de euros y una
calificación crediticia positiva. En consecuencia,
tenían acciones supuestamente seguras.
 ¿CUAL FUE LA CAUSA O
MOTIVO?
Con el afán de expansión, Calisto Tanzi, dueño y
fundador de Parmalat, falsificaba sus estados financieros
hace 15 años con la ayuda de grupos bancarios nacionales
e internacionales los cuales cubrían las pérdidas y
disfrazaban la realidad en la que se encontraba la
compañía. Junto con este, Fausto Tonna, Contador Oficial
Ejecutivo de la empresa, era considerado el cerebro de las
acciones fraudulentas, realizaba las operaciones ilícitas,
como falsedad contable, especulación abusiva y estafa
Siendo descubierto en el 2003 al anunciar una edición
de bonos por 500 millones de euros, Esto fue una
sorpresa tanto para el gerente, Tanzi, y para toda la
compañía. Tanzi despidió a Tonna y lo reemplazó con
Alberto Ferraris, el cual comenzó a descubrir la
realidad de la deuda de la compañía, la cual era más
del doble de la anunciada.

Sin embargo, años más tarde las investigaciones de la

firma auditora Price Waterhouse Coopers informó que
la compañía tuvo una deuda ocho veces más grande de
la anunciada, por más de 18.000 millones de dólares.
 ¿HECHO QUE DESCUBRE FRAUDE?

• El 11 de noviembre del 2003, Parmalat se

desplomó en bolsa más de un ocho por
ciento, hasta 2,37 euros, después de que
su auditor, Deloitte & Touche, se negara a
aprobar las cuentas del primer semestre.
Deloitte expresó serias dudas sobre la
transparencia y la corrección de las
cuentas de su cliente.

Parmalat ha utilizado durante años la colocación de acciones y bonos

convertibles en paraísos fiscales para financiar docenas de adquisiciones en
todo el mundo. Entre 1993 y 2002 sus ventas se incrementaron un 410% y sus
beneficios alcanzaron una cifra récord. El escándalo estalló cuando a finales de
noviembre, la empresa reconoció que no podía garantizar la liquidez de una
inversión de 496,5 millones de euros en un fondo de inversión de las Islas
Caimán. Este hecho provocó la dimisión del director financiero de la compañía,
Fausto Tonna.
  
¿COMO SE COMETE EL FRAUDE?

• El fraude se cometió con . La empresa falsificaba

medios muy sencillos: control sus balances desde hacía
de la correspondencia de los 15 años al parecer con la
auditores, recibos bancarios complicidad de un grupo
falsificados con un scanner y de bancos nacionales e
una fotocopiadora y cambios internacionales (según
de domicilio social, para no los fiscales que investigan
tener que cambiar de auditor, el caso), que contribuían
como exige la ley italiana, con a disimular las pérdidas y
lo cual era más sencillo disfrazar las inversiones
engañar al auditor con complejos esquemas
tradicional, que continuaba y de una estructura
haciendo su trabajo con la estable de ejecutivos
despreocupación nacida de la leales a Tanzi, quien
confianza ganada con una reinaba con estilo
Documentación uniforme e patriarcal
históricamente falsa.
 HECHOS
Fausto Tonna.
Durante sus años como director financiero de
Parmalat, Fausto Tonna fue el principal creador
de la trama ilegal por orden de Calisto Tanzi,
que ahora intenta dejarle con un muerto en las
manos negando haber dado orden de destruir
la contabilidad B y los computadores utilizados Calisto Tanzi.
para falsificar las cartas de Bank of America
que certificaban depósitos de 3.950 millones de
euros a favor de Bonlat en las Islas Caimán
 HECHOS

Al parecer, un contador del grupo interrogado por los fiscales milaneses,

confesó que habían utilizado un escáner para copiar el logotipo de Bank of
America y falsificar el documento en el que se acreditaban los 3.950 millones
de euros. El Bank of America presentó en los tribunales de Milán una
demanda contra la firma italiana por falsificación en escrito privado.
 HECHOS
Bank of America denuncio ante el tribunal de Milán a
la empresa. A esta se le atribuyo los delitos de falsedad
contable, especulación y estafa. Tanzi admitió haber
desviado 500 millones de euros a la empresa de
turismo de su hija y al club de fútbol de su hijo, Parma.
Asimismo, admitió haber gastado 7000 millones de
euros en falsos certificados de depósito o de recompra
de bonos. Finalmente, luego del análisis de PWC este
aseguró que Parmalat tiene una deuda de más de 18
millones de dólares.
Mientras, los títulos de la compañía
suspendieron su cotización en la Bolsa de
Milán a la vez que se hizo efectiva su
exclusión del MIB 30, principal índice de la
bolsa italiana, las acciones de Parmalat
perdieron en la Bolsa de Milán un 63,33%,
situándose en los 0,11 euros. El 11 de
noviembre del 2003, fecha del
desencadenamiento de la crisis, el valor de
las acciones de Parmalat al cierre era de 2,37
euros.
 PRINCIPALES
RESPONSABLES
DEL FRAUDE DE
PARMALAT
El principal participe de
estas acciones
fraudulentas fue el
dueño y fundador de la
misma Calisto Tanzi
Fauto Tonna, el ex financiero
Giovanni Bonici, quien esta considerado como el
antiguo presidente de cerebro de las operaciones, y
la filial en Venezuela, jugo un papel importante en el
quien contribuyo a la encubrimiento de las perdidas.
falsificación de las
cuentas..
Luciano del Soldado,
antiguo jefe de auditoria y
ex director financiero,
quien ayudo a montar el
sistema para desviar
fondos a paraísos fiscales. 

Gianfrancco Bocchi y Claudio

Pessina, quienes eran los dos
auditores internos, falsificando
cuentas y supuestos documentos
enviados por el Bank Of America.
 BIBLIOGRAFIA
http://elfraudefinanciero.blogspot.com.co/2012/07/el-caso-de-parmalat.html

http://eticapalosnegocios.blogspot.com.co/2012/01/el-colapso-de-parmalat.html

http://www.parmalat.com.co/historia-parmalat/